目錄

1.某勤介紹2.項(xiàng)目整體理解3.核心需求和方案探討4.項(xiàng)目推進(jìn)思路探討5.某勤案例介紹6.溝通與交流目錄

1.某勤介紹2.項(xiàng)目整體理解3.核心需求和方案探討4.項(xiàng)目推進(jìn)思路探討5.某勤案例介紹6.溝通與交流成立于1833年的某勤，是目前全球最大的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)之一某勤(Deloitte)是在審計(jì)、企業(yè)管理與信息技術(shù)咨詢、財(cái)務(wù)/稅務(wù)咨詢方面全球最大的專業(yè)型服務(wù)公司，提供世界頂尖水準(zhǔn)的審計(jì)、企業(yè)管理與信息技術(shù)、財(cái)務(wù)和稅務(wù)服務(wù)；客戶包括最大的制造型企業(yè)、最大的能源公司，最大的電力公司，最大的證券公司，最大的軟件公司…，同時(shí)還有眾多的公共機(jī)構(gòu)，以及快速成長(zhǎng)的中小型企業(yè)。某勤所具有的跨國(guó)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和IT支撐能力，可以保證無(wú)論客戶在哪里運(yùn)作，某勤都可以提供高水平的專服務(wù)。全球業(yè)務(wù)能力2013年?duì)I業(yè)額320億美元，是最大的專業(yè)服務(wù)公司。某勤的業(yè)務(wù)收入年平均增長(zhǎng)率超過(guò)10%

某勤在全球150個(gè)國(guó)家和地區(qū)設(shè)立了722個(gè)機(jī)構(gòu)，擁有200,000名專業(yè)從業(yè)人員正在為全球500強(qiáng)中的超過(guò)3/4的公司提供服務(wù)，某勤大中華設(shè)有21個(gè)辦事處，共擁有逾13,500名員工，咨詢能力處于領(lǐng)導(dǎo)者地位。北美2國(guó)家-175辦公室拉丁美洲31國(guó)家-60辦公室歐洲51國(guó)家-301辦公室非洲-中東37國(guó)家-74辦公室亞太地區(qū)29國(guó)家-110辦公室某勤服務(wù)的重點(diǎn)行業(yè)和位列財(cái)富500強(qiáng)中的客戶某勤是全球唯一一家有能力為客戶提供全方位的專業(yè)服務(wù)的公司,其中管理咨詢是最為核心的組成部分排名第一的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢—Forrester排名第一的IT戰(zhàn)略—Gartner稅務(wù)服務(wù)最佳品牌—InternationalTaxReview咨詢財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控360度企業(yè)角度世界最大管理咨詢公司—Kennedy排名第一的財(cái)務(wù)管理咨詢—KennedySource:?2007KennedyInformation,Inc.,特點(diǎn)鮮明的綜合服務(wù)“某勤是唯一一家完整地保留了稅務(wù)，審計(jì)，咨詢服務(wù)的四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所，我們強(qiáng)調(diào)竭盡所能，為客戶1）創(chuàng)造價(jià)值2）降低風(fēng)險(xiǎn)3）為客戶提供完整的解決方案審計(jì)&企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)管理咨詢財(cái)務(wù)咨詢稅務(wù)綜合服務(wù)審計(jì)全球某省市服務(wù)企業(yè)管理其他咨詢服務(wù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控合規(guī)性準(zhǔn)備資本運(yùn)作審計(jì)戰(zhàn)略和營(yíng)運(yùn)管理咨詢財(cái)務(wù)管理企業(yè)應(yīng)用和技術(shù)集成咨詢?nèi)肆Y源管理咨詢?nèi)蚪鹑诜?wù)

并購(gòu)交企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)法證會(huì)計(jì)服務(wù)企業(yè)重組服務(wù)估值咨詢服務(wù)雇主人力資源全球服務(wù)稅務(wù)管理咨詢轉(zhuǎn)讓定價(jià)企業(yè)稅服務(wù)國(guó)際稅務(wù)服務(wù)全面稅務(wù)解決方案稅務(wù)外包國(guó)有企業(yè)稅務(wù)

企業(yè)成本優(yōu)化人力轉(zhuǎn)型內(nèi)控體系企業(yè)應(yīng)用集成平臺(tái)并購(gòu)后整合收入提升RFID全面共享服務(wù)

某勤咨詢是全球唯一能提供“戰(zhàn)略

運(yùn)營(yíng)

信息化”全方位、全過(guò)程解決方案的專業(yè)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)，為全球80％以上的世界500強(qiáng)企業(yè)提供服務(wù)某勤具備全方位的咨詢服務(wù)能力評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)內(nèi)容排名Kennedy全球管理咨詢能力#1Gartner全球咨詢服務(wù)提供者#1Vault全球TOP

50管理和戰(zhàn)略咨詢公司指引#3Vault為頂尖求職者提供建議#2(咨詢公司中排名最高)Verdantix可持續(xù)性行業(yè)領(lǐng)先在各權(quán)威機(jī)構(gòu)的2013年咨詢行業(yè)排名中，某勤咨詢?nèi)蝾I(lǐng)先安永某著名企業(yè)IBM埃森哲戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)麥肯錫BCG羅蘭貝格科爾尼美世華信惠悅某著名企業(yè)人力資本信息化系統(tǒng)運(yùn)行某著名企業(yè)IBM某著名企業(yè)畢馬威埃森哲某勤摩立特某勤某省市場(chǎng)定位某勤不提供任何硬件和軟件產(chǎn)品，遵循技術(shù)中立的架構(gòu)原則；某勤提供的管理咨詢服務(wù)介于戰(zhàn)略和技術(shù)之間；某勤融合了“戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)”和“技術(shù)整合”的相關(guān)服務(wù)內(nèi)容，將企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)運(yùn)行和信息技術(shù)發(fā)展緊密聯(lián)系起來(lái)。某勤的Oracle實(shí)施服務(wù)：是Oracle公司全球#1的實(shí)施咨詢伙伴某勤連年獲得Oracle全球最高合作伙伴獎(jiǎng)項(xiàng)200720082009201020112012OracleTitan大獎(jiǎng)

OracleEBS解決方案生產(chǎn)解決方案國(guó)際最佳合作伙伴大獎(jiǎng)

OracleTitan大獎(jiǎng)

OracleEBS解決方案CRM解決方案行業(yè)解決方案應(yīng)用最佳案例國(guó)際最佳合作伙伴大獎(jiǎng)GlobalTechnologyPartneroftheYear

全球第一合作伙伴大獎(jiǎng)OracleTitan大獎(jiǎng)SOA解決方案BI最佳解決方案Enterprise2.0Solution最佳方案GlobalApplicationsPartneroftheYear

全球第一合作伙伴大獎(jiǎng)OracleTitan大獎(jiǎng)GlobalSystemsIntegrator(SI)全球SI伙伴大獎(jiǎng)消費(fèi)品行業(yè)最佳供應(yīng)鏈解決方案Oracle存儲(chǔ)最佳方案GlobalMiddlewarePartneroftheYear

全球第一合作伙伴大獎(jiǎng)OracleTitan大獎(jiǎng):云計(jì)算某著名企業(yè)與高科技行業(yè)消費(fèi)品和零售行業(yè)企業(yè)績(jī)效管理GlobalSystemsIntegrator(SI)全球SI伙伴大獎(jiǎng)OracleWebCenterGlobalApplicationsPartneroftheYear

全球第一合作伙伴大獎(jiǎng)OracleExcellenceawards卓越合作伙伴獎(jiǎng):云計(jì)算消費(fèi)品與零售生產(chǎn)與供應(yīng)鏈能源行業(yè)公共事業(yè)GlobalSystemsIntegrator(SI)全球SI伙伴大獎(jiǎng)某省市場(chǎng)，某勤某省市場(chǎng)最佳的ERP實(shí)施服務(wù)商“DeloitteispositionedintheLeadersQuadrant…Deloitte'semphasisonbusiness-ledsolutionsmakesitagoodfitforenterprisesthatseekinnovativeandprehensivesolutionstobusinessissuesrequiringautomationortechnologysupport...“在詳細(xì)評(píng)估中某省市場(chǎng)上17家主要的Oracle/SAP實(shí)施咨詢公司之后,Gartner集團(tuán)宣布，某勤中某省市場(chǎng)的領(lǐng)導(dǎo)者。引自“MagicQuadrantforERPServiceProviders,China”ByGartnerResearchPublicationDate:September2012,IDNumber:G00205909某勤某省市場(chǎng)處于領(lǐng)導(dǎo)者地位某勤在中國(guó)的OracleERP顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)近400人，排名中國(guó)#1地位某勤是與Oracle最早建立全球合作伙伴關(guān)系的咨詢公司。整個(gè)團(tuán)隊(duì)成員平均擁有

