第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)萬(wàn)科集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“集團(tuán)”）資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公司章程，特制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)及所屬各級(jí)子公司、分公司、項(xiàng)目公司等所有涉及資金管理的單位。第三條集團(tuán)資金管理遵循以下原則：1.合法合規(guī)：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保資金運(yùn)作合法合規(guī)。2.安全穩(wěn)健：確保資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.效率優(yōu)先：提高資金使用效率，降低資金成本。4.全面控制：實(shí)行全面預(yù)算管理，對(duì)資金進(jìn)行全面監(jiān)控。5.分級(jí)管理：明確資金管理權(quán)限和責(zé)任，分級(jí)授權(quán)管理。第二章資金管理組織架構(gòu)第四條集團(tuán)設(shè)立資金管理中心，負(fù)責(zé)全集團(tuán)資金管理的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。第五條資金管理中心的主要職責(zé)：1.制定資金管理制度和操作流程；2.組織開(kāi)展資金預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)控；3.管理集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)撥；4.監(jiān)督檢查各級(jí)單位的資金管理情況；5.協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問(wèn)題。第六條各級(jí)單位設(shè)立資金管理部門(mén)，負(fù)責(zé)本單位資金管理的具體實(shí)施。第七條資金管理部門(mén)的主要職責(zé)：1.負(fù)責(zé)本單位資金預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)控；2.管理本單位內(nèi)部資金調(diào)撥；3.協(xié)助資金管理中心開(kāi)展資金管理工作；4.負(fù)責(zé)本單位資金風(fēng)險(xiǎn)防范。第三章資金預(yù)算管理第八條集團(tuán)實(shí)行全面預(yù)算管理，各級(jí)單位應(yīng)根據(jù)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和資金管理要求，編制年度資金預(yù)算。第九條資金預(yù)算包括以下內(nèi)容：1.資金收入預(yù)算；2.資金支出預(yù)算；3.資金調(diào)撥預(yù)算；4.資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算。第十條資金預(yù)算編制應(yīng)遵循以下原則：1.合法合規(guī)；2.科學(xué)合理；3.精準(zhǔn)細(xì)致；4.可行可控。第十一條資金預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，各級(jí)單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。第十二條資金管理中心對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期進(jìn)行預(yù)算分析和考核。第四章資金調(diào)撥管理第十三條集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)撥應(yīng)遵循以下原則：1.依法合規(guī)；2.保障業(yè)務(wù)需要；3.公平合理；4.便捷高效。第十四條資金調(diào)撥包括以下類(lèi)型：1.普通調(diào)撥；2.特殊調(diào)撥；3.緊急調(diào)撥。第十五條資金調(diào)撥流程：1.申請(qǐng)人提出資金調(diào)撥申請(qǐng)；2.資金管理部門(mén)進(jìn)行審核；3.資金管理中心審批；4.財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資金調(diào)撥。第十六條資金調(diào)撥過(guò)程中，應(yīng)確保資金安全，防止資金流失。第五章資金結(jié)算管理第十七條集團(tuán)實(shí)行集中結(jié)算制度，各級(jí)單位應(yīng)將資金結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)一歸口管理。第十八條資金結(jié)算應(yīng)遵循以下原則：1.合法合規(guī)；2.安全快捷；3.公平合理；4.節(jié)約成本。第十九條資金結(jié)算方式：1.銀行轉(zhuǎn)賬；2.現(xiàn)金支付；3.電子支付。第二十條資金結(jié)算流程：1.申請(qǐng)人提出資金結(jié)算申請(qǐng)；2.資金管理部門(mén)進(jìn)行審核；3.財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資金結(jié)算。第六章資金風(fēng)險(xiǎn)管理第二十一條集團(tuán)應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。第二十二條資金風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下類(lèi)型：1.操作風(fēng)險(xiǎn)；2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；3.信用風(fēng)險(xiǎn)；4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。第二十三條資金風(fēng)險(xiǎn)管理措施：1.制定資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度；2.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；3.定期進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；4.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；5.建立風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制。