第1篇第一章總則第一條為加強公司財務管理，規(guī)范供應商發(fā)票管理，確保發(fā)票的真實性、合法性，提高工作效率，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和公司財務管理制度，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有采購業(yè)務，涉及供應商發(fā)票的領取、開具、審核、報銷、存檔等環(huán)節(jié)。第三條供應商發(fā)票管理制度遵循以下原則：1.合法性原則：發(fā)票的開具、使用、保管必須符合國家法律法規(guī)和財務會計制度。2.真實性原則：發(fā)票內容必須真實、完整，不得偽造、變造、篡改。3.及時性原則：發(fā)票的領取、開具、審核、報銷等環(huán)節(jié)應當及時辦理。4.責任制原則：明確各部門、各崗位在發(fā)票管理中的職責，確保發(fā)票管理的規(guī)范性和有效性。第二章發(fā)票種類及開具要求第四條發(fā)票種類1.增值稅專用發(fā)票：適用于增值稅一般納稅人銷售貨物、提供加工、修理修配勞務、出租或者銷售不動產、轉讓無形資產等行為。2.增值稅普通發(fā)票：適用于增值稅小規(guī)模納稅人銷售貨物、提供加工、修理修配勞務、出租或者銷售不動產、轉讓無形資產等行為。3.其他發(fā)票：包括定額發(fā)票、電子發(fā)票等。第五條發(fā)票開具要求1.發(fā)票內容應當真實、完整，包括購買方名稱、地址、電話，銷售方名稱、地址、電話，貨物或應稅勞務名稱、數(shù)量、單價、金額等。2.發(fā)票應當按照規(guī)定的格式開具，不得擅自更改發(fā)票內容。3.發(fā)票開具應當使用規(guī)定的發(fā)票專用章，不得使用其他印章代替。4.發(fā)票開具日期應當與實際銷售日期一致。第三章發(fā)票領取及開具第六條發(fā)票領取1.采購部門根據(jù)采購需求，向供應商索取發(fā)票。2.供應商在銷售貨物或提供服務后，應及時向采購部門提供發(fā)票。3.采購部門在收到發(fā)票后，應當及時進行審核。第七條發(fā)票開具1.供應商在銷售貨物或提供服務后，應當及時開具發(fā)票。2.供應商開具發(fā)票時，應當確保發(fā)票內容真實、完整，符合國家法律法規(guī)和財務會計制度。3.供應商開具發(fā)票后，應當將發(fā)票原件交給采購部門。第四章發(fā)票審核及報銷第八條發(fā)票審核1.采購部門在收到發(fā)票后，應當及時進行審核，確保發(fā)票內容真實、完整，符合國家法律法規(guī)和財務會計制度。2.審核內容包括：發(fā)票抬頭、稅號、金額、稅率、開票日期、貨物或應稅勞務名稱等。3.審核通過的發(fā)票，由采購部門負責人簽字確認。第九條發(fā)票報銷1.采購部門將審核通過的發(fā)票提交至財務部門。2.財務部門對發(fā)票進行復核，確保發(fā)票真實、合法。3.復核通過的發(fā)票，由財務部門負責人簽字確認。4.財務部門將發(fā)票報銷至采購部門。第五章發(fā)票存檔及銷毀第十條發(fā)票存檔1.發(fā)票應當妥善保管，按照國家法律法規(guī)和財務會計制度規(guī)定的期限進行存檔。2.存檔地點應當安全、干燥、通風，防止發(fā)票損壞、丟失。3.存檔人員應當對存檔的發(fā)票進行定期檢查，確保發(fā)票安全。第十一條發(fā)票銷毀1.發(fā)票存檔期滿后，應當及時進行銷毀。2.銷毀前，應當對發(fā)票進行核對，確保發(fā)票齊全。3.銷毀方式應當符合國家法律法規(guī)和財務會計制度的規(guī)定。第六章責任追究第十二條對違反本制度的行為，按照以下規(guī)定進行處理：1.對偽造、變造、篡改發(fā)票的，依法予以處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。2.對未按規(guī)定開具、使用、保管發(fā)票的，給予警告或通報批評；情節(jié)嚴重的，依法予以處罰。3.對發(fā)票管理工作中玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊的，依法予以處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。第七章附則第十三條本制度由公司財務部門負責解釋。第十四條本制度自發(fā)布之日起施行。注：本制度字數(shù)不足2500字，可根據(jù)實際情況進行補充和完善。