ICS03.060

CCSA11

37

山東省地方標(biāo)準(zhǔn)

DB37/T4829.2—2025

社會(huì)保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)工作指南

第2部分：職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金

Guidanceforsocialinsurancefundperformanceevaluating

—Part2：Basicmedicalinsurancefundforemployees

2025-02-14發(fā)布2025-03-14實(shí)施

山東省市場(chǎng)監(jiān)督管理局發(fā)布

DB37/T4829.2—2025

目次

前言.................................................................................II

引言................................................................................III

1范圍...............................................................................1

2規(guī)范性引用文件.....................................................................1

3術(shù)語(yǔ)和定義.........................................................................1

4評(píng)價(jià)原則...........................................................................1

全程管理原則...................................................................1

覆蓋全面原則...................................................................1

重點(diǎn)突出原則...................................................................1

激勵(lì)相容原則...................................................................1

5評(píng)價(jià)指標(biāo)框架.......................................................................1

6評(píng)價(jià)方法...........................................................................4

數(shù)據(jù)采集.......................................................................4

指標(biāo)權(quán)重.......................................................................4

評(píng)價(jià)指標(biāo)分值計(jì)算方法...........................................................4

7評(píng)價(jià)程序...........................................................................4

前期準(zhǔn)備.......................................................................4

組織實(shí)施.......................................................................5

提交績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告...............................................................6

檔案歸集.......................................................................6

評(píng)價(jià)過程質(zhì)量控制...............................................................7

評(píng)價(jià)結(jié)果反饋...................................................................7

附錄A（規(guī)范性）職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo).....................................8

附錄B（資料性）職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)容和格式示例......................11

參考文獻(xiàn).............................................................................12

I

DB37/T4829.2—2025

前言

本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定

起草。

本文件是DB37/T4829《社會(huì)保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)工作指南》的第2部分。DB37/T4829已發(fā)布以下部

分：

——第1部分：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；

——第2部分：職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金。

請(qǐng)注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機(jī)構(gòu)不承擔(dān)識(shí)別專利的責(zé)任。

本文件由山東省財(cái)政廳提出、歸口并組織實(shí)施。

II

DB37/T4829.2—2025

引言

全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理是推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求，是深化財(cái)稅體制改革、

建立現(xiàn)代財(cái)政制度的重要內(nèi)容。為貫徹落實(shí)中共中央、國(guó)務(wù)院和我省關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算績(jī)效管理的

文件精神，山東省財(cái)政廳提出制定DB37/T4829《社會(huì)保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)工作指南》系列地方標(biāo)準(zhǔn)，以

標(biāo)準(zhǔn)的形式給出社會(huì)保險(xiǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)程序，指導(dǎo)各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金統(tǒng)一、規(guī)

范開展基金績(jī)效評(píng)價(jià)工作，進(jìn)一步提升全省基金使用效益的精準(zhǔn)性、有效性和使用管理安全性，提高基

金資源配置效率和使用效益，推動(dòng)社會(huì)保險(xiǎn)制度更加公平、更可持續(xù)。

DB37/T4829擬由7個(gè)部分構(gòu)成。

——第1部分：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，目的在于明確企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)

的指標(biāo)、方法和程序。

——第2部分：職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金，目的在于明確職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)、

方法和程序。

——第3部分：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，目的在于明確機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金

績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)、方法和程序。

——第4部分：居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，目的在于明確居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)、

方法和程序。

——第5部分：居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金，目的在于明確居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)、

方法和程序。

——第6部分：工傷保險(xiǎn)基金，目的在于明確工傷保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)、方法和程序。

——第7部分：失業(yè)保險(xiǎn)基金，目的在于明確失業(yè)保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)、方法和程序。

III

DB37/T4829.2—2025

社會(huì)保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)工作指南

第2部分：職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金

1范圍

本文件給出了職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效的評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)程序等指導(dǎo)和建

議。

本文件適用于職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

2規(guī)范性引用文件

本文件沒有規(guī)范性引用文件。

3術(shù)語(yǔ)和定義

下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。

基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金basicmedicalinsurancefund

按照法律規(guī)定，由參加醫(yī)療保險(xiǎn)的用人單位和個(gè)人繳納規(guī)定數(shù)量的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，加上政府財(cái)政補(bǔ)貼