第七章監(jiān)督檢查第二十四條集團(tuán)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)資金管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第二十五條監(jiān)督檢查內(nèi)容包括：1.資金預(yù)算執(zhí)行情況；2.資金調(diào)撥情況；3.資金結(jié)算情況；4.資金風(fēng)險(xiǎn)控制情況。第二十六條對(duì)違反資金管理制度的行為，將依法依規(guī)進(jìn)行處理。第八章附則第二十七條本制度由集團(tuán)資金管理中心負(fù)責(zé)解釋。第二十八條本制度自發(fā)布之日起施行。第二十九條本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公司其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十條本制度如與國(guó)家法律法規(guī)或集團(tuán)公司其他相關(guān)規(guī)定沖突，以國(guó)家法律法規(guī)或集團(tuán)公司其他相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。注：以上僅為萬(wàn)科集團(tuán)資金管理制度的基本框架，具體內(nèi)容可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和完善。第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)萬(wàn)科集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“集團(tuán)”）資金管理，確保資金安全、高效、合規(guī)使用，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)及其所有子公司的資金管理活動(dòng)，包括資金籌集、使用、結(jié)算、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)。第三條集團(tuán)資金管理遵循以下原則：1.安全性原則：確保資金安全，防止資金損失。2.流動(dòng)性原則：保證資金合理流動(dòng)，滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。3.效益性原則：提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)資金保值增值。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融政策，確保資金運(yùn)作合法合規(guī)。第二章資金管理體制第四條集團(tuán)設(shè)立資金管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“管委會(huì)”），負(fù)責(zé)制定資金管理制度，審批資金使用計(jì)劃，監(jiān)督資金運(yùn)作情況。第五條管委會(huì)成員由集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、各子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。第六條管委會(huì)下設(shè)資金管理部門(mén)，負(fù)責(zé)具體實(shí)施資金管理制度，包括資金預(yù)算、資金籌集、資金結(jié)算、資金監(jiān)督等工作。第七條各子公司設(shè)立資金管理小組，負(fù)責(zé)本單位的資金管理工作，接受管委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督。第三章資金預(yù)算管理第八條集團(tuán)每年編制年度資金預(yù)算，經(jīng)管委會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第九條資金預(yù)算包括資金收入預(yù)算、資金支出預(yù)算和資金平衡預(yù)算。第十條各子公司根據(jù)集團(tuán)資金預(yù)算，結(jié)合本單位實(shí)際情況，編制季度資金預(yù)算，經(jīng)管委會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十一條資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不得隨意調(diào)整。如遇特殊情況需要調(diào)整，需經(jīng)管委會(huì)批準(zhǔn)。第四章資金籌集管理第十二條集團(tuán)資金籌集渠道包括自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。第十三條集團(tuán)資金籌集應(yīng)遵循以下原則：1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家金融政策和監(jiān)管要求。2.效益性原則：降低融資成本，提高資金使用效益。3.安全性原則：確保資金來(lái)源合法合規(guī)，防止資金風(fēng)險(xiǎn)。第十四條集團(tuán)資金籌集由資金管理部門(mén)負(fù)責(zé)，包括：1.制定資金籌集計(jì)劃；2.協(xié)商確定融資方案；3.辦理融資手續(xù)；4.監(jiān)督資金使用情況。第五章資金使用管理第十五條集團(tuán)資金使用應(yīng)遵循以下原則：1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和集團(tuán)財(cái)務(wù)制度。2.效益性原則：提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)資金保值增值。3.安全性原則：確保資金安全，防止資金損失。第十六條集團(tuán)資金使用包括以下方面：1.日常經(jīng)營(yíng)資金：用于支付日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，如工資、福利、辦公用品等。2.投資資金：用于投資項(xiàng)目，如購(gòu)置固定資產(chǎn)、進(jìn)行技術(shù)改造等。3.融資資金：用于償還銀行貸款、支付利息等。第十七條集團(tuán)資金使用由資金管理部門(mén)負(fù)責(zé)，包括：1.制定資金使用計(jì)劃；2.審批資金使用申請(qǐng)；3.監(jiān)督資金使用情況。第六章資金結(jié)算管理第十八條集團(tuán)資金結(jié)算應(yīng)遵循以下原則：1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融政策。2.安全性原則：確保資金結(jié)算安全，防止資金風(fēng)險(xiǎn)。3.效率性原則：提高資金結(jié)算效率，縮短資金在途時(shí)間。第十九條集團(tuán)資金結(jié)算包括以下方式：1.銀行轉(zhuǎn)賬；2.