第2篇第一章總則第一條為規(guī)范公司采購活動，加強發(fā)票管理，確保公司財務核算的準確性、及時性和合法性，提高采購效率，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及相關法律法規(guī)，結合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有采購活動涉及的供應商發(fā)票管理。第三條供應商發(fā)票管理應遵循以下原則：（一）合法性原則：供應商提供的發(fā)票必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。（二）真實性原則：供應商提供的發(fā)票內容必須真實、準確。（三）及時性原則：供應商應在規(guī)定的時間內提供發(fā)票。（四）完整性原則：發(fā)票內容應完整，包括但不限于發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、商品名稱、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計等。（五）保密性原則：對供應商發(fā)票信息應嚴格保密。第二章發(fā)票類型及要求第四條供應商提供的發(fā)票類型包括但不限于增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、其他合法發(fā)票。第五條供應商提供的增值稅專用發(fā)票應符合以下要求：（一）發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱等信息完整、準確。（二）商品名稱、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計等信息與采購合同一致。（三）發(fā)票專用章清晰可辨。第六條供應商提供的增值稅普通發(fā)票應符合以下要求：（一）發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱等信息完整、準確。（二）商品名稱、數(shù)量、單價、金額等信息與采購合同一致。（三）發(fā)票專用章清晰可辨。第七條其他合法發(fā)票應符合以下要求：（一）發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱等信息完整、準確。（二）商品名稱、數(shù)量、單價、金額等信息與采購合同一致。（三）發(fā)票專用章清晰可辨。第三章發(fā)票審核與報銷第八條采購部門收到供應商提供的發(fā)票后，應進行以下審核：（一）審核發(fā)票類型是否符合要求。（二）審核發(fā)票內容是否完整、準確。（三）審核發(fā)票專用章是否清晰可辨。（四）審核發(fā)票金額是否與采購合同一致。（五）審核發(fā)票是否在有效期內。第九條審核通過的發(fā)票，由采購部門填寫報銷單，并附上發(fā)票及采購合同等相關資料，提交至財務部門。第十條財務部門收到報銷單及相關資料后，應進行以下審核：（一）審核報銷單填寫是否完整、準確。（二）審核發(fā)票及相關資料是否齊全。（三）審核發(fā)票金額是否與采購合同一致。（四）審核發(fā)票是否在有效期內。第十一條審核通過的報銷單，由財務部門辦理報銷手續(xù)，并將報銷款項支付給供應商。第四章發(fā)票存檔與保管第十二條供應商提供的發(fā)票應按照以下要求進行存檔與保管：（一）按照發(fā)票類型、日期、供應商名稱等進行分類。（二）將發(fā)票與采購合同、驗收報告等相關資料一同存檔。（三）存檔期限按照國家法律法規(guī)及公司規(guī)定執(zhí)行。（四）保管人員應確保發(fā)票安全，防止丟失、損壞。第五章獎勵與處罰第十三條對在發(fā)票管理工作中表現(xiàn)突出的個人或部門，公司給予獎勵。第十四條對違反本制度規(guī)定，造成公司經濟損失的，公司將依法依規(guī)追究相關責任。第六章附則第十五條本制度由公司財務部門負責解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。第七章供應商發(fā)票管理流程一、供應商提供發(fā)票1.供應商在完成貨物或服務交付后，應及時向采購部門提供發(fā)票。2.供應商提供的發(fā)票應真實、完整、準確，符合國家法律法規(guī)及本制度要求。二、采購部門審核發(fā)票1.采購部門收到供應商提供的發(fā)票后，應進行審核，確保發(fā)票符合要求。2.審核內容包括發(fā)票類型、內容、專用章、金額等。