全國(guó)減稅降費(fèi)試題及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.以下哪種不屬于2023年實(shí)施的減稅降費(fèi)政策重點(diǎn)支持的領(lǐng)域？A.制造業(yè)B.小微企業(yè)C.房地產(chǎn)D.科技創(chuàng)新答案：C2.小規(guī)模納稅人增值稅征收率在一定時(shí)期內(nèi)優(yōu)惠至？A.1%B.2%C.3%D.5%答案：A3.企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例一般為？A.50%B.75%C.100%D.120%答案：C4.個(gè)體工商戶(hù)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅可以享受的優(yōu)惠是？A.減半征收B.全免C.加計(jì)扣除D.按比例返還答案：A5.對(duì)符合條件的小微企業(yè)，“六稅兩費(fèi)”可以？A.全額免征B.減半征收C.按70%征收D.按80%征收答案：B6.制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納部分稅費(fèi)的時(shí)間是？A.1個(gè)月B.3個(gè)月C.6個(gè)月D.9個(gè)月答案：C7.以下哪個(gè)稅種不屬于減稅降費(fèi)政策涉及的主要稅種？A.企業(yè)所得稅B.印花稅C.關(guān)稅D.城鎮(zhèn)土地使用稅答案：C8.高新技術(shù)企業(yè)減按（）的稅率征收企業(yè)所得稅。A.10%B.15%C.20%D.25%答案：B9.增值稅小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售額未達(dá)到起征點(diǎn)的，（）增值稅。A.減半征收B.正常征收C.免征D.按1%征收答案：C10.小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，實(shí)際稅負(fù)為？A.2.5%B.5%C.10%D.12.5%答案：A多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.減稅降費(fèi)政策對(duì)企業(yè)的積極影響包括（）A.降低企業(yè)成本B.增加企業(yè)利潤(rùn)C(jī).增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力D.促進(jìn)企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)答案：ABCD2.以下屬于2023年實(shí)施的減稅降費(fèi)具體政策的有（）A.提高增值稅小規(guī)模納稅人起征點(diǎn)B.加大研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除力度C.延續(xù)實(shí)施部分到期稅費(fèi)優(yōu)惠政策D.降低社保費(fèi)率答案：ABC3.享受“六稅兩費(fèi)”減免政策的主體包括（）A.增值稅小規(guī)模納稅人B.小型微利企業(yè)C.個(gè)體工商戶(hù)D.大型企業(yè)答案：ABC4.企業(yè)所得稅優(yōu)惠方式有（）A.稅率優(yōu)惠B.稅額減免C.加計(jì)扣除D.加速折舊答案：ABCD5.減稅降費(fèi)政策助力的市場(chǎng)主體類(lèi)型有（）A.民營(yíng)企業(yè)B.外資企業(yè)C.國(guó)有企業(yè)D.個(gè)體工商戶(hù)答案：ABCD6.以下哪些費(fèi)用可以在企業(yè)所得稅前加計(jì)扣除（）A.研發(fā)費(fèi)用B.殘疾人工資C.職工教育經(jīng)費(fèi)D.業(yè)務(wù)招待費(fèi)答案：AB7.增值稅方面的減稅降費(fèi)措施包括（）A.降低稅率B.擴(kuò)大進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣范圍C.留抵退稅D.免征增值稅答案：ABCD8.以下屬于稅收優(yōu)惠形式的有（）A.免稅B.減稅C.緩稅D.退稅答案：ABCD9.減稅降費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的作用體現(xiàn)在（）A.激發(fā)市場(chǎng)活力B.促進(jìn)就業(yè)C.推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)D.穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)答案：ABCD10.小型微利企業(yè)判定標(biāo)準(zhǔn)涉及的指標(biāo)有（）A.年度應(yīng)納稅所得額B.從業(yè)人數(shù)C.資產(chǎn)總額D.營(yíng)業(yè)收入答案：ABC判斷題（每題2分，共10題）1.所有企業(yè)都能享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策。（）答案：錯(cuò)誤2.小規(guī)模納稅人月銷(xiāo)售額未超過(guò)10萬(wàn)元的，免征增值稅。（）答案：正確3.企業(yè)享受減稅降費(fèi)政策不需要進(jìn)行申報(bào)。（）答案：錯(cuò)誤4.“六稅兩費(fèi)”減免政策只針對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人。（）答案：錯(cuò)誤5.高新技術(shù)企業(yè)一定能享受15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。（）答案：錯(cuò)誤6.制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納稅費(fèi)不影響企業(yè)信用。（）答案：正確7.個(gè)體工商戶(hù)不能享受減稅降費(fèi)政策。（）答案：錯(cuò)誤8.企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策可以疊加享受。（）答案：部分可以，題干錯(cuò)誤9.增值稅留抵退稅是把企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物等形成的留抵稅額退還給企業(yè)。（）答案：正確10.降低社保費(fèi)率不屬于減稅降費(fèi)范疇。（）答案：錯(cuò)誤簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述減稅降費(fèi)對(duì)小微企業(yè)的重要意義。答案：降低小微企業(yè)成本，增加利潤(rùn)，緩解資金壓力，提高生存和發(fā)展能力，促進(jìn)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，增強(qiáng)市場(chǎng)活力，穩(wěn)定就業(yè)崗位。2.列舉兩項(xiàng)2023年新出臺(tái)的減稅降費(fèi)政策。答案：一是提高增值稅小規(guī)模納稅人起征點(diǎn)；二是加大研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除力度，企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例提高到100%。3.說(shuō)明“六稅兩費(fèi)”具體是指哪六稅兩費(fèi)？答案：“六稅兩費(fèi)”指資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加。4.企業(yè)享受減稅降費(fèi)政策應(yīng)做好哪些工作？答案：了解政策內(nèi)容，判斷自身是否符合條件；按規(guī)定進(jìn)行申報(bào)，準(zhǔn)備好相關(guān)資料；做好賬務(wù)處理，準(zhǔn)確核算優(yōu)惠數(shù)據(jù)；關(guān)注政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)安排。討論題（每題5分，共4題）1.討論減稅降費(fèi)政策在促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)方面的作用機(jī)制。答案：減稅降費(fèi)降低企業(yè)成本，使企業(yè)有更多資金投入研發(fā)創(chuàng)新，加速科技成果轉(zhuǎn)化，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級(jí)；還能助力新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，引導(dǎo)資源向高端產(chǎn)業(yè)流動(dòng)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)邁向中高端。2.分析減稅降費(fèi)政策對(duì)就業(yè)形勢(shì)的積極影響。答案：減稅降費(fèi)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)企業(yè)活力，促使企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，進(jìn)而增加就業(yè)崗位；同時(shí)有利于創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，帶動(dòng)新企業(yè)誕生，創(chuàng)造更多就業(yè)機(jī)會(huì)，穩(wěn)定就業(yè)形勢(shì)。3.探討如何確保減稅降費(fèi)政策落實(shí)到位。答案：稅務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)宣傳輔導(dǎo)，讓企業(yè)知曉政策；優(yōu)化納稅服務(wù)，簡(jiǎn)化申報(bào)流程；加強(qiáng)監(jiān)督檢查，防止政策落實(shí)不到位或違規(guī)操作；建立反饋機(jī)制，及時(shí)解決企業(yè)遇到的問(wèn)