現(xiàn)金支付；3.其他結(jié)算方式。第二十條集團(tuán)資金結(jié)算由資金管理部門(mén)負(fù)責(zé)，包括：1.制定資金結(jié)算計(jì)劃；2.審批資金結(jié)算申請(qǐng)；3.監(jiān)督資金結(jié)算情況。第七章資金監(jiān)督第二十一條集團(tuán)設(shè)立審計(jì)部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)資金管理進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。第二十二條審計(jì)部門(mén)對(duì)資金管理進(jìn)行定期和不定期的審計(jì)，包括：1.資金預(yù)算執(zhí)行情況；2.資金籌集和使用情況；3.資金結(jié)算情況；4.資金風(fēng)險(xiǎn)控制情況。第二十三條審計(jì)部門(mén)發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向管委會(huì)報(bào)告，并提出改進(jìn)建議。第八章附則第二十四條本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十五條本制度自發(fā)布之日起施行。注：本制度為示例性質(zhì)，具體內(nèi)容需根據(jù)集團(tuán)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和完善。第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)萬(wàn)科集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“集團(tuán)”）資金管理，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障集團(tuán)資金安全，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)及各級(jí)子公司、分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“子公司”）的資金管理和使用。第三條集團(tuán)資金管理遵循以下原則：1.合法合規(guī)原則：遵守國(guó)家法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家金融政策。2.安全穩(wěn)健原則：確保資金安全，防范和控制資金風(fēng)險(xiǎn)。3.效率優(yōu)先原則：提高資金使用效率，優(yōu)化資源配置。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度使用。第二章資金管理組織架構(gòu)第四條集團(tuán)設(shè)立資金管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定集團(tuán)資金管理制度，審批大額資金使用，監(jiān)督資金管理執(zhí)行情況。第五條集團(tuán)財(cái)務(wù)部為資金管理的職能部門(mén)，負(fù)責(zé)具體實(shí)施資金管理制度，包括資金計(jì)劃、調(diào)度、結(jié)算、監(jiān)督等工作。第六條子公司設(shè)立資金管理部門(mén)，負(fù)責(zé)本單位的資金管理，執(zhí)行集團(tuán)資金管理制度。第三章資金管理職責(zé)第七條資金管理委員會(huì)職責(zé)：1.制定和修訂集團(tuán)資金管理制度；2.審批大額資金使用；3.監(jiān)督資金管理執(zhí)行情況；4.定期向董事會(huì)報(bào)告資金管理情況。第八條財(cái)務(wù)部職責(zé)：1.負(fù)責(zé)制定資金管理計(jì)劃；2.負(fù)責(zé)資金調(diào)度和結(jié)算；3.負(fù)責(zé)資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；4.負(fù)責(zé)編制資金管理報(bào)告；5.指導(dǎo)和監(jiān)督子公司資金管理工作。第九條子公司資金管理部門(mén)職責(zé)：1.負(fù)責(zé)執(zhí)行集團(tuán)資金管理制度；2.負(fù)責(zé)本單位資金計(jì)劃、調(diào)度和結(jié)算；3.負(fù)責(zé)本單位資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；4.定期向財(cái)務(wù)部報(bào)告資金管理情況。第四章資金管理制度第十條資金預(yù)算管理1.集團(tuán)及子公司應(yīng)編制年度資金預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行；2.資金預(yù)算應(yīng)包括資金收入、支出、融資、還款等內(nèi)容；3.資金預(yù)算應(yīng)定期進(jìn)行審核和調(diào)整。第十一條資金調(diào)度管理1.集團(tuán)設(shè)立資金調(diào)度中心，負(fù)責(zé)資金集中調(diào)度；2.子公司需使用資金時(shí)，應(yīng)向資金調(diào)度中心提出申請(qǐng)；3.資金調(diào)度中心根據(jù)資金需求和風(fēng)險(xiǎn)控制原則，進(jìn)行資金調(diào)度。第十二條資金結(jié)算管理1.集團(tuán)及子公司應(yīng)使用統(tǒng)一的資金結(jié)算賬戶(hù)；2.資金結(jié)算應(yīng)遵守國(guó)家金融政策和集團(tuán)資金管理制度；3.資金結(jié)算應(yīng)確保及時(shí)、準(zhǔn)確、安全。第十三條資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.集團(tuán)及子公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和應(yīng)對(duì)措施；2.資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)定期進(jìn)行審核和更新。第十四條資金審計(jì)監(jiān)督1.集團(tuán)及子公司應(yīng)定期進(jìn)行資金審計(jì)，確保資金管理制度的有效執(zhí)行；2.資金審計(jì)結(jié)果應(yīng)向董事會(huì)報(bào)告。第五章資金管理監(jiān)督第十五條集團(tuán)審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)資金管理進(jìn)行監(jiān)督，包括：1.檢查資金管理制度執(zhí)行情況；2.檢查資金風(fēng)險(xiǎn)控制情況；3.檢查資金審計(jì)情況。第十六條子公司應(yīng)定期向集團(tuán)報(bào)告資金管理情況，包括：1.資金預(yù)算執(zhí)行情況；2.資金調(diào)度情況；