酒店公司夜間審計(jì)制度

一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范酒店公司夜間審計(jì)工作流程，確保酒店財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障酒店公司的正常運(yùn)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，通過(guò)夜間審計(jì)工作，為酒店公司的管理決策提供可靠的數(shù)據(jù)支持，提升酒店的服務(wù)質(zhì)量和管理水平，維護(hù)酒店良好的社會(huì)形象，踐行酒店公司的企業(yè)文化和經(jīng)營(yíng)理念。2.制定依據(jù)依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及酒店公司的實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況和管理需求制定本制度。3.制度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)對(duì)酒店夜間各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全面監(jiān)督和審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正可能存在的問(wèn)題，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性，提高酒店運(yùn)營(yíng)效率，促進(jìn)酒店公司經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的協(xié)同發(fā)展。二、適用范圍本制度適用于酒店公司旗下所有酒店的全體員工及與夜間經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的各類業(yè)務(wù)。對(duì)于酒店的客戶，在涉及到與夜間審計(jì)相關(guān)的消費(fèi)核對(duì)、信息確認(rèn)等環(huán)節(jié)，應(yīng)積極配合酒店工作人員的工作。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.審計(jì)部門-負(fù)責(zé)制定和完善夜間審計(jì)工作流程和標(biāo)準(zhǔn)，確保審計(jì)工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。-組織夜間審計(jì)人員開展日常審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行匯總、分析和報(bào)告。-對(duì)夜間審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改措施的落實(shí)情況。-與其他部門保持密切溝通與協(xié)作，共同解決審計(jì)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。2.夜間審計(jì)人員-按照規(guī)定的審計(jì)流程和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)酒店夜間的各項(xiàng)收入、支出、庫(kù)存等業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)審計(jì)。-收集、整理和核對(duì)各類原始憑證、報(bào)表等審計(jì)資料，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。-及時(shí)記錄審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和異常情況，并向上級(jí)匯報(bào)。-協(xié)助審計(jì)部門完成其他相關(guān)工作任務(wù)。3.其他部門-各業(yè)務(wù)部門應(yīng)在夜間及時(shí)、準(zhǔn)確地向?qū)徲?jì)人員提供與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的各類資料和數(shù)據(jù)，積極配合審計(jì)工作。-對(duì)于審計(jì)人員提出的疑問(wèn)和要求，應(yīng)及時(shí)給予解釋和提供必要的協(xié)助。-根據(jù)審計(jì)部門提出的整改建議，制定并落實(shí)相應(yīng)的整改措施，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制。四、管理內(nèi)容與流程1.審計(jì)準(zhǔn)備-夜間審計(jì)人員在接班時(shí)，應(yīng)從白班審計(jì)人員或相關(guān)部門獲取必要的工作交接資料，包括未完成的審計(jì)任務(wù)、重要事項(xiàng)提示等。-檢查審計(jì)所需的設(shè)備、工具和資料是否齊全、完好，確保審計(jì)工作的順利開展。-了解酒店當(dāng)天的經(jīng)營(yíng)狀況、重大活動(dòng)安排以及可能影響夜間審計(jì)工作的特殊情況。2.收入審計(jì)-審核前臺(tái)收銀系統(tǒng)記錄的客房收入、餐飲收入、娛樂(lè)收入等各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入，核對(duì)每筆交易的金額、數(shù)量、客戶信息等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。-檢查各類收費(fèi)單據(jù)的開具情況，包括發(fā)票、收據(jù)等，確保其內(nèi)容完整、合規(guī)，編號(hào)連續(xù)。-與客房部、餐飲部等相關(guān)部門的營(yíng)業(yè)報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，確保收入數(shù)據(jù)的一致性。-對(duì)夜間發(fā)生的各類優(yōu)惠、折扣、免單等特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)審查，核實(shí)審批手續(xù)是否完備，原因是否合理。3.支出審計(jì)-審核夜間各項(xiàng)費(fèi)用支出的原始憑證，包括采購(gòu)發(fā)票、報(bào)銷單據(jù)、水電費(fèi)賬單等，檢查其真實(shí)性、合法性和完整性。-核對(duì)支出的審批流程是否符合酒店規(guī)定，各級(jí)審批簽字是否齊全。-對(duì)大額支出和異常支出進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。-統(tǒng)計(jì)和分析夜間各項(xiàng)費(fèi)用支出情況，與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比，及時(shí)發(fā)現(xiàn)超支或異常波動(dòng)的項(xiàng)目。4.庫(kù)存審計(jì)-對(duì)酒店的庫(kù)存商品進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，包括客房用品、餐飲原材料、酒水飲料等。-核對(duì)庫(kù)存記錄與實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量是否相符，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。