8年以上的工作經(jīng)驗(yàn)。為高科技、制造業(yè)、物流與運(yùn)輸、通信、金融、能源等各個(gè)領(lǐng)域，提供專業(yè)的咨詢服務(wù)。某勤OracleERP中國(guó)團(tuán)隊(duì)某省市場(chǎng)上的國(guó)際咨詢公司中，規(guī)模最大，排名第一其中，OracleEBS功能顧問(wèn)超過(guò)300名，Oracle技術(shù)開(kāi)發(fā)顧問(wèn)超過(guò)100名。某勤咨詢?cè)谌珖?guó)某省市設(shè)立辦公室，具備為中郵集團(tuán)提供良好的本地服務(wù)能力北京天津大連南京廣州香港深圳澳門蘇州某勤辦公室杭州重慶廈門武漢某勤在中國(guó)擁有強(qiáng)大的服務(wù)團(tuán)隊(duì)和良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)服務(wù)于數(shù)百家的跨國(guó)公司及中國(guó)本地企業(yè)覆蓋的行業(yè)包括了房地產(chǎn)、旅游、制造業(yè)、物流與運(yùn)輸、通信、金融、能源等提供的服務(wù)內(nèi)容主要有戰(zhàn)略咨詢、信息化管理、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理等某勤咨詢?nèi)蜷_(kāi)發(fā)中心(GDC)位于上海，支撐某勤在技術(shù)上的優(yōu)質(zhì)交付上海具備為中郵集團(tuán)提供良好的本地服務(wù)能力哈爾濱某勤擁有強(qiáng)大的大型信息化咨詢和ERP實(shí)施知識(shí)庫(kù)、方法論和工具集項(xiàng)目管理方法

PMM4–Projectmanagementmethodology企業(yè)價(jià)值地圖EnterpriseValueMap?（EVM）行業(yè)藍(lán)圖IndustryPrint?某勤系統(tǒng)方案選型方法論

DeloittePackage

Selection

Methodology企業(yè)信息管理EnterpriseInformationManagement系統(tǒng)開(kāi)發(fā)手冊(cè)

SDPlaybookIT業(yè)務(wù)治理BusinessITGovernance信息化評(píng)估工具集

ITAssessmentToolkit企業(yè)價(jià)值實(shí)現(xiàn)?EnterpriseValueDelivery?業(yè)務(wù)信息模型BusinessInformationModelCIO管理框架CIOFramework某勤IT戰(zhàn)略規(guī)劃方法論DeloitteITStrategyMethodology某著名企業(yè)中某著名企業(yè)中國(guó)海洋石油總公司中國(guó)海洋石油煉化與銷售事業(yè)部某著名企業(yè)中石油集團(tuán)東方地球物理公司陜西延長(zhǎng)石油(集團(tuán))有限責(zé)任公司某著名企業(yè)某著名企業(yè)山東黃金集團(tuán)某著名企業(yè)公司中國(guó)再某著名企業(yè)雙匯集團(tuán)中國(guó)有色集團(tuán)某著名企業(yè)某著名企業(yè)某著名企業(yè)某著名企業(yè)國(guó)家開(kāi)發(fā)投資公司國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司某著名企業(yè)中國(guó)某著名企業(yè)中某著名企業(yè)中某著名企業(yè)美的集團(tuán)某著名企業(yè)某著名企業(yè)中國(guó)建筑第八工程局某著名企業(yè)某著名企業(yè)中某著名企業(yè)某著名企業(yè)中國(guó)海外工程總公司國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)某勤咨詢具有豐富的大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)中國(guó)某著名企業(yè)某勤Oracle咨詢?cè)趪?guó)內(nèi)擁有眾多的大型集團(tuán)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)(部分案例示意)客戶名稱項(xiàng)目名稱項(xiàng)目規(guī)模項(xiàng)目?jī)?nèi)容中國(guó)某著名企業(yè)中國(guó)某著名企業(yè)ERP系統(tǒng)融合改造工程業(yè)務(wù)涉及工程項(xiàng)目、資產(chǎn)管理、采購(gòu)物流管理、財(cái)務(wù)管理等，組織范圍涵某省市公司及下屬單位中國(guó)某著名企業(yè)在全集團(tuán)范圍內(nèi)實(shí)施OracleR12產(chǎn)品，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高部門間協(xié)同，加強(qiáng)集團(tuán)管控能力，促進(jìn)公司在戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、流程、應(yīng)用系統(tǒng)、運(yùn)營(yíng)管理到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面的融合。中國(guó)煤炭能源某著名企業(yè)綜合管理信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目項(xiàng)目涉及全集團(tuán)400家公司、1000個(gè)核算點(diǎn)；系統(tǒng)用戶7000人以ERP項(xiàng)目為契機(jī)，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)及業(yè)務(wù)流程，規(guī)范企業(yè)內(nèi)控體系，實(shí)現(xiàn)集中管控、集成統(tǒng)一的信息化平臺(tái)，促進(jìn)企業(yè)管理變革，最終提高企業(yè)效益。中國(guó)有色某著名企業(yè)ERP系統(tǒng)一期實(shí)施項(xiàng)目一期：集團(tuán)和5家出資企業(yè)40多家法人單位；二期：50多家法人單位進(jìn)行推廣通過(guò)ERP系統(tǒng)的建設(shè)，基本實(shí)現(xiàn)了中國(guó)有色集團(tuán)信息化規(guī)劃中制定的目標(biāo)，初步達(dá)到了“集團(tuán)集中管控”、“財(cái)務(wù)流程規(guī)范化”、“財(cái)務(wù)核算精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化”的管理效果中國(guó)某著名企業(yè)中國(guó)某著名企業(yè)ERP系統(tǒng)融合改造工程業(yè)務(wù)涉及工程項(xiàng)目、資產(chǎn)管理、采購(gòu)物流管理、財(cái)務(wù)管理等，組織范圍涵某省市公司及下屬單位中國(guó)某著名企業(yè)在全集團(tuán)范圍內(nèi)實(shí)施OracleR12產(chǎn)品，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高部門間協(xié)同，加強(qiáng)集團(tuán)管控能力，促進(jìn)公司在戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、流程、應(yīng)用系統(tǒng)、運(yùn)營(yíng)管理到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面的融合。華潤(rùn)集團(tuán)華潤(rùn)門戶和Dashboard項(xiàng)目華潤(rùn)集團(tuán)為華潤(rùn)構(gòu)建統(tǒng)一門戶，針對(duì)管理層構(gòu)建Dashboard商務(wù)智能解決方案華僑城華僑城ERP實(shí)施(一期)、(二期)項(xiàng)目覆蓋華僑城所有板塊構(gòu)建主數(shù)據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)/流程/機(jī)制/模板核心財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)企業(yè)主數(shù)據(jù)維護(hù)與監(jiān)管顯著提升了主數(shù)據(jù)的質(zhì)量。減少了一物多碼、一碼多物的現(xiàn)象，提高物料清單的準(zhǔn)確性。……強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，達(dá)成雙贏。助力中郵集團(tuán)成就世界一流某著名企業(yè)企業(yè)！全球最大的專業(yè)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)最全面的業(yè)務(wù)線帶來(lái)綜合服務(wù)能力最領(lǐng)先的ERP咨詢服務(wù)經(jīng)驗(yàn)最大的Oracle實(shí)施機(jī)構(gòu)，Oracle全球的最大實(shí)施伙伴世界一流某著名企業(yè)企業(yè)！1234目錄