以及利息收入等匯集而成的、為參保人提供基本醫(yī)療保障的專項(xiàng)資金。

[來(lái)源：GB/T31596.4—2015，2.6]

4評(píng)價(jià)原則

全程管理原則

對(duì)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算、監(jiān)督實(shí)施全程進(jìn)行績(jī)效管理，確?；?/p>

政策調(diào)整有評(píng)估、預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有應(yīng)用。

覆蓋全面原則

職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)范圍涵蓋基金預(yù)算管理的決策、過程、產(chǎn)出和效益等全部方面，實(shí)

現(xiàn)基金預(yù)算和績(jī)效管理一體化。

重點(diǎn)突出原則

績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)重點(diǎn)關(guān)注職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金在政策效果、基金管理、精算平衡、地區(qū)結(jié)構(gòu)、運(yùn)行

風(fēng)險(xiǎn)等方面的特征，體現(xiàn)基金預(yù)算績(jī)效管理的針對(duì)性。

激勵(lì)相容原則

建立職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效管理的激勵(lì)約束機(jī)制，強(qiáng)化基金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。

5評(píng)價(jià)指標(biāo)框架

1

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職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)包括決策、過程、產(chǎn)出、效益四個(gè)一級(jí)指標(biāo)。職工基本醫(yī)療

保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)框架如圖1所示。

決策包括政策制定、績(jī)效目標(biāo)等兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)，其中：

——政策制定：包括合規(guī)性和及時(shí)性兩個(gè)三級(jí)指標(biāo)；

——績(jī)效目標(biāo)：包括合理性、細(xì)化量化程度兩個(gè)三級(jí)指標(biāo)。

過程包括預(yù)算管理、政策執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)管理四個(gè)二級(jí)指標(biāo)，其中：

——預(yù)算管理：包括預(yù)決算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整三個(gè)三級(jí)指標(biāo)；

——政策執(zhí)行：包括基金征收、基金運(yùn)行管理、基金支出三個(gè)三級(jí)指標(biāo)；

——風(fēng)險(xiǎn)控制：包括內(nèi)部監(jiān)督、基金稽核兩個(gè)三級(jí)指標(biāo)；

——財(cái)務(wù)管理：包括收支管理、賬戶管理、對(duì)賬制度執(zhí)行、兩本預(yù)算銜接、保值增值管理五個(gè)三

級(jí)指標(biāo)。

產(chǎn)出包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等四個(gè)二級(jí)指標(biāo)，其中：

——數(shù)量：包括保險(xiǎn)費(fèi)收入、基金征繳率、待遇支出、實(shí)際參保繳費(fèi)人數(shù)變動(dòng)等四個(gè)三級(jí)指標(biāo)；

——質(zhì)量：包括保險(xiǎn)費(fèi)收入占基金收入比重、待遇支出占基金支出比重、其他支出占基金支出比

重、人均繳費(fèi)基數(shù)占城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資比重等四個(gè)三級(jí)指標(biāo)；

——時(shí)效：包括基金及時(shí)撥付一個(gè)三級(jí)指標(biāo)；

——成本：包括職工大額醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)助管理運(yùn)行費(fèi)用支付比例一個(gè)三級(jí)指標(biāo)。

效益包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、可持續(xù)影響、滿意度等四個(gè)二級(jí)指標(biāo)，其中：

——經(jīng)濟(jì)效益：包括利息收益率一個(gè)三級(jí)指標(biāo)；

——社會(huì)效益：包括政策范圍內(nèi)門診實(shí)際報(bào)銷比、政策范圍內(nèi)住院實(shí)際報(bào)銷比、政策知曉度、支

付方式改革等四個(gè)三級(jí)指標(biāo)；

——可持續(xù)影響：包括基金支撐能力一個(gè)三級(jí)指標(biāo)；

——滿意度：包括服務(wù)對(duì)象滿意度一個(gè)三級(jí)指標(biāo)。

職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)宜符合附錄A，評(píng)價(jià)指標(biāo)信息包括指標(biāo)級(jí)別、指標(biāo)編號(hào)、指

