出納面試技巧與題目：金融行業(yè)面試必備本文借鑒了近年相關(guān)經(jīng)典試題創(chuàng)作而成，力求幫助考生深入理解測試題型，掌握答題技巧，提升應(yīng)試能力。一、單選題1.出納在日常工作中，最重要的是保證（）。A.收支平衡B.賬實(shí)相符C.手續(xù)完備D.速度快捷2.發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款，出納應(yīng)首先采取的措施是（）。A.報告上級并自行彌補(bǔ)B.查找原因并報告上級C.按規(guī)定程序報損D.聯(lián)系銀行查詢3.企業(yè)支付貨款時，通常使用的支付方式是（）。A.承兌匯票B.銀行本票C.商業(yè)承兌匯票D.支票4.出納人員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，必須遵循的原則是（）。A.先收款后記賬B.先記賬后收款C.收付款同時記賬D.收付款可同時或先后記賬5.企業(yè)提取現(xiàn)金用于日常零星支出，必須經(jīng)過（）批準(zhǔn)。A.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人B.企業(yè)總經(jīng)理C.出納人員D.財(cái)務(wù)總監(jiān)6.出納人員保管的有價證券，不包括（）。A.國庫券B.公司債券C.銀行本票D.存款單7.企業(yè)報銷差旅費(fèi)時，必須附有（）。A.差旅費(fèi)預(yù)算表B.費(fèi)用清單C.領(lǐng)款人身份證D.財(cái)務(wù)審批單8.出納人員發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)（）。A.沒收假幣并上交銀行B.沒收假幣并登記C.退還給持有人D.持假幣到銀行鑒定9.企業(yè)支付工資時，通常使用的支付方式是（）。A.承兌匯票B.銀行本票C.支票D.現(xiàn)金10.出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，應(yīng)（）。A.僅依據(jù)企業(yè)賬簿記錄B.僅依據(jù)銀行對賬單C.依據(jù)企業(yè)賬簿記錄和銀行對賬單D.依據(jù)企業(yè)賬簿記錄、銀行對賬單及有關(guān)憑證二、多選題1.出納人員的主要職責(zé)包括（）。A.管理庫存現(xiàn)金B(yǎng).辦理銀行結(jié)算C.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬D.編制財(cái)務(wù)報表E.審核原始憑證2.企業(yè)支付款項(xiàng)時，可以通過（）方式支付。A.支票B.銀行本票C.承兌匯票D.銀行轉(zhuǎn)賬E.現(xiàn)金3.出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，必須遵守的原則包括（）。A.收付分明B.憑證相符C.賬款相符D.手續(xù)完備E.專人負(fù)責(zé)4.企業(yè)報銷費(fèi)用時，必須提供的憑證包括（）。A.原始憑證B.財(cái)務(wù)審批單C.領(lǐng)款人身份證D.差旅費(fèi)預(yù)算表E.部門負(fù)責(zé)人簽字5.出納人員保管的印章包括（）。A.簽字章B.印鑒章C.銀行印鑒卡D.財(cái)務(wù)專用章E.個人名章6.企業(yè)支付工資時，可以通過（）方式支付。A.支票B.銀行本票C.銀行轉(zhuǎn)賬D.現(xiàn)金E.承兌匯票7.出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金長款時，應(yīng)（）。A.查找原因B.報告上級C.按規(guī)定程序處理D.據(jù)為己有E.登記賬簿8.出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，需要考慮的因素包括（）。A.銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)B.銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)C.企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)D.企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)E.未達(dá)賬項(xiàng)9.出納人員保管的會計(jì)檔案包括（）。A.銀行對賬單B.現(xiàn)金日記賬C.銀行存款日記賬D.原始憑證E.財(cái)務(wù)報表10.出納人員的工作流程包括（）。A.接收原始憑證B.審核原始憑證C.辦理現(xiàn)金收付D.登記日記賬E.編制財(cái)務(wù)報表三、判斷題1.出納人員可以兼任稽核崗位的工作。（）2.企業(yè)支付款項(xiàng)時，必須使用合規(guī)的支付方式。（）3.出納人員可以個人保管庫存現(xiàn)金。（）4.企業(yè)報銷費(fèi)用時，必須附有原始憑證。（）5.出納人員可以兼任會計(jì)崗位的工作。（）6.發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款，出納應(yīng)自行彌補(bǔ)。（）7.出納人員可以個人保管有價證券。（）8.企業(yè)支付工資時，必須使用銀行轉(zhuǎn)賬方式。（）9.出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，只需依據(jù)企業(yè)賬簿記錄。（）10.出納人員可以兼任出納崗位的工作。（）四、簡答題1.簡述出納人員的職責(zé)。2.簡述出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時必須遵守的原則。3.