1.某勤介紹2.項(xiàng)目整體理解3.核心需求和方案探討4.項(xiàng)目推進(jìn)思路探討5.某勤案例介紹6.溝通與交流自“政企分離”以來(lái)，中國(guó)某著名企業(yè)已經(jīng)發(fā)展成為包含三大業(yè)務(wù)板塊的集團(tuán)型公司2006年“政企分離某著名企業(yè)成立，隨后2006年底郵儲(chǔ)銀行成立，2009年中郵人壽成立，2010年中郵速遞物流成立等一系列動(dòng)作之后，中郵集團(tuán)形成了覆蓋全國(guó)的郵務(wù)、速遞、金融三大業(yè)務(wù)板塊，在2013年世界500強(qiáng)企業(yè)中列第196位，較2012年上升62位，發(fā)展迅猛。分析中郵集團(tuán)的業(yè)務(wù)模式，我們發(fā)現(xiàn)中郵集團(tuán)在整體業(yè)務(wù)層面具有三大特點(diǎn)板塊間的業(yè)務(wù)協(xié)同一體化的綜合服務(wù)業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)覆蓋全國(guó)123聚焦業(yè)務(wù)板塊，我們發(fā)現(xiàn)三大業(yè)務(wù)板塊特點(diǎn)鮮明郵務(wù)板塊特點(diǎn)覆蓋全國(guó)，網(wǎng)點(diǎn)多業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)中向好，2013年收入逾千億，增速超8%速遞板塊特點(diǎn)市場(chǎng)化程度較高國(guó)內(nèi)規(guī)模最大、網(wǎng)絡(luò)覆蓋最廣、業(yè)務(wù)品種最豐富的快遞物流綜合服務(wù)提供商金融板塊特點(diǎn)注重零售信貸業(yè)務(wù)注重農(nóng)某省市場(chǎng)郵務(wù)板塊北京某著名企業(yè)公司天津某著名企業(yè)公司…某省市某著名企業(yè)公司速遞板塊北京子公司天津子公司…某省市子公司金融板塊郵儲(chǔ)銀行中郵保險(xiǎn)中郵證券對(duì)標(biāo)國(guó)際一流某著名企業(yè)企業(yè)，中郵集團(tuán)在“運(yùn)營(yíng)與控制”和“業(yè)務(wù)創(chuàng)新”方面有待增強(qiáng)某勤公司根據(jù)“某勤‘世界一流企業(yè)九要素’對(duì)標(biāo)分析法”對(duì)財(cái)富500強(qiáng)中的某著名企業(yè)企業(yè)進(jìn)行了對(duì)標(biāo)分析。某勤公司的“世界一流企業(yè)九要素”對(duì)標(biāo)分析法:考慮到某著名企業(yè)的特殊性，某勤中國(guó)團(tuán)隊(duì)分析了過(guò)去十年（2001-2010年）在本行業(yè)具有驕人業(yè)績(jī)，且兼具成長(zhǎng)性、營(yíng)利性、穩(wěn)定性特征的世界500強(qiáng)企業(yè)，我們篩選出107家與某著名企業(yè)具有可比性的世界一流企業(yè)，整理歸納出世界一流企業(yè)管理的基礎(chǔ)要素，供某著名企業(yè)進(jìn)行對(duì)標(biāo)管理。經(jīng)營(yíng)績(jī)效戰(zhàn)略決策領(lǐng)導(dǎo)力建設(shè)公司治理運(yùn)營(yíng)與控制國(guó)際化人才管理創(chuàng)新管理品牌與客戶對(duì)標(biāo)日本某著名企業(yè)、德國(guó)某著名企業(yè)、美國(guó)某著名企業(yè)和中國(guó)某著名企業(yè)，我們發(fā)現(xiàn)：中國(guó)某著名企業(yè)在“運(yùn)營(yíng)與控制”方便偏弱；中國(guó)某著名企業(yè)在“業(yè)務(wù)創(chuàng)新”方面比較欠缺。某勤“世界一流企業(yè)九要素”分析法注：以20XX年的情況為對(duì)標(biāo)口徑報(bào)告顯示面某省市場(chǎng)，中郵集團(tuán)正面臨復(fù)雜環(huán)境帶來(lái)的三大挑戰(zhàn)從宏觀政策、新技術(shù)、自身?xiàng)l件三個(gè)方面分析中國(guó)某著名企業(yè)集團(tuán)面臨的復(fù)雜環(huán)境。宏觀政策互聯(lián)網(wǎng)模式傳統(tǒng)體制某著名企業(yè)普遍服務(wù)補(bǔ)貼政策行業(yè)準(zhǔn)入政策互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)沖擊傳統(tǒng)某著名企業(yè)業(yè)務(wù)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)沖擊某著名企業(yè)金融業(yè)務(wù)管理層級(jí)多人員多粗放的發(fā)展及管理方式有增無(wú)減的人工成本收入增長(zhǎng)乏力的郵務(wù)挑戰(zhàn)1管理遠(yuǎn)景3.進(jìn)行資源整合管理，推廣以客戶為中心的“綜合營(yíng)銷+專業(yè)支撐”的綜合服務(wù)業(yè)務(wù)模式2.推進(jìn)精細(xì)化管理，提高全網(wǎng)運(yùn)行效能1.核心基礎(chǔ)能力建設(shè)，例如：強(qiáng)化速遞干線能力建設(shè)，三大業(yè)務(wù)板塊信息化建設(shè)…應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，中國(guó)某著名企業(yè)需要加強(qiáng)三個(gè)方面的能力建設(shè)挑戰(zhàn)2挑戰(zhàn)3我們理解，中國(guó)某著名企業(yè)可以通過(guò)“強(qiáng)化集團(tuán)綜合管理職能、強(qiáng)化專業(yè)板塊生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能”聚力企業(yè)資源的統(tǒng)籌管理，實(shí)現(xiàn)管理遠(yuǎn)景通過(guò)“綜合管理職能適度上收，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能適度下放”的管理模式，一方面，強(qiáng)化集團(tuán)對(duì)資源統(tǒng)籌的管理，提升資源的管控效率，降低資源的管控風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，提升下屬企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)靈活度，增強(qiáng)下屬企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新能力。綜合管理職能生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能下屬企業(yè)金融業(yè)務(wù)以客戶為中心的綜合服務(wù)平臺(tái)郵務(wù)業(yè)務(wù)速遞業(yè)務(wù)網(wǎng)運(yùn)服務(wù)平臺(tái)中國(guó)某著名企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃管理法務(wù)管理預(yù)算管理績(jī)效管理人力資源管理信息化管理供應(yīng)鏈管理財(cái)務(wù)管理資源的統(tǒng)籌管理業(yè)務(wù)板塊速遞板塊探討適合中郵集團(tuán)管控要求的信息化總體架構(gòu)3

縱N橫標(biāo)準(zhǔn)化/規(guī)范化/集約化的管理主線郵務(wù)板塊金融板塊戰(zhàn)略管理財(cái)務(wù)管理供應(yīng)鏈管理項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效管理……差異化的專業(yè)模板郵務(wù)專業(yè)模板解決方案金融專業(yè)模板解決方案速遞物流專業(yè)模板解決方案統(tǒng)一的系統(tǒng)架構(gòu)采用“統(tǒng)籌規(guī)劃，試點(diǎn)先行，經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，逐漸推廣”的思路，構(gòu)建中郵集團(tuán)ERP統(tǒng)籌規(guī)劃確定系業(yè)務(wù)需求范圍，明確優(yōu)先級(jí)和推廣時(shí)間…試點(diǎn)先行重點(diǎn)業(yè)務(wù)重要管控點(diǎn)試點(diǎn)先行逐漸推廣根據(jù)業(yè)務(wù)及管控需求優(yōu)先級(jí)，逐漸開(kāi)展推廣1234試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)推廣及時(shí)跟蹤及反饋實(shí)施過(guò)程中，注重需求的統(tǒng)籌規(guī)劃、試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)和推廣經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)。本期項(xiàng)目范圍郵務(wù)板塊快遞板塊金融板塊中郵集團(tuán)直屬單位預(yù)算管理供應(yīng)鏈管理項(xiàng)目管理總帳管理應(yīng)收管理應(yīng)付管理固定資產(chǎn)管理資金管理審計(jì)管理BI合并報(bào)表主數(shù)據(jù)管理“縱橫結(jié)合”的集團(tuán)ERP管控平臺(tái)商務(wù)智能平臺(tái)集團(tuán)縱向綜合管控三大板塊橫向的端到端的資源配置過(guò)程三大板塊橫向的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化目錄

1.某勤介紹2.項(xiàng)目整體理解3.核心需求和方案探討4.項(xiàng)目推進(jìn)思路探討5.某勤案例介紹6.溝通與交流財(cái)務(wù)管理部分財(cái)務(wù)管理總體目標(biāo)的理解

提升集團(tuán)“財(cái)務(wù)管控能力”提升集團(tuán)“財(cái)務(wù)服務(wù)能力”落實(shí)全集團(tuán)核算過(guò)程的統(tǒng)一，利用全面預(yù)算、資金管控、合并報(bào)告等手段，整體提升集團(tuán)層面集中管控能力；提升財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)“財(cái)務(wù)共享”與“財(cái)務(wù)集約化”方面的支撐能力，提升管理效率，降低管理成本，保障財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型；總體目標(biāo)目前中國(guó)某著名企業(yè)集團(tuán)正在大力推行管控模式改革，財(cái)務(wù)管理作為綜合管理職能之一，是提升集團(tuán)管控能力的核心手段之一：管控職能上收經(jīng)營(yíng)職能下放中國(guó)某著名企業(yè)集團(tuán)郵務(wù)板塊速遞板塊金融板塊子公司子公司省公司省公司地市地市地市地市某著名企業(yè)集團(tuán)速遞集團(tuán)郵儲(chǔ)銀行中郵保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖理解