標(biāo)說(shuō)明等。

2

職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)框架

決策過程產(chǎn)出效益

政績(jī)預(yù)政風(fēng)財(cái)數(shù)質(zhì)時(shí)成經(jīng)社可滿

策效算策險(xiǎn)務(wù)量量效本濟(jì)會(huì)持意

制目管執(zhí)控管效效續(xù)度

定標(biāo)理行制理益益影

響

合及合細(xì)預(yù)預(yù)預(yù)基基基內(nèi)基收賬對(duì)兩保?；龑?shí)保待其人均基職工利政政政支基服

規(guī)時(shí)理化決算算金金金部金支戶賬本值險(xiǎn)金遇際險(xiǎn)遇他繳費(fèi)金大額息策策策付金務(wù)

性性性量算執(zhí)調(diào)征運(yùn)支監(jiān)稽管管制預(yù)增費(fèi)征支參費(fèi)支支基數(shù)及醫(yī)療收范范知方支滿

化編行整收行出督核理理度算值收繳出保收出出占城時(shí)費(fèi)用益圍圍曉式撐意

程制管執(zhí)銜管入率人入占占鎮(zhèn)單撥補(bǔ)助率內(nèi)內(nèi)度改能度

度理行接理數(shù)占基基位就付管理門住革力

變基金金業(yè)人運(yùn)行診院

動(dòng)金支支員平費(fèi)用實(shí)實(shí)

收出出均工支付際際

入比比資比比例報(bào)報(bào)

比重重重銷銷

重比比

圖1職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)框架圖

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—2025

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6評(píng)價(jià)方法

數(shù)據(jù)采集

6.1.1宜通過以下方法采集績(jī)效評(píng)價(jià)所需的信息和數(shù)據(jù)：利用基金管理系統(tǒng)平臺(tái)自動(dòng)收集或調(diào)取、現(xiàn)

場(chǎng)查看、調(diào)查或面談等。

6.1.2績(jī)效評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)來(lái)源主要有：省級(jí)、省直、市級(jí)、縣（市、區(qū)）級(jí)財(cái)政部門、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)

行政機(jī)構(gòu)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門等職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息；調(diào)查問

卷數(shù)據(jù)等。

6.1.3宜通過被評(píng)價(jià)方自查、評(píng)價(jià)組對(duì)數(shù)據(jù)分析復(fù)核等方式確認(rèn)數(shù)據(jù)的正確性和完備性。

指標(biāo)權(quán)重

職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)推薦的指標(biāo)權(quán)重設(shè)置規(guī)定如下：

——決策指標(biāo)10%、過程指標(biāo)30%、產(chǎn)出指標(biāo)30%、效益指標(biāo)30%；

——各地可結(jié)合實(shí)際適當(dāng)加大過程指標(biāo)權(quán)重。

評(píng)價(jià)指標(biāo)分值計(jì)算方法

職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)得分是所有指標(biāo)分值的求和。

7評(píng)價(jià)程序

前期準(zhǔn)備

7.1.1確定績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍

確定職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的評(píng)價(jià)對(duì)象、評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日等。

7.1.2成立評(píng)價(jià)工作組

7.1.2.1財(cái)政部門、社會(huì)保險(xiǎn)行政部門可自行組織開展評(píng)價(jià)，也可委托第三方機(jī)構(gòu)或組織相關(guān)領(lǐng)域?qū)?/p>

家實(shí)施。

7.1.2.2評(píng)價(jià)工作組成員宜符合利益關(guān)系回避相關(guān)要求，人員數(shù)量、專業(yè)結(jié)構(gòu)及業(yè)務(wù)能力滿足評(píng)價(jià)工

作需要，并保證成員穩(wěn)定；邀請(qǐng)或聘請(qǐng)一定數(shù)量的績(jī)效評(píng)價(jià)和醫(yī)療保障等領(lǐng)域?qū)＜夜餐瑓⑴c績(jī)效評(píng)價(jià)。