簡述出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時的處理程序。4.簡述出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金長款時的處理程序。5.簡述出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的方法。6.簡述出納人員保管會計(jì)檔案的注意事項(xiàng)。7.簡述出納人員的工作流程。8.簡述出納人員如何防范金融風(fēng)險。9.簡述出納人員如何提高工作效率。10.簡述出納人員如何與同事溝通協(xié)作。五、案例分析題1.某企業(yè)出納人員小王在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款1000元。小王沒有報告上級，而是自行彌補(bǔ)了短缺的現(xiàn)金。請分析小王的處理方式是否正確，并說明理由。2.某企業(yè)出納人員小張?jiān)诰幹沏y行存款余額調(diào)節(jié)表時，只依據(jù)企業(yè)賬簿記錄，而忽略了銀行對賬單。請分析小張的處理方式是否正確，并說明理由。3.某企業(yè)出納人員小李在保管會計(jì)檔案時，將銀行對賬單和現(xiàn)金日記賬混放在一起。請分析小李的處理方式是否正確，并說明理由。4.某企業(yè)出納人員小趙在支付工資時，使用了現(xiàn)金支付方式。請分析小趙的處理方式是否正確，并說明理由。5.某企業(yè)出納人員小劉在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，沒有堅(jiān)持“收付分明”的原則，而是將收款和付款業(yè)務(wù)混淆在一起。請分析小劉的處理方式是否正確，并說明理由。六、論述題1.論述出納人員在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性。2.論述出納人員如何提高自身的專業(yè)素質(zhì)。3.論述出納人員如何防范金融風(fēng)險。4.論述出納人員如何提高工作效率。5.論述出納人員如何與同事溝通協(xié)作。---答案與解析一、單選題1.B解析：出納人員最重要的職責(zé)是保證賬實(shí)相符，確保庫存現(xiàn)金的實(shí)際數(shù)量與賬面數(shù)量一致。2.B解析：發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款，出納應(yīng)首先查找原因并報告上級，按規(guī)定程序處理。3.D解析：企業(yè)支付貨款時，通常使用的支付方式是支票，方便快捷且安全。4.A解析：出納人員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，必須遵循“先收款后記賬”的原則，確保資金安全。5.B解析：企業(yè)提取現(xiàn)金用于日常零星支出，必須經(jīng)過企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)，確保資金使用的合規(guī)性。6.D解析：出納人員保管的有價證券包括國庫券、公司債券和銀行本票，但不包括存款單。7.B解析：企業(yè)報銷差旅費(fèi)時，必須附有費(fèi)用清單，詳細(xì)列明各項(xiàng)費(fèi)用。8.A解析：出納人員發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)沒收假幣并上交銀行，維護(hù)金融秩序。9.C解析：企業(yè)支付工資時，通常使用的支付方式是支票，方便快捷且安全。10.C解析：出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，應(yīng)依據(jù)企業(yè)賬簿記錄和銀行對賬單，確保調(diào)節(jié)結(jié)果的準(zhǔn)確性。二、多選題1.A,B,C解析：出納人員的主要職責(zé)包括管理庫存現(xiàn)金、辦理銀行結(jié)算、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。2.A,B,C,D解析：企業(yè)支付款項(xiàng)時，可以通過支票、銀行本票、承兌匯票和銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，現(xiàn)金支付方式逐漸減少。3.A,B,C,D,E解析：出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，必須遵守“收付分明、憑證相符、賬款相符、手續(xù)完備、專人負(fù)責(zé)”的原則。4.A,B,E解析：企業(yè)報銷費(fèi)用時，必須提供原始憑證、財(cái)務(wù)審批單和部門負(fù)責(zé)人簽字，確保費(fèi)用的合規(guī)性。5.A,B,C,D,E解析：出納人員保管的印章包括簽字章、印鑒章、銀行印鑒卡、財(cái)務(wù)專用章和個人名章。6.A,C解析：企業(yè)支付工資時，通常使用的支付方式是支票和銀行轉(zhuǎn)賬，確保工資支付的及時性和安全性。7.A,B,C解析：出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金長款時，應(yīng)查找原因、報告上級并按規(guī)定程序處理。8.A,B,C,D,E解析：出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，需要考慮銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)、銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)、企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)、企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)和未達(dá)賬項(xiàng)。