3.審核通過的發(fā)票，由采購部門填寫報銷單。三、財務部門審核報銷1.財務部門收到采購部門提交的報銷單及相關資料后，應進行審核。2.審核內容包括報銷單填寫、發(fā)票及相關資料齊全性、金額一致性等。3.審核通過的報銷單，由財務部門辦理報銷手續(xù)。四、發(fā)票存檔與保管1.采購部門將審核通過的發(fā)票及相關資料提交至財務部門。2.財務部門按照要求對發(fā)票進行分類、存檔、保管。3.保管人員應確保發(fā)票安全，防止丟失、損壞。五、獎勵與處罰1.對在發(fā)票管理工作中表現(xiàn)突出的個人或部門，公司給予獎勵。2.對違反本制度規(guī)定，造成公司經濟損失的，公司將依法依規(guī)追究相關責任。通過以上制度，公司可以確保供應商發(fā)票管理的規(guī)范性和有效性，提高采購效率，降低采購風險。第3篇第一章總則第一條為規(guī)范公司供應商發(fā)票管理，確保發(fā)票的真實性、合法性，加強財務管理，提高資金使用效率，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有采購部門及相關部門，供應商在向公司提供商品或服務時，應遵守本制度的規(guī)定。第三條供應商發(fā)票管理制度遵循以下原則：1.實事求是，確保發(fā)票的真實性；2.規(guī)范操作，提高工作效率；3.嚴格審核，確保發(fā)票的合法性；4.強化責任，落實發(fā)票管理責任。第二章發(fā)票類型及要求第四條供應商提供的發(fā)票類型包括但不限于以下幾種：1.增值稅專用發(fā)票；2.普通發(fā)票；3.其他合法有效發(fā)票。第五條供應商提供的發(fā)票應符合以下要求：1.發(fā)票內容完整，包括但不限于以下信息：發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、銷售方名稱、納稅人識別號、貨物或應稅勞務名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計等；2.發(fā)票字跡清晰，不得涂改、偽造、變造；3.發(fā)票加蓋發(fā)票專用章或財務專用章；4.發(fā)票聯(lián)與抵扣聯(lián)聯(lián)號一致；5.發(fā)票金額與實際交易金額相符。第三章發(fā)票開具與傳遞第六條供應商在向公司提供商品或服務時，應按照合同約定開具發(fā)票。第七條發(fā)票開具流程如下：1.供應商在銷售商品或提供服務后，按照合同約定的時間向公司開具發(fā)票；2.供應商將發(fā)票電子版發(fā)送至公司指定郵箱；3.公司財務部門收到發(fā)票后，進行初步審核；4.財務部門將審核通過的發(fā)票紙質版送至相關部門；5.相關部門核對發(fā)票信息無誤后，簽字確認。第八條發(fā)票傳遞流程如下：1.供應商將發(fā)票電子版發(fā)送至公司指定郵箱；2.財務部門收到發(fā)票后，進行初步審核；3.財務部門將審核通過的發(fā)票紙質版送至相關部門；4.相關部門核對發(fā)票信息無誤后，簽字確認；5.財務部門將審核通過的發(fā)票紙質版送至公司檔案室歸檔。第四章發(fā)票審核與報銷第九條發(fā)票審核流程如下：1.財務部門收到發(fā)票后，進行初步審核，包括發(fā)票類型、內容、金額、稅率等；2.初步審核通過后，將發(fā)票送至相關部門進行審核；3.相關部門核對發(fā)票信息無誤后，簽字確認；4.財務部門將審核通過的發(fā)票送至公司領導審批；5.領導審批通過后，財務部門辦理報銷手續(xù)。第十條發(fā)票報銷流程如下：1.相關部門收到審核通過的發(fā)票后，填寫報銷單；2.報銷單經部門負責人簽字后，送至財務部門；3.財務部門審核報銷單，確認無誤后，辦理報銷手續(xù)；4.財務部門將報銷款項支付給供應商。第五章發(fā)票存檔與保管第十一條發(fā)票存檔與保管應遵循以下規(guī)定：1.發(fā)票存檔期限為五年；2.發(fā)票紙質版存檔于公司檔案室，電子版存檔于公司財務系統(tǒng)；3.發(fā)票存檔應保持整潔、有序，便于查閱；4.任何單位和個人不得隨意銷毀、涂改、偽造、變造發(fā)票。第六章違規(guī)處理第十二條供應商如有以下違規(guī)行為，公司將予以處理：1.提供虛假發(fā)票；2.擅自更改發(fā)票內容；3.拖欠公司貨款；4.其他違反本制度的行為。第十三條供應商違規(guī)行為處理措施如下：1.責令改正；2.暫停合作；3.追回已付款項；4.按照相關法律法規(guī)進行處罰。第七章附則第