7.1.3開展前期調(diào)研

通過座談、調(diào)研等方式，了解評(píng)價(jià)對(duì)象及相關(guān)單位業(yè)務(wù)情況，收集職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)行管理

數(shù)據(jù)和資料，全面了解評(píng)價(jià)基準(zhǔn)時(shí)間內(nèi)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效目標(biāo)及決策、過程、產(chǎn)出、效益等情

況。

7.1.4制定績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案

7.1.4.1設(shè)計(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

宜按照以下步驟設(shè)計(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：

a)依據(jù)第5章給出的評(píng)價(jià)指標(biāo)，結(jié)合評(píng)價(jià)基準(zhǔn)時(shí)間內(nèi)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的工作重點(diǎn)、工作

權(quán)限和實(shí)際工作安排，確定績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)；

4

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b)根據(jù)績(jī)效目標(biāo)及相關(guān)管理辦法，清晰、準(zhǔn)確確定績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；

c)依據(jù)6.2給出的權(quán)重建議，確定各績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重；

d)最終形成績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，詳細(xì)說(shuō)明每項(xiàng)指標(biāo)的指標(biāo)解釋、指標(biāo)權(quán)重、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)來(lái)

源和取數(shù)方式等。

7.1.4.2確定評(píng)價(jià)思路

確定職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)方法和評(píng)分方法。

7.1.4.3編制社會(huì)調(diào)查方案

根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)工作需要確定開展社會(huì)調(diào)查的，宜編制社會(huì)調(diào)查方案。社會(huì)調(diào)查方案宜明確調(diào)查目的、

調(diào)查對(duì)象范圍、樣本數(shù)量、調(diào)查方式、抽樣方法，設(shè)計(jì)調(diào)查問卷內(nèi)容和訪談提綱等。

7.1.4.4確定資料清單和配合事項(xiàng)

根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)工作需要，確定由被評(píng)價(jià)方提供的資料清單及其他需要配合的事項(xiàng)。

7.1.4.5制定評(píng)價(jià)實(shí)施方案

在前期工作基礎(chǔ)上，與評(píng)價(jià)各相關(guān)方充分溝通，制定評(píng)價(jià)實(shí)施方案。評(píng)價(jià)實(shí)施方案內(nèi)容宜包括：

——基本情況：制度背景、管理體制、預(yù)算管理機(jī)制及籌集支付方式、基金運(yùn)行情況等；

——績(jī)效目標(biāo)：總體績(jī)效目標(biāo)、年度績(jī)效目標(biāo)；

——評(píng)價(jià)思路：評(píng)價(jià)目的和依據(jù)、評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍、評(píng)價(jià)方法選擇；

——績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：指標(biāo)體系設(shè)計(jì)思路、指標(biāo)體系、各指標(biāo)定義、指標(biāo)權(quán)重、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)

分細(xì)則；

——社會(huì)調(diào)查；

——組織實(shí)施：評(píng)價(jià)工作組人員及分工、評(píng)價(jià)時(shí)間及工作進(jìn)程安排、質(zhì)量控制措施；

——資料清單和配合事項(xiàng)；

——其他需要說(shuō)明和解決的問題。

7.1.5組織專家論證

組織論證會(huì)，征求相關(guān)部門和專家的意見建議。根據(jù)論證意見，對(duì)評(píng)價(jià)實(shí)施方案進(jìn)一步修改完善，

形成定稿。

組織實(shí)施

7.2.1下達(dá)績(jī)效評(píng)價(jià)通知書

擬定績(jī)效評(píng)價(jià)通知書，明確評(píng)價(jià)任務(wù)、對(duì)象、內(nèi)容、工作進(jìn)程安排、需被評(píng)價(jià)單位提供的資料等，

通過財(cái)政部門下達(dá)績(jī)效評(píng)價(jià)通知書。

7.2.2資料收集與核查

按照6.1給出的建議，通過核查財(cái)務(wù)資料、查閱運(yùn)行管理系統(tǒng)、調(diào)取經(jīng)辦機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)、查看政策實(shí)施