9.A,B,C,D,E解析：出納人員保管的會計(jì)檔案包括銀行對賬單、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、原始憑證和財(cái)務(wù)報表。10.A,B,C,D解析：出納人員的工作流程包括接收原始憑證、審核原始憑證、辦理現(xiàn)金收付和登記日記賬。三、判斷題1.×解析：出納人員不能兼任稽核崗位的工作，確保相互監(jiān)督、相互制約。2.√解析：企業(yè)支付款項(xiàng)時，必須使用合規(guī)的支付方式，確保資金使用的合規(guī)性。3.×解析：出納人員不能個人保管庫存現(xiàn)金，必須按照規(guī)定存放于保險柜中。4.√解析：企業(yè)報銷費(fèi)用時，必須附有原始憑證，確保費(fèi)用的合規(guī)性。5.×解析：出納人員不能兼任會計(jì)崗位的工作，確保相互監(jiān)督、相互制約。6.×解析：發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款，出納應(yīng)查找原因并報告上級，按規(guī)定程序處理。7.×解析：出納人員不能個人保管有價證券，必須按照規(guī)定存放于保險柜中。8.×解析：企業(yè)支付工資時，可以使用支票、銀行本票和銀行轉(zhuǎn)賬方式，現(xiàn)金支付方式逐漸減少。9.×解析：出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，需要依據(jù)企業(yè)賬簿記錄和銀行對賬單，確保調(diào)節(jié)結(jié)果的準(zhǔn)確性。10.×解析：出納人員不能兼任出納崗位的工作，確保相互監(jiān)督、相互制約。四、簡答題1.簡述出納人員的職責(zé)。出納人員的職責(zé)包括：管理庫存現(xiàn)金、辦理銀行結(jié)算、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬、保管印章和有價證券、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表、保管會計(jì)檔案等。2.簡述出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時必須遵守的原則。出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時必須遵守“收付分明、憑證相符、賬款相符、手續(xù)完備、專人負(fù)責(zé)”的原則，確保資金安全。3.簡述出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時的處理程序。出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時，應(yīng)立即查找原因，并向上級報告。根據(jù)查找原因的結(jié)果，采取相應(yīng)的措施，如追回款項(xiàng)或按規(guī)定程序處理。4.簡述出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金長款時的處理程序。出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金長款時，應(yīng)立即查找原因，并向上級報告。根據(jù)查找原因的結(jié)果，采取相應(yīng)的措施，如退還給持有人或按規(guī)定程序處理。5.簡述出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的方法。出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的方法是：依據(jù)企業(yè)賬簿記錄和銀行對賬單，將銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)、銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)、企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)、企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)和未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)節(jié)，確保調(diào)節(jié)結(jié)果的準(zhǔn)確性。6.簡述出納人員保管會計(jì)檔案的注意事項(xiàng)。出納人員保管會計(jì)檔案時，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：確保會計(jì)檔案的完整性、安全性、可查閱性；按照規(guī)定的時間歸檔；妥善保管會計(jì)檔案，防止丟失或損壞。7.簡述出納人員的工作流程。出納人員的工作流程包括：接收原始憑證、審核原始憑證、辦理現(xiàn)金收付、登記日記賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表、保管印章和有價證券、保管會計(jì)檔案等。8.簡述出納人員如何防范金融風(fēng)險。出納人員防范金融風(fēng)險的方法包括：加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身的專業(yè)素質(zhì)；嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度；加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保資金安全；加強(qiáng)與銀行的溝通，及時了解銀行的政策和規(guī)定。