-檢查庫(kù)存商品的出入庫(kù)記錄是否準(zhǔn)確、及時(shí)，庫(kù)存管理是否規(guī)范，有無(wú)積壓、浪費(fèi)等情況。-對(duì)庫(kù)存商品的保質(zhì)期進(jìn)行檢查，督促相關(guān)部門及時(shí)處理臨近過(guò)期的商品。5.數(shù)據(jù)核對(duì)與報(bào)表編制-將各項(xiàng)審計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、整理和核對(duì)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性。-編制夜間審計(jì)報(bào)表，包括收入報(bào)表、支出報(bào)表、庫(kù)存報(bào)表等，報(bào)表內(nèi)容應(yīng)清晰、準(zhǔn)確、完整。-對(duì)審計(jì)報(bào)表進(jìn)行分析，比較各項(xiàng)數(shù)據(jù)與歷史數(shù)據(jù)、預(yù)算數(shù)據(jù)的差異，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)進(jìn)行深入調(diào)查。6.審計(jì)報(bào)告-夜間審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果編寫審計(jì)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括審計(jì)概況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、整改建議等。-審計(jì)報(bào)告應(yīng)客觀、公正、準(zhǔn)確地反映夜間審計(jì)工作的情況，語(yǔ)言簡(jiǎn)潔明了，邏輯嚴(yán)謹(jǐn)。-審計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)送酒店管理層，為管理層提供決策依據(jù)。五、權(quán)利與義務(wù)1.夜間審計(jì)人員的權(quán)利-有權(quán)要求各部門提供與夜間審計(jì)工作相關(guān)的資料、數(shù)據(jù)和信息，各部門應(yīng)積極配合，不得拒絕或隱瞞。-有權(quán)對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)，相關(guān)人員應(yīng)如實(shí)提供情況和說(shuō)明。-有權(quán)根據(jù)審計(jì)結(jié)果提出整改建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。2.夜間審計(jì)人員的義務(wù)-嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和酒店公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，保守酒店的商業(yè)秘密。-認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)，確保審計(jì)工作的質(zhì)量和效率，對(duì)審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。-及時(shí)完成上級(jí)交辦的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，定期向上級(jí)匯報(bào)審計(jì)工作進(jìn)展情況。3.各部門的權(quán)利-有權(quán)對(duì)審計(jì)人員提出的不合理要求或不恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)行為進(jìn)行申訴，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。-有權(quán)了解審計(jì)工作的目的、范圍和方法，以便更好地配合審計(jì)工作。4.各部門的義務(wù)-按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地向?qū)徲?jì)人員提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，不得拖延、篡改或偽造。-積極配合審計(jì)人員的工作，為審計(jì)工作提供必要的條件和協(xié)助。-對(duì)審計(jì)部門提出的整改建議，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)反饋整改情況。六、監(jiān)督與考核機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督-審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)夜間審計(jì)工作進(jìn)行自查，檢查審計(jì)流程的執(zhí)行情況、審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。-酒店管理層應(yīng)不定期對(duì)夜間審計(jì)工作進(jìn)行抽查，了解審計(jì)工作的開展情況和效果，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)意見。2.外部監(jiān)督-接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等政府部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供資料和信息。-鼓勵(lì)客戶和社會(huì)公眾對(duì)酒店夜間經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)客戶反饋的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。3.績(jī)效考核-建立健全夜間審計(jì)人員的績(jī)效考核制度，考核內(nèi)容包括審計(jì)工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、質(zhì)量、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的能力、溝通協(xié)調(diào)能力等方面。-根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的夜間審計(jì)人員給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)存在問(wèn)題的人員進(jìn)行培訓(xùn)和指導(dǎo)，情節(jié)嚴(yán)重的給予相應(yīng)的處罰。-將各部門對(duì)夜間審計(jì)工作的配合情況納入部門績(jī)效考核體系，對(duì)積極配合審計(jì)工作的部門給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不配合或阻礙審計(jì)工作的部門進(jìn)行扣分處理。七、附則1.本制度由酒店公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。2.本制度自發(fā)布之日起生效實(shí)施，如有未盡事宜，參照酒店公司其他相關(guān)制度執(zhí)行。酒店各部門應(yīng)嚴(yán)格遵