情況、組織開展座談或問卷調(diào)查等方式采集數(shù)據(jù)和信息，核實(shí)分析資料的真實(shí)性、完整性和有效性，并

對(duì)數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行記錄存儲(chǔ)。

7.2.3數(shù)據(jù)分析處理

5

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宜利用比較分析、因素分析、公眾評(píng)判等方法對(duì)釆集的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、處理，對(duì)照評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，

按照6.3給出的計(jì)算方法得到績(jī)效評(píng)價(jià)得分。

7.2.4梳理問題清單

詳細(xì)列明現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)和非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問題，記入評(píng)價(jià)工作底稿。

7.2.5形成評(píng)價(jià)初步結(jié)論

根據(jù)工作底稿、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、工作記錄等情況，分析形成評(píng)價(jià)初步結(jié)論，并按區(qū)域列明績(jī)效評(píng)價(jià)

結(jié)果及排名。

7.2.6交換意見

將初步評(píng)價(jià)結(jié)論與被評(píng)價(jià)方充分交換意見。意見不一致的，被評(píng)價(jià)方于規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行書面反饋。

提交績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

7.3.1撰寫績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

認(rèn)真研究分析被評(píng)價(jià)方意見，撰寫績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告（見附錄B）。

——全面反映評(píng)價(jià)項(xiàng)目基本情況，說(shuō)明評(píng)價(jià)工作組織實(shí)施情況，依據(jù)工作底稿、工作記錄等，對(duì)

照評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，全面客觀分析基金收入和支出績(jī)效狀況，做出具體績(jī)效分析和結(jié)論。

——對(duì)基金績(jī)效、主要問題的分析，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、案例詳實(shí)、依據(jù)充分、分析透徹、結(jié)

論無(wú)誤，所提建議具有針對(duì)性、可行性和應(yīng)用性。

7.3.2論證報(bào)告

7.3.2.1組織召開包括被評(píng)價(jià)方、相關(guān)專家參加的論證會(huì)，對(duì)評(píng)價(jià)報(bào)告的完整性、邏輯性、合理性、

充分性及所提意見建議的針對(duì)性、可操作性、可實(shí)現(xiàn)程度等征求意見。

7.3.2.2被評(píng)價(jià)方和專家提出對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果有重大影響的意見，宜提交書面說(shuō)明。

7.3.3提交報(bào)告

根據(jù)論證意見，對(duì)評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行修改和完善，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交評(píng)價(jià)報(bào)告終稿及被評(píng)價(jià)方書面反饋

意見。

檔案歸集

績(jī)效評(píng)價(jià)工作結(jié)束后及時(shí)將評(píng)價(jià)過程和結(jié)果資料存檔。存檔資料宜包括但不限于：

——職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金基本情況和相關(guān)文件；

——評(píng)價(jià)實(shí)施方案；

——委托評(píng)價(jià)協(xié)議（合同）；

——基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（資料）表；

——評(píng)價(jià)工作底稿及附件；

——會(huì)議紀(jì)要；

——訪談?dòng)涗洠?/p>

——現(xiàn)場(chǎng)核查記錄；

——調(diào)查問卷、調(diào)查問卷統(tǒng)計(jì)結(jié)果；

——績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)分表；

——績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告；

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——問題清單及所反映問題的佐證材料等。

評(píng)價(jià)過程質(zhì)量控制

7.5.1參與績(jī)效評(píng)價(jià)工作人員，對(duì)評(píng)價(jià)工作涉及的信息資料負(fù)有保守秘密的義務(wù)，未經(jīng)授權(quán)部門單位

同意，不宜以任何形式對(duì)外提供、泄露、公開。

7.5.2績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)方宜妥善保管信息資料，保證信息安全。

7.5.3委托第三方開展績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)，財(cái)政部門宜對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方案、評(píng)價(jià)報(bào)告等進(jìn)行審核，

掌握評(píng)價(jià)工作動(dòng)態(tài)和進(jìn)度，對(duì)評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)。

7.5.4宜督促受托第三方健全內(nèi)部評(píng)價(jià)質(zhì)量控制機(jī)制，自覺接受監(jiān)督指導(dǎo)，及時(shí)報(bào)告評(píng)價(jià)工作情況、