戰(zhàn)略與決策核心管控體系賬簿體系科目體系……全面預(yù)算管理投資預(yù)算費(fèi)用預(yù)算……資金管理資金計(jì)劃資金管控……合并報(bào)告合并抵消報(bào)告體系……管理會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)總賬核算應(yīng)付核算往來(lái)稅務(wù)處理資產(chǎn)管理應(yīng)收管理出納管理項(xiàng)目會(huì)計(jì)成本中心會(huì)計(jì)ABC/ABB利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)訂單/項(xiàng)目會(huì)計(jì)……盈利能力分析外部組織銀監(jiān)會(huì)國(guó)家某著名企業(yè)局保監(jiān)會(huì)證監(jiān)會(huì)外部銀行……管控層服務(wù)層前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)速遞業(yè)務(wù)系統(tǒng)郵務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)Oracle子模塊庫(kù)存模塊采購(gòu)模塊XX模塊全面預(yù)算管理海波龍預(yù)算+Oracle總賬模塊核心管控體系Oracle總賬模塊+Oracle主數(shù)據(jù)資金管理Oracle理財(cái)模塊+Oracle現(xiàn)金模塊合并報(bào)告海波龍合并報(bào)表編制決策與分析：OracleBIEE核算會(huì)計(jì)OracleEBS財(cái)務(wù)模塊管理會(huì)計(jì)海波龍PCM(成本管理及盈利性分析)OracleOFSAA(金融行業(yè)分析應(yīng)用)全面預(yù)算管理海波龍預(yù)算+Oracle總賬模塊核心管控體系Oracle總賬模塊+Oracle主數(shù)據(jù)資金管理Oracle理財(cái)模塊+Oracle現(xiàn)金模塊合并報(bào)告

海波龍合并報(bào)表合并決策與分析：OracleBIEE核算會(huì)計(jì)OracleEBS財(cái)務(wù)模塊管理會(huì)計(jì)郵務(wù)/速遞：海波龍PCM金融：OracleOFSAA外部系統(tǒng)接口核心管控體系對(duì)核心管控體系的理解落實(shí)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控和管理集約化，首要是統(tǒng)一財(cái)務(wù)核心管控體系……財(cái)務(wù)核心管控體系統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算規(guī)則統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目體系統(tǒng)一權(quán)限管控體系統(tǒng)一財(cái)務(wù)賬簿體系

兼顧下屬企業(yè)需求統(tǒng)一核算處理流程1統(tǒng)一財(cái)務(wù)賬簿體系如何構(gòu)建既滿足集團(tuán)對(duì)不同板塊財(cái)務(wù)管控要求，又符合未來(lái)集約化管理方向的核算賬簿體系？2統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目體系如何建立會(huì)計(jì)科目的多級(jí)維護(hù)體系，兼顧集團(tuán)管控和板塊差異化核算需求？3統(tǒng)一核算處理流程如何制定并固化端到端的財(cái)務(wù)核算流程，提高業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化和集約化能力？5統(tǒng)一權(quán)限管控體系如何制定同時(shí)滿足財(cái)務(wù)核算、集團(tuán)管控及內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)體系的權(quán)限管控體系？6統(tǒng)一財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理財(cái)務(wù)核算相關(guān)的供應(yīng)商、客戶、銀行賬戶等主數(shù)據(jù)統(tǒng)一財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)4統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算規(guī)劃如何制定并固化滿足不同業(yè)務(wù)板塊的財(cái)務(wù)核算規(guī)則，提高財(cái)務(wù)自動(dòng)化，減少手工憑證？構(gòu)建財(cái)務(wù)賬簿體系的探討一本賬模式集團(tuán)省公司市公司……省公司市公司…………市公司……多本賬模式集團(tuán)省公司市公司……省公司市公司…………市公司……一套賬模式優(yōu)點(diǎn)：財(cái)務(wù)管理統(tǒng)一程度高，對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享和財(cái)務(wù)集約化的支撐能力強(qiáng)。缺點(diǎn)：對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控能力要求較高，對(duì)下級(jí)單位的個(gè)性化支撐能力較弱。多套賬模式優(yōu)點(diǎn)：對(duì)下級(jí)單位的個(gè)性化支撐能力較強(qiáng)，對(duì)集團(tuán)層面的管控要求相對(duì)較低。缺點(diǎn)：財(cái)務(wù)管理統(tǒng)一化程度較低，對(duì)集團(tuán)層級(jí)的財(cái)務(wù)共享和集約化支撐能力較弱。財(cái)務(wù)核算賬簿體系需要根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控目標(biāo)確定集團(tuán)統(tǒng)一賬套省分自有賬套省分自有賬套省分自有賬套集團(tuán)合并賬套組織架構(gòu)中國(guó)某著名企業(yè)財(cái)務(wù)賬套體系構(gòu)建思路初步探討中國(guó)某著名企業(yè)集團(tuán)速遞物流總部郵儲(chǔ)銀行總部中郵人壽總部省級(jí)子公司市級(jí)分公司市級(jí)分公司……中郵證券總部省級(jí)子公司市級(jí)分公司市級(jí)分公司……省級(jí)分公司市級(jí)分公司市級(jí)分公司……省級(jí)分公司市級(jí)分公司市級(jí)分公司…………各級(jí)營(yíng)業(yè)部各級(jí)營(yíng)業(yè)部各級(jí)營(yíng)業(yè)部直營(yíng)單位集團(tuán)和某著名企業(yè)公司共享一套賬速遞物流和金融板塊控股公司一套賬各直營(yíng)單位一套賬建立全集團(tuán)跨板塊合并賬套全集團(tuán)跨板塊合并賬套集團(tuán)和某著名企業(yè)公司共享一套賬速遞物流集團(tuán)一本賬郵儲(chǔ)銀行一本賬中郵人壽一本賬中郵證券一本賬各直營(yíng)單位一本賬核心問(wèn)題未來(lái)集團(tuán)在財(cái)務(wù)管控體系中的定位和支撐能力示例對(duì)中國(guó)某著名企業(yè)未來(lái)統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目體系的理解COA會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)體系公司業(yè)務(wù)板塊會(huì)計(jì)科目公司間專業(yè)備用項(xiàng)目成本中心多維財(cái)務(wù)分析板塊公司項(xiàng)目成本中心科目／期間以O(shè)racle為基礎(chǔ)的未來(lái)財(cái)務(wù)系統(tǒng)，對(duì)中國(guó)某著名企業(yè)設(shè)計(jì)未來(lái)統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目體系，帶來(lái)了兩大轉(zhuǎn)變：轉(zhuǎn)變一：以會(huì)計(jì)科目為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)核算，轉(zhuǎn)變?yōu)橐远嘁貢?huì)計(jì)賬戶組合為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)核算轉(zhuǎn)變二：傳統(tǒng)服務(wù)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的核算，轉(zhuǎn)變?yōu)橥瑫r(shí)服務(wù)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的核算設(shè)計(jì)統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)科目體系，應(yīng)重點(diǎn)考慮不同板塊管理維度問(wèn)題對(duì)中國(guó)某著名企業(yè)未來(lái)統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目體系的探討因此，未來(lái)中國(guó)某著名企業(yè)的統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目體系構(gòu)建，重點(diǎn)在于如何結(jié)合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的管理要求：郵務(wù)板塊速遞物流金融板塊關(guān)注于客戶（群）、產(chǎn)品（險(xiǎn)種）、渠道、區(qū)域等……關(guān)注于服務(wù)業(yè)務(wù)類型、服務(wù)區(qū)域、服務(wù)行業(yè)等……關(guān)注于業(yè)務(wù)類型、客戶分類、服務(wù)區(qū)域、服務(wù)行業(yè)等……為滿足不同行業(yè)板塊在財(cái)務(wù)核算和管理維度上差異，建議根據(jù)不同行業(yè)板塊特點(diǎn)，設(shè)計(jì)“版塊內(nèi)統(tǒng)一，全集團(tuán)差異化”的會(huì)計(jì)科目體系各板塊關(guān)注重點(diǎn)與管理維度差異分析：郵務(wù)、速遞物流板塊會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)：金融板塊會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)：核算單位成本中心會(huì)計(jì)科目業(yè)務(wù)板塊服務(wù)類型項(xiàng)目關(guān)聯(lián)單位備用核算單位成本中心會(huì)計(jì)科目業(yè)務(wù)板塊渠道項(xiàng)目關(guān)聯(lián)單位產(chǎn)品/險(xiǎn)種備用備用示例“集中+分散”的科目維護(hù)策略，穩(wěn)步推進(jìn)集團(tuán)集中財(cái)務(wù)管控采用集團(tuán)重點(diǎn)集中維護(hù),分子公司分散維護(hù)的科目維護(hù)策略，分為集團(tuán)總部、控股某省市級(jí)公司三級(jí)授權(quán)。123集團(tuán)總部核算單位業(yè)務(wù)板塊關(guān)聯(lián)公司會(huì)計(jì)科目一級(jí)二級(jí)產(chǎn)品服務(wù)一級(jí)目錄控股公司會(huì)計(jì)科目二級(jí)三級(jí)產(chǎn)品服務(wù)二級(jí)目錄省公司會(huì)計(jì)科目明細(xì)產(chǎn)品服務(wù)明細(xì)目錄成本中心項(xiàng)目1、通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)控制權(quán)限2、控制策略可隨時(shí)調(diào)整COA會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)體系核算單位業(yè)務(wù)板塊會(huì)計(jì)科目關(guān)聯(lián)公司產(chǎn)品服務(wù)備用項(xiàng)目成本中心財(cái)務(wù)核算對(duì)中國(guó)某著名企業(yè)財(cái)務(wù)核算需求理解財(cái)務(wù)核算流程業(yè)務(wù)活動(dòng)報(bào)表合并與財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)核算過(guò)程環(huán)境過(guò)程外部報(bào)告注釋及披露準(zhǔn)備據(jù)準(zhǔn)則的調(diào)整合規(guī)性與報(bào)告報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)告調(diào)整報(bào)表編制管理報(bào)告編制合并報(bào)表消除公司間權(quán)益一次以業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的生成財(cái)務(wù)信息的過(guò)程二次基于財(cái)務(wù)規(guī)則進(jìn)行二次加工過(guò)程，如折舊，分?jǐn)偨Y(jié)/關(guān)帳根據(jù)會(huì)計(jì)期間進(jìn)行結(jié)賬決策信息關(guān)鍵需求點(diǎn)：1.實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)對(duì)接，保證業(yè)務(wù)明細(xì)賬和總賬一致性，保留審計(jì)追溯線索，切實(shí)解決“業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)兩”的問(wèn)題。2.提高核算流程自動(dòng)化3.支撐財(cái)務(wù)共享和管理集約化通過(guò)規(guī)則的統(tǒng)一和固化實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)記賬自動(dòng)化、分?jǐn)傉叟f等二次財(cái)務(wù)加工的自動(dòng)化，基本消除手工憑證，提高核算效率和信息質(zhì)量，減少人為干預(yù)。；某省市級(jí)核算集中與共享，并為未來(lái)演進(jìn)至集團(tuán)財(cái)務(wù)共享打下基礎(chǔ)；財(cái)務(wù)核算解決方案總體思路