9.簡述出納人員如何提高工作效率。出納人員提高工作效率的方法包括：加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身的專業(yè)素質(zhì)；熟練掌握財(cái)務(wù)軟件的使用；合理安排工作流程；加強(qiáng)與同事的溝通協(xié)作。10.簡述出納人員如何與同事溝通協(xié)作。出納人員與同事溝通協(xié)作的方法包括：加強(qiáng)溝通，及時了解同事的工作需求；相互幫助，共同完成任務(wù)；建立良好的工作關(guān)系，營造和諧的工作氛圍。五、案例分析題1.某企業(yè)出納人員小王在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款1000元。小王沒有報告上級，而是自行彌補(bǔ)了短缺的現(xiàn)金。請分析小王的處理方式是否正確，并說明理由。小王的處理方式不正確。出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款時，應(yīng)立即查找原因，并向上級報告。根據(jù)查找原因的結(jié)果，采取相應(yīng)的措施，如追回款項(xiàng)或按規(guī)定程序處理。小王自行彌補(bǔ)短缺的現(xiàn)金，沒有報告上級，違反了財(cái)務(wù)管理制度，存在風(fēng)險。2.某企業(yè)出納人員小張?jiān)诰幹沏y行存款余額調(diào)節(jié)表時，只依據(jù)企業(yè)賬簿記錄，而忽略了銀行對賬單。請分析小張的處理方式是否正確，并說明理由。小張的處理方式不正確。出納人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，應(yīng)依據(jù)企業(yè)賬簿記錄和銀行對賬單，將銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)、銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)、企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)、企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)和未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)節(jié)，確保調(diào)節(jié)結(jié)果的準(zhǔn)確性。小張只依據(jù)企業(yè)賬簿記錄，忽略了銀行對賬單，導(dǎo)致調(diào)節(jié)結(jié)果不準(zhǔn)確。3.某企業(yè)出納人員小李在保管會計(jì)檔案時，將銀行對賬單和現(xiàn)金日記賬混放在一起。請分析小李的處理方式是否正確，并說明理由。小李的處理方式不正確。出納人員保管會計(jì)檔案時，應(yīng)確保會計(jì)檔案的完整性、安全性、可查閱性；按照規(guī)定的時間歸檔；妥善保管會計(jì)檔案，防止丟失或損壞。小李將銀行對賬單和現(xiàn)金日記賬混放在一起，違反了會計(jì)檔案管理的規(guī)定，存在風(fēng)險。4.某企業(yè)出納人員小趙在支付工資時，使用了現(xiàn)金支付方式。請分析小趙的處理方式是否正確，并說明理由。小趙的處理方式不正確。企業(yè)支付工資時，通常使用的支付方式是支票和銀行轉(zhuǎn)賬，現(xiàn)金支付方式逐漸減少。小趙使用現(xiàn)金支付工資，違反了財(cái)務(wù)管理制度，存在風(fēng)險。5.某企業(yè)出納人員小劉在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，沒有堅(jiān)持“收付分明”的原則，而是將收款和付款業(yè)務(wù)混淆在一起。請分析小劉的處理方式是否正確，并說明理由。小劉的處理方式不正確。出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，必須遵守“收付分明”的原則，確保資金安全。小劉將收款和付款業(yè)務(wù)混淆在一起，違反了財(cái)務(wù)管理制度，存在風(fēng)險。六、論述題1.論述出納人員在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性。出納人員在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中具有重要性，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：出納人員是企業(yè)資金管理的核心，負(fù)責(zé)管理庫存現(xiàn)金、辦理銀行結(jié)算等，確保資金安全；出納人員是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的第一道防線，通過審核原始憑證、登記日記賬等，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性；出納人員是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的橋梁，連接企業(yè)內(nèi)部各部門和外部銀行等，確保資金流動的順暢。2.論述出納人員如何提高自身的專業(yè)素質(zhì)。出納人員提高自身的專業(yè)素質(zhì)的方法包括：加強(qiáng)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理的相關(guān)知識和技能；參加培訓(xùn)，提高自身的專業(yè)水平；積累經(jīng)驗(yàn)，通過實(shí)際工作提高自身的處理能力；加強(qiáng)與同事的溝通協(xié)作，共同提高工作效率。3.論述出納人員如何防范金融風(fēng)險。出納人員防范金