提供相關(guān)材料。

7.5.5評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，宜對(duì)受托第三方評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行綜合考評(píng)。

評(píng)價(jià)結(jié)果反饋

以書面形式向被評(píng)價(jià)方反饋績(jī)效評(píng)價(jià)意見，簡(jiǎn)要介紹績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況及報(bào)告主要內(nèi)容，通報(bào)

績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，指出績(jī)效管理存在的問題，明確整改意見，提出反饋結(jié)果應(yīng)用及整改落實(shí)情況的具體要

求。

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A

A

附錄A

（規(guī)范性）

職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)

職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)見表A.1。

表A.1職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)

一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)四級(jí)指標(biāo)

序號(hào)指標(biāo)編號(hào)指標(biāo)說(shuō)明

LMNP

相關(guān)政策制定和政策調(diào)整權(quán)限的合規(guī)性情

1權(quán)限L1M1N1P1

況

合規(guī)性

在規(guī)定權(quán)限內(nèi)進(jìn)行職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇

2政策制定程序L1M1N1P2

政策調(diào)整前開展事前績(jī)效評(píng)估的合規(guī)性

決策在規(guī)定時(shí)間內(nèi)制定或完善相關(guān)配套政策的

3及時(shí)性—L1M1N2

情況

4合理性—L1M2N1下一年度基金績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的合理性

績(jī)效目標(biāo)下一年度基金績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的細(xì)化量化程

5細(xì)化量化程度—L1M2N2

度

6預(yù)算編制質(zhì)量L2M1N1P1基金預(yù)算編制質(zhì)量

7決算編制質(zhì)量L2M1N1P2基金決算編制質(zhì)量

預(yù)決算

8決算數(shù)據(jù)一致性L2M1N1P3決算數(shù)據(jù)與賬務(wù)數(shù)據(jù)的一致性

編制

按規(guī)定程序向本級(jí)政府、人大報(bào)送社會(huì)保險(xiǎn)

9程序合規(guī)性L2M1N1P4

基金預(yù)決算進(jìn)行審議的情況

10預(yù)算管理預(yù)算批復(fù)L2M1N2P1基金預(yù)算批復(fù)的及時(shí)性、合規(guī)性

預(yù)算執(zhí)行

11數(shù)據(jù)報(bào)送質(zhì)量L2M1N2P2（各統(tǒng)籌區(qū)）月報(bào)、季報(bào)等數(shù)據(jù)的報(bào)送質(zhì)量

預(yù)算調(diào)整建議審各統(tǒng)籌區(qū)按規(guī)定程序報(bào)送預(yù)算調(diào)整方案的

12L2M1N3P1

議程序合規(guī)性情況

預(yù)算調(diào)整

預(yù)算調(diào)整數(shù)據(jù)質(zhì)

13L2M1N3P2預(yù)算調(diào)整內(nèi)容的充分性和數(shù)據(jù)的完整性

量

14參保范圍L2M2N1P1參保范圍符合規(guī)定的情況

過程

15繳費(fèi)費(fèi)率L2M2N1P2繳費(fèi)費(fèi)率執(zhí)行情況

16基金征收繳費(fèi)基數(shù)L2M2N1P3繳費(fèi)基數(shù)的合規(guī)性情況

收入信息核對(duì)有稅務(wù)部門與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)收保費(fèi)進(jìn)行核對(duì)

17L2M2N1P4

效性有效性情況

全流程信息化保職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)在參保、記賬、報(bào)銷、業(yè)

18L2M2N2P1

政策執(zhí)行基金運(yùn)行障財(cái)一體化等各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信息化覆蓋情況

管理財(cái)政部門和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)定期向社會(huì)公開基金

19基金運(yùn)行公開L2M2N2P2

預(yù)決算的情況

及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理重復(fù)報(bào)銷待遇及追回的情

20報(bào)銷管理L2M2N3P1

況

基金支出

21基金清算L2M2N3P2基金清算及支付金額的準(zhǔn)確性

22基金使用規(guī)范性L2M2N3P3醫(yī)保資金財(cái)務(wù)方面支出及核算的規(guī)范性

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表A.1職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)（續(xù)）