關(guān)鍵點(diǎn)：總賬與明細(xì)賬的一致性ü核算入口的統(tǒng)一ü核算接口的靈活適配ü支持集中核算/財(cái)務(wù)共享模式ü支持財(cái)務(wù)集約化üOracle總賬Oracle業(yè)務(wù)子模塊Oracle財(cái)務(wù)子模塊Oracle財(cái)務(wù)子模塊外圍業(yè)務(wù)系統(tǒng)入口一入口三財(cái)務(wù)核算模型外圍業(yè)務(wù)系統(tǒng)入口二Oracle系統(tǒng)外圍業(yè)務(wù)系統(tǒng)思路二思路一業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)…..系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)…..系統(tǒng)業(yè)會(huì)轉(zhuǎn)換接口業(yè)業(yè)轉(zhuǎn)換+業(yè)會(huì)轉(zhuǎn)換兩級(jí)轉(zhuǎn)換：業(yè)會(huì)轉(zhuǎn)換接口業(yè)會(huì)轉(zhuǎn)換接口業(yè)會(huì)轉(zhuǎn)換接口財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)對(duì)多業(yè)態(tài)、多主體的業(yè)會(huì)轉(zhuǎn)換思路探討“業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)兩”是諸多大型企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中頭痛的頑疾，尤其對(duì)于多業(yè)態(tài)的集團(tuán)而言，前端業(yè)務(wù)的多樣使統(tǒng)一核算更加艱難。關(guān)鍵考慮點(diǎn)：接口靈活性接口檢驗(yàn)機(jī)制業(yè)務(wù)可追溯性財(cái)務(wù)調(diào)整適應(yīng)性業(yè)會(huì)轉(zhuǎn)換統(tǒng)一接口資金管理對(duì)中國(guó)某著名企業(yè)資金管理目標(biāo)理解

資金管理目標(biāo)看得見(jiàn)：資金存量及未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)流動(dòng)預(yù)期清晰可見(jiàn)管得?。嘿Y金流出按計(jì)劃嚴(yán)格執(zhí)行用得好：合理的資金籌劃，提高資金周轉(zhuǎn)率，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用看得見(jiàn)管得住用得好現(xiàn)金流明確存量：通過(guò)銀行賬戶，詳細(xì)記錄各項(xiàng)目明細(xì)現(xiàn)金流，并清晰記錄賬戶資金余額明確計(jì)劃：制定滾動(dòng)資金計(jì)劃，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金收支流量明確流入：收款到賬清賬，明確資金來(lái)源和收入控制支出：通過(guò)資金計(jì)劃控制現(xiàn)金流出，嚴(yán)格控制資金按計(jì)劃執(zhí)行信貸：通過(guò)信貸提高集團(tuán)資金利用效率全盤資金籌劃：在看得見(jiàn)管得住的基礎(chǔ)上，明確集團(tuán)資金流狀況以指導(dǎo)資金合理投融資運(yùn)作資金周轉(zhuǎn)率財(cái)務(wù)費(fèi)用統(tǒng)一籌劃合理分配有效調(diào)度如何落實(shí)資金管控目標(biāo)？資金管理方案探討—資金清賬管理資金管理模塊是和銀行交互的入口，所有收款到賬在ERP資金管理模塊進(jìn)行管理，并與ERP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化和財(cái)務(wù)核算自動(dòng)化，提高資金清賬管理效率。銀行ERP資金管理模塊銀行交ERP總賬模塊收款到賬營(yíng)業(yè)收款其它應(yīng)付款其它應(yīng)收款融資款……銀行到賬數(shù)據(jù)營(yíng)業(yè)交款數(shù)據(jù)清賬管理資金清賬某著名企業(yè)前臺(tái)辦理業(yè)務(wù)收款銀企直連接口到賬款憑證收款核銷憑證業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)刊訂閱業(yè)務(wù)收款郵票業(yè)務(wù)收款包裹業(yè)務(wù)收款信函業(yè)務(wù)收款其他業(yè)務(wù)……現(xiàn)金流業(yè)務(wù)流以某著名企業(yè)為例財(cái)務(wù)管理待討論問(wèn)題Q1：未來(lái)中國(guó)某著名企業(yè)不同板塊的財(cái)務(wù)核算層級(jí)（某省市、市、縣）？Q2：未來(lái)集團(tuán)在財(cái)務(wù)管控方面的定位和未來(lái)支撐能力設(shè)想，以及未來(lái)在不同板塊上，對(duì)財(cái)務(wù)共享中心模式的設(shè)想。目前的實(shí)施范圍未包括報(bào)賬和影像管理，對(duì)速遞物流板塊已采用財(cái)務(wù)共享模式的公司，這一期ERP實(shí)施是否需要考慮支撐？Q3：不同板塊在財(cái)務(wù)核算和管理維度上各自的主要關(guān)注點(diǎn)有哪些？Q4：在實(shí)施范圍方面，因直屬單位與三大板塊差異較大，未來(lái)考慮實(shí)施哪些模塊？Q5：未來(lái)集團(tuán)在資金管理方面，采用哪種管控模式？重點(diǎn)管理哪些內(nèi)容？Q6：不同板塊資金到賬款的管理模式Q7：目前在財(cái)務(wù)管理方面核心問(wèn)題有哪些管理會(huì)計(jì)某勤對(duì)于中國(guó)某著名企業(yè)管理會(huì)計(jì)需求的理解管理會(huì)計(jì)需求理解建立利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)體系以利潤(rùn)中心為對(duì)象，收集業(yè)務(wù)活動(dòng)成本、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、收入等，以此確定每個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的盈利能力。可按期間會(huì)計(jì)方法與銷售成本會(huì)計(jì)方法，顯示利潤(rùn)中西各關(guān)鍵指標(biāo)。建立大額費(fèi)用的項(xiàng)目化管理體系通過(guò)使用訂單和項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊，對(duì)大額費(fèi)用進(jìn)行項(xiàng)目化管理，通過(guò)項(xiàng)目收集成本，并進(jìn)行相應(yīng)的費(fèi)用預(yù)算與監(jiān)控。建立成本中心會(huì)計(jì)體系進(jìn)行成本的歸集、分析、分配及分?jǐn)?，嘗試通過(guò)作業(yè)成本法將產(chǎn)生的費(fèi)用分配到各作業(yè)中，最后將成本分配到產(chǎn)品、服務(wù)客戶、訂單等對(duì)象上建立多維盈利分析體系通過(guò)多維盈利分析體系，能夠?qū)嵞呈∈袌?chǎng)區(qū)域或業(yè)務(wù)組群的盈利情況進(jìn)行分析，可以分析期間、訂單、項(xiàng)目、產(chǎn)品、責(zé)任領(lǐng)域等維度的盈利能力。建立責(zé)任中心預(yù)算監(jiān)控及控制體系核算各責(zé)任中心責(zé)任預(yù)算的執(zhí)行情況，并分析預(yù)算與實(shí)際的差異。管理會(huì)計(jì)建立分專業(yè)、主要生產(chǎn)環(huán)節(jié)、業(yè)務(wù)種類、重點(diǎn)產(chǎn)品、客戶、區(qū)域等的多維度管理會(huì)計(jì)體系，靈活滿足企業(yè)日常管理分析與重點(diǎn)產(chǎn)品盈利性分析的需要。與相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、管理系統(tǒng)集成，實(shí)現(xiàn)收入、成本動(dòng)因等數(shù)據(jù)自動(dòng)采集和自動(dòng)處理建立費(fèi)用管理體系通過(guò)費(fèi)用管理模塊，提供各類費(fèi)用管理工具，進(jìn)行嚴(yán)格的費(fèi)用管理，為后續(xù)的盈利分析、預(yù)算等提供支撐與其它相關(guān)系統(tǒng)金高度集成與財(cái)務(wù)管理的其它模塊高度集成，同時(shí)要能和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行良好集成，自動(dòng)采集收入、成本以及成本動(dòng)因等數(shù)據(jù)。中國(guó)某著名企業(yè)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)建設(shè)總體架構(gòu)統(tǒng)一的管理會(huì)計(jì)平臺(tái)四個(gè)統(tǒng)一的架構(gòu)思想貫徹統(tǒng)一的系統(tǒng)架構(gòu)思想，將管理會(huì)計(jì)所必須的數(shù)據(jù)平臺(tái)、計(jì)量引擎、信息展示等系統(tǒng)功能按統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)統(tǒng)一架構(gòu)統(tǒng)一平臺(tái)建立面向管理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)用戶和技術(shù)用戶的“一站式”服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)各類信息的集中化管理統(tǒng)一數(shù)據(jù)建立以中國(guó)某著名企業(yè)體系不同業(yè)務(wù)實(shí)體、管理主體、業(yè)務(wù)本身的現(xiàn)金流信息、利率特性、業(yè)務(wù)本金損益信息為線索的管理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)建立一個(gè)可持續(xù)改進(jìn)的集中管理的管理會(huì)計(jì)某省市，將管理會(huì)計(jì)必需的各類數(shù)據(jù)行整合、匯總、集中存儲(chǔ)管理會(huì)計(jì)的框架體系管理會(huì)計(jì)是一項(xiàng)重要的管理工具，是幫助企業(yè)構(gòu)建對(duì)外信息披露和對(duì)內(nèi)信息反饋機(jī)制的重要手段，需要針對(duì)應(yīng)用的目標(biāo)來(lái)構(gòu)建整個(gè)管理會(huì)計(jì)體系。管理會(huì)計(jì)體系管理會(huì)計(jì)對(duì)企業(yè)的價(jià)值戰(zhàn)略選擇資源配置戰(zhàn)略落地風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)國(guó)際化兼并收購(gòu)管理會(huì)計(jì)的內(nèi)容管理會(huì)計(jì)體系基礎(chǔ)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)系統(tǒng)架構(gòu)管理政策、流程組織架構(gòu)區(qū)域分析客戶分析產(chǎn)品分析機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)客戶經(jīng)理考核渠道分析等財(cái)務(wù)核算管理會(huì)計(jì)方法資本管理風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量預(yù)算管理資產(chǎn)負(fù)債管理績(jī)效管理收入分成服務(wù)轉(zhuǎn)移定價(jià)盈利管理盈利分析模型分析框架構(gòu)建利率管理對(duì)外定價(jià)管理資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)成本管理成本還原/分?jǐn)傎M(fèi)用管控示例管理會(huì)計(jì)分析維度產(chǎn)品相關(guān)產(chǎn)品大類子產(chǎn)品分析事業(yè)部相關(guān)條線大類（事業(yè)部）子條線分析渠道相關(guān)交機(jī)構(gòu)相關(guān)責(zé)任中心機(jī)構(gòu)規(guī)模機(jī)構(gòu)年限客戶經(jīng)理相關(guān)客戶經(jīng)理客戶相關(guān)客戶分層集團(tuán)客戶客戶行業(yè)等戰(zhàn)略客戶單個(gè)客戶機(jī)構(gòu)區(qū)域戰(zhàn)略導(dǎo)向資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)收入分成成本分?jǐn)偪?jī)效考核關(guān)鍵需求：盈利分析模型通過(guò)多維度構(gòu)建和基礎(chǔ)指標(biāo)構(gòu)建，形成完整的管理會(huì)計(jì)盈利分析模型盈利分析指標(biāo)營(yíng)業(yè)收入運(yùn)營(yíng)成本資本期望企業(yè)價(jià)值最大化資本成本分析報(bào)告一、營(yíng)業(yè)凈收入1、凈利息收入利息收入資金成本資金收入利息支出2、加：手續(xù)費(fèi)凈收入3、加：匯兌凈損益4、加：投資收益5、加：公允價(jià)值變動(dòng)損益6、加：其他收支凈收入二、減：營(yíng)業(yè)稅金及附加三、減：業(yè)務(wù)及管理費(fèi)1、責(zé)任成本/記賬成本2、分?jǐn)偝杀舅?、撥備前利?rùn)五、減：資產(chǎn)減值損失六、撥備后利潤(rùn)七、減：資本成本八、凈貢獻(xiàn)九、加：考核調(diào)整項(xiàng)目1、考核分析補(bǔ)充項(xiàng)目2、考核調(diào)整分成項(xiàng)目3、考核直接調(diào)整項(xiàng)目十、附錄指標(biāo)綜合收益率收現(xiàn)指標(biāo)不良資產(chǎn)處置規(guī)模不良資產(chǎn)處置收益示例關(guān)鍵需求：管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)總體架構(gòu)ODS源系統(tǒng)統(tǒng)一登陸管理應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)補(bǔ)錄固定報(bào)表多維分析參數(shù)管理明細(xì)查詢數(shù)據(jù)質(zhì)量系統(tǒng)管理調(diào)度監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)抽取、加載、轉(zhuǎn)換基礎(chǔ)組件金融業(yè)務(wù)系統(tǒng)郵務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)速遞物流業(yè)務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)CRM系統(tǒng)人力資源管理系統(tǒng)決策層管理層普通員工統(tǒng)計(jì)人員報(bào)表支持任務(wù)調(diào)度作業(yè)管理多維分析圖形化展現(xiàn)數(shù)據(jù)查詢展現(xiàn)層業(yè)務(wù)邏輯處理層成本中心會(huì)計(jì)參數(shù)管理數(shù)據(jù)抽取、整合、保留歷史數(shù)據(jù)、輕度匯總管理會(huì)計(jì)某省市數(shù)據(jù)邏輯處理層成本收集成本分配成本動(dòng)因收集RateManagerCOA、維度、層級(jí)管理元數(shù)據(jù)管理表達(dá)式過(guò)濾器系統(tǒng)管理功能權(quán)限管理功能…源數(shù)據(jù)層利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)收入收集運(yùn)營(yíng)費(fèi)用收集利潤(rùn)指標(biāo)設(shè)計(jì)獲利能力分析分析維度設(shè)計(jì)分析指標(biāo)設(shè)計(jì)分析報(bào)表設(shè)計(jì)………關(guān)鍵需求：管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)功能模塊管理會(huì)計(jì)信息展示模塊管理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)源ETL數(shù)據(jù)處理和調(diào)度監(jiān)控模塊管理層決策層普通員工統(tǒng)計(jì)人員統(tǒng)一登陸管理分析圖表固定報(bào)表自定義查詢多維分析參數(shù)管理數(shù)據(jù)校驗(yàn)數(shù)據(jù)補(bǔ)錄系統(tǒng)管理234報(bào)表工具成本中心會(huì)計(jì)系統(tǒng)基礎(chǔ)模塊系統(tǒng)管理功能過(guò)濾器調(diào)度監(jiān)控并發(fā)日志管理備份成本歸集RateManagerCOA、維度、層級(jí)管理金融業(yè)務(wù)系統(tǒng)郵務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)速遞物流業(yè)務(wù)系統(tǒng)人力資源系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)…1成本分配作業(yè)成本成本動(dòng)因利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)利潤(rùn)中心設(shè)計(jì)收入歸集費(fèi)用歸集指標(biāo)設(shè)計(jì)多維盈利分析維度設(shè)計(jì)指標(biāo)設(shè)計(jì)報(bào)表設(shè)計(jì)關(guān)鍵需求：管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)架構(gòu)管理會(huì)計(jì)某省市數(shù)據(jù)接口層標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)層OFDM數(shù)據(jù)層指標(biāo)層報(bào)表層校驗(yàn)數(shù)據(jù)區(qū)OFDM中間結(jié)果表按管理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)要求設(shè)計(jì)根據(jù)數(shù)據(jù)接口的要求獲取數(shù)據(jù)面向整合主題設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)格式規(guī)范化基本依照源系統(tǒng)建模盡量保持業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)原貌按管會(huì)業(yè)務(wù)的要求進(jìn)行數(shù)據(jù)整合對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)關(guān)聯(lián)和預(yù)匯總按主題組織和存儲(chǔ)數(shù)據(jù)OFSAA計(jì)算的中間結(jié)果業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)化按業(yè)務(wù)主題對(duì)指標(biāo)進(jìn)行分類較多的匯總和業(yè)務(wù)計(jì)算按指標(biāo)的組合生成報(bào)表按報(bào)表的要求存儲(chǔ)數(shù)據(jù)按校驗(yàn)的要求對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行組織表現(xiàn)形式為數(shù)據(jù)表或視圖利潤(rùn)中心報(bào)表成本分?jǐn)倛?bào)表多維盈利報(bào)表績(jī)效考核報(bào)表其它報(bào)表指標(biāo)定義表指標(biāo)結(jié)果表維度表匯總表其它科目數(shù)據(jù)產(chǎn)品數(shù)據(jù)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)領(lǐng)域數(shù)據(jù)…金融工具表標(biāo)準(zhǔn)代碼表分?jǐn)傄蜃永是€表…金融業(yè)務(wù)郵務(wù)業(yè)務(wù)速遞業(yè)務(wù)其它業(yè)務(wù)總賬…金融業(yè)務(wù)郵務(wù)業(yè)務(wù)速遞業(yè)務(wù)人力系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)…關(guān)鍵需求：管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理架構(gòu)設(shè)計(jì)ETL數(shù)據(jù)處理的穩(wěn)定性和效率取決于ETL數(shù)據(jù)處理的架構(gòu)。基礎(chǔ)層（SDM）拆分區(qū)接口區(qū)OFDM層（ODM）數(shù)據(jù)源金融數(shù)據(jù)郵務(wù)數(shù)據(jù)速遞數(shù)據(jù)人力數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)…緩沖層（BDM）連接/合并/分割數(shù)據(jù)裝載校驗(yàn)格式轉(zhuǎn)換其他處理指標(biāo)數(shù)據(jù)層（IDM）ETL調(diào)度和監(jiān)控管理管理調(diào)度報(bào)告監(jiān)控備份恢復(fù)數(shù)據(jù)交換區(qū)數(shù)據(jù)文件數(shù)據(jù)文件數(shù)據(jù)文件數(shù)據(jù)文件數(shù)據(jù)文件數(shù)據(jù)裝載財(cái)務(wù)郵務(wù)速遞…金融財(cái)務(wù)郵務(wù)速遞…金融日整合區(qū)/日歷史區(qū)月整合區(qū)/月歷史區(qū)報(bào)表數(shù)據(jù)層（RDM）數(shù)據(jù)備份接口區(qū)歷史區(qū)計(jì)量過(guò)程ETL1ETL2ETL3ETL4ETL6ETL5ETL7ETL8ETL10ETL11ETL12ETL13ETL9金融工具表標(biāo)準(zhǔn)代碼表分?jǐn)倓?dòng)因表利率曲線表衍生工具表其他關(guān)鍵需求：管理會(huì)計(jì)方案關(guān)鍵點(diǎn)技術(shù)方案清晰的管理目標(biāo)管理會(huì)計(jì)僅僅是一項(xiàng)財(cái)務(wù)管理的工具，需要根據(jù)管理的目標(biāo)和意圖進(jìn)行設(shè)計(jì)，以發(fā)揮其功用，不同的管理目標(biāo)會(huì)在方案中有不同的體現(xiàn)，清晰的管理目標(biāo)有助于指導(dǎo)各項(xiàng)方案的設(shè)計(jì)、有助于項(xiàng)目成果的最大化！以成本分?jǐn)倿槔?，成本分?jǐn)傆卸喾N方法，沒(méi)有明確的目標(biāo)可能導(dǎo)致多種方案的頻繁調(diào)整，上線后則容數(shù)據(jù)和性能問(wèn)題管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用推動(dòng)在管理會(huì)計(jì)建設(shè)初期即需要考慮方案的推廣，加深管理會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)中的應(yīng)用，樹(shù)立管理會(huì)計(jì)在全行各類分析中的地位。業(yè)務(wù)方案業(yè)務(wù)方案的先進(jìn)性管理會(huì)計(jì)的整體框架，需要保持一定的穩(wěn)定性，否則不僅會(huì)導(dǎo)致分析框架不斷調(diào)整、限制方案的可擴(kuò)展性、影響分析的穩(wěn)定性，還會(huì)導(dǎo)致管理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)前后銜接不暢，無(wú)法進(jìn)行跨期間的分析比較，數(shù)據(jù)積累效果差。以分析指標(biāo)模型為例，指標(biāo)類型考慮不全、方案沒(méi)有前瞻性，可能上線一年就要調(diào)整架構(gòu)，導(dǎo)致系統(tǒng)開(kāi)發(fā)成本高。規(guī)劃的清晰性管理會(huì)計(jì)的建設(shè)需要按照同業(yè)發(fā)展的客觀規(guī)律來(lái)逐步實(shí)現(xiàn)，在管理會(huì)計(jì)建設(shè)的初期，強(qiáng)調(diào)基礎(chǔ)方案的設(shè)計(jì)，首先建立起基礎(chǔ)的分析框架，如成本分?jǐn)?、產(chǎn)品設(shè)計(jì)等，而不能全面鋪開(kāi)，然后隨著管理水平的提高，再涉及收入分?jǐn)偂L(fēng)險(xiǎn)集成等。系統(tǒng)運(yùn)行性能及報(bào)表時(shí)效管理會(huì)計(jì)能否順利地推廣應(yīng)用，系統(tǒng)運(yùn)行性能及報(bào)表出具時(shí)效，是決定信息能否及時(shí)傳遞并輔助決策的重要因素。系統(tǒng)運(yùn)行性能，取決于管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)整體架構(gòu)是否適合本銀行的實(shí)際情況，以及業(yè)務(wù)方案是否合理，數(shù)據(jù)源的選擇是否更優(yōu)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)量的組合是否滿足需求且處理高效。數(shù)據(jù)質(zhì)量提升早期管會(huì)項(xiàng)目的實(shí)施出現(xiàn)了很多因?yàn)閿?shù)據(jù)質(zhì)量不佳而使推行效果打折扣的案例。國(guó)內(nèi)銀行普遍數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，口徑不統(tǒng)一，存在手工臺(tái)賬數(shù)據(jù)，甚至于數(shù)據(jù)缺失的情況。提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，需要根據(jù)銀行的實(shí)際情況，以及業(yè)務(wù)分析需求，設(shè)計(jì)合理的數(shù)據(jù)質(zhì)量?jī)?yōu)化方案和步驟，提升管理會(huì)計(jì)的報(bào)表質(zhì)量，保證數(shù)據(jù)的可解釋性?？缙脚_(tái)的系統(tǒng)實(shí)施經(jīng)驗(yàn)市場(chǎng)上主流的管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)，各有各的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，需要在系統(tǒng)建設(shè)過(guò)程中，可以互相借鑒對(duì)方系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)，取長(zhǎng)補(bǔ)短。有跨平臺(tái)的系統(tǒng)實(shí)施方案，可以在系統(tǒng)設(shè)計(jì)時(shí)，選擇最適合該銀行的管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)架構(gòu)，同時(shí)在系統(tǒng)設(shè)計(jì)使，盡可能保證方案的合理性。樣例分析：利息收支問(wèn)題業(yè)務(wù)占比情況總覽業(yè)務(wù)系統(tǒng)主要問(wèn)題占總規(guī)模比例信貸系統(tǒng)逾期90天以上的貸款轉(zhuǎn)入非應(yīng)計(jì)，不進(jìn)行利息計(jì)提0.34%(66億)票據(jù)系統(tǒng)新票據(jù)系統(tǒng)中的賣斷式賣出，利息按批次打包，無(wú)逐筆0%(0億)個(gè)人資產(chǎn)系統(tǒng)逾期90天以上的貸款不計(jì)提：約1.8億單筆結(jié)息方式在系統(tǒng)中沒(méi)有利息計(jì)提的數(shù)據(jù)