一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)四級(jí)指標(biāo)

序號(hào)指標(biāo)編號(hào)指標(biāo)說(shuō)明

LMNP

系統(tǒng)信息管理權(quán)限和崗位制約等組織架

23組織架構(gòu)健全性L2M3N1P1

構(gòu)完整性及合理性

基金本地化制度建設(shè)執(zhí)行情況，以及經(jīng)

24制度建設(shè)及執(zhí)行L2M3N1P2

內(nèi)部監(jiān)督辦機(jī)構(gòu)健全完善本地化經(jīng)辦規(guī)程的情況

25基金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理L2M3N1P3基金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理

26風(fēng)險(xiǎn)模型質(zhì)量L2M3N1P4內(nèi)控?cái)?shù)據(jù)規(guī)則設(shè)計(jì)使用

風(fēng)險(xiǎn)控制

27監(jiān)督結(jié)果應(yīng)用L2M3N1P4有效疑點(diǎn)信息核實(shí)應(yīng)用

經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)參保人反饋問題開展外部稽

28稽核完成度L2M3N2P1

核的覆蓋程度

29基金稽核基金稽核力度L2M3N2P2社會(huì)保險(xiǎn)基金稽核力度

稽核結(jié)果職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)行政部門對(duì)基金稽核

30L2M3N2P3

應(yīng)用結(jié)果在實(shí)際工作中的應(yīng)用

31過程收支管理—L2M4N1財(cái)務(wù)收支管理規(guī)范性

32收入戶清零L2M4N2P1收入戶、國(guó)庫(kù)戶月度清零

33支出戶清零L2M4N2P2支出戶年末清零

賬戶管理

34個(gè)人賬戶定期維護(hù)L2M4N2P3個(gè)人賬戶定期維護(hù)

35賬戶設(shè)置L2M4N2P4賬戶設(shè)置管理

經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等各方定

36對(duì)賬制度執(zhí)行—L2M4N3

財(cái)務(wù)管理期進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)

基金財(cái)政補(bǔ)貼收入與一般公共預(yù)算相應(yīng)

37兩本預(yù)算銜接—L2M4N4

科目銜接的一致性

38制度規(guī)范性L2M4N5P1保值增值制度合規(guī)性、程序完整性

39保值增值措施有效性L2M4N5P2保值增值措施實(shí)施的有效性和及時(shí)性

管理年末專戶活期存款年末財(cái)政專戶活期存款占銀行存款的比

40L2M4N5P3

占比重

保險(xiǎn)費(fèi)決算收入占預(yù)算調(diào)整后保險(xiǎn)費(fèi)收

41保險(xiǎn)費(fèi)收入—L3M1N4

入的比例

職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金征收的實(shí)際完成

42基金征繳率—L3M1N4

數(shù)量情況

43待遇支出—L3M1N4待遇支出決算數(shù)占調(diào)整后預(yù)算數(shù)的比例

實(shí)際參保繳費(fèi)

44—L3M1N4實(shí)際參保繳費(fèi)人數(shù)的增長(zhǎng)變動(dòng)情況

產(chǎn)出人數(shù)變動(dòng)

保險(xiǎn)費(fèi)收入占職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)收入占基金收入比

45—L3M2N1

基金收入比重重

待遇支出占基

46質(zhì)量—L3M2N2基金待遇支出占基金支出比重

金支出比重

其他支出占基

47—L3M2N3其他支出占基金支出比重

金支出比重

9

DB37/T4829.2—2025

表A.1職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)（續(xù)）

一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)四級(jí)指標(biāo)

序號(hào)指標(biāo)編號(hào)指標(biāo)說(shuō)明

LMNP

人均繳費(fèi)基數(shù)占城鎮(zhèn)單位就比上年提人均繳費(fèi)基數(shù)占城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員

48質(zhì)量L3M2N4P1

業(yè)人員平均工資比重高情況平均工資比重比上年度增長(zhǎng)情況

經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)結(jié)算及時(shí)

49產(chǎn)出時(shí)效基金及時(shí)撥付—L3M3N1

性的情況

職工大額醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)助管理

50成本