：約4.4億0.032%(6.2億)個(gè)人質(zhì)押系統(tǒng)無(wú)權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提0.11%(21億)對(duì)公活期手工計(jì)息：活期保證金：54億同業(yè)存款：12億其它活期存款：53億協(xié)議存款的明細(xì)計(jì)提數(shù)據(jù)未寫(xiě)入計(jì)提文件同業(yè)存款：890億5.17%(1009億)對(duì)公定期利率為0，無(wú)計(jì)提：協(xié)議存款、社?；鸫婵?.23%(44億)個(gè)人活期儲(chǔ)蓄按網(wǎng)點(diǎn)、核算種類、幣種打包計(jì)提，無(wú)單筆數(shù)據(jù)10.25%(2001億)個(gè)人定期儲(chǔ)蓄0億分行投融資暫無(wú)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，采用手工無(wú)數(shù)據(jù)信用卡沒(méi)計(jì)算，需要改進(jìn)無(wú)數(shù)據(jù)其他業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金等外部賬戶未計(jì)提計(jì)入表內(nèi)的已經(jīng)計(jì)提，計(jì)入表外理財(cái)產(chǎn)品未計(jì)提無(wú)數(shù)據(jù)在現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，不能充分滿足管理會(huì)計(jì)需求的業(yè)務(wù)總量共計(jì)3147.2億元，占全行業(yè)務(wù)總量的16.12%。不能滿足管理會(huì)計(jì)需求的業(yè)務(wù)規(guī)?；灸軌驖M足管理會(huì)計(jì)需求的業(yè)務(wù)規(guī)模注：1、由于分行投融資系統(tǒng)還未開(kāi)始使用、信用卡系統(tǒng)沒(méi)有計(jì)提利息、其他業(yè)務(wù)也沒(méi)有計(jì)提利息，因此無(wú)法取得相關(guān)數(shù)據(jù)，在業(yè)務(wù)總規(guī)模中未包括以上三個(gè)方面的數(shù)據(jù)2、票據(jù)業(yè)務(wù)主要分布在對(duì)公信貸系統(tǒng)和新票據(jù)系統(tǒng)中，新票據(jù)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)還無(wú)法取得示例樣例分析：管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)校驗(yàn)方案

基于管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)平臺(tái)，建立完備的數(shù)據(jù)監(jiān)控、校驗(yàn)機(jī)制，進(jìn)行與相關(guān)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)校驗(yàn)，保障管理會(huì)計(jì)報(bào)表的準(zhǔn)確性。業(yè)務(wù)管理及其他類財(cái)務(wù)管理類IT規(guī)劃及數(shù)據(jù)類某勤從2002年開(kāi)始為國(guó)開(kāi)行提供審計(jì)、財(cái)務(wù)管理規(guī)劃、管理會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)共享設(shè)計(jì)、預(yù)算、IT系統(tǒng)規(guī)劃、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化等多方面服務(wù)，成為戰(zhàn)略合作伙伴擔(dān)任外部評(píng)審專家對(duì)部分分行授信業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)核算等進(jìn)行專項(xiàng)檢查改制清產(chǎn)核資建議財(cái)務(wù)規(guī)劃咨詢控制咨詢中非基金運(yùn)作模式優(yōu)化2007新巴協(xié)議實(shí)施某勤骨干參與管理會(huì)計(jì)二期優(yōu)化項(xiàng)目財(cái)務(wù)共享二期業(yè)務(wù)咨詢信息安全管理體系規(guī)劃信息化總體規(guī)劃電子銀行業(yè)務(wù)規(guī)劃財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)服務(wù)費(fèi)用預(yù)算系統(tǒng)咨詢20012002200320042005200620072008200920102011201220132014風(fēng)險(xiǎn)引擎選型預(yù)算管理財(cái)務(wù)核算某勤團(tuán)隊(duì)從2008年開(kāi)始為招行提供管理會(huì)計(jì)規(guī)劃、咨詢、實(shí)施，集團(tuán)總賬建設(shè)，預(yù)算優(yōu)化及資本管理等財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)服務(wù)集團(tuán)獨(dú)立總賬及系統(tǒng)升級(jí)預(yù)算2012年優(yōu)化項(xiàng)目集團(tuán)獨(dú)立總賬2013年優(yōu)化預(yù)算2013年優(yōu)化項(xiàng)目集團(tuán)獨(dú)立總賬2012年優(yōu)化資本管理管理會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)咨詢管理會(huì)計(jì)實(shí)施管理會(huì)計(jì)2010優(yōu)化管理會(huì)計(jì)2011優(yōu)化管理會(huì)計(jì)2012優(yōu)化管理會(huì)計(jì)2013-2014優(yōu)化資本管理項(xiàng)目2008200920102011201220132014對(duì)中郵集團(tuán)成本管理需求的理解將產(chǎn)生的費(fèi)用分配到各作業(yè)中，再按照受益對(duì)象，最終將費(fèi)用分配到產(chǎn)品、服務(wù)、客戶、訂單等對(duì)象。通過(guò)此種方法，分析各業(yè)務(wù)、各成本對(duì)象的真實(shí)情況，從而實(shí)現(xiàn)成本管理的進(jìn)一步提升。具體以報(bào)刊發(fā)行為例，如下圖所示：發(fā)行運(yùn)輸投遞收訂人工費(fèi)用折舊費(fèi)用辦公費(fèi)用其他費(fèi)用……人工費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用折舊費(fèi)用其他費(fèi)用……人工費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)用折舊費(fèi)用其他費(fèi)用……人工費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)用其他費(fèi)用……按照不同的分?jǐn)偡绞接?jì)入報(bào)刊發(fā)行總成本成本構(gòu)成？虧損或盈利？?jī)衾麧?rùn)多少?成本在業(yè)務(wù)流程中的位置？分?jǐn)偡绞酱_定的依據(jù)？管理會(huì)計(jì)整體框架總賬科目資源庫(kù)成本中心日常作業(yè)產(chǎn)品/客戶/渠道/項(xiàng)目資源作業(yè)流程成本對(duì)象消耗消耗分配分配作業(yè)成本法是一種基于作業(yè)的成本計(jì)算方法，其核心思路是“成本對(duì)象消耗作業(yè)，作業(yè)消耗資源”，通過(guò)分析成本驅(qū)動(dòng)因素來(lái)選擇合理的成本分配方法，以提高產(chǎn)品成本計(jì)算的準(zhǔn)確真實(shí)。作業(yè)成本法具有以下特點(diǎn)：以成本驅(qū)動(dòng)因素作為分配基礎(chǔ)，真實(shí)反映產(chǎn)品成本構(gòu)成；不局限于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，結(jié)合廣泛的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，形成豐富的成本信息；可以支持產(chǎn)品、客戶、作業(yè)活動(dòng)等多維度的成本分析需要。建立中郵集團(tuán)成本分?jǐn)倻y(cè)算本次項(xiàng)目某勤將運(yùn)用作業(yè)成本法“成本驅(qū)動(dòng)因素”的成本分配思想，結(jié)合中郵集團(tuán)管理現(xiàn)狀及成本管理的特性，在梳理業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上建立成本分?jǐn)倻y(cè)算辦法，幫助中郵集團(tuán)理清整體業(yè)務(wù)的真實(shí)成本構(gòu)成，支持產(chǎn)品及客戶等盈利能力分析。以報(bào)刊發(fā)行業(yè)務(wù)為例，其成本分?jǐn)倻y(cè)算框架示例如下：費(fèi)用支出人工成本折舊費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)物料消耗其他費(fèi)用發(fā)行收訂運(yùn)輸投遞零售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)成本對(duì)象黨政報(bào)刊暢銷報(bào)刊城市客戶農(nóng)村客戶分配分配消耗消耗發(fā)行局汽運(yùn)局投遞局……產(chǎn)品維度……客戶維度……成本驅(qū)動(dòng)因素示例關(guān)鍵需求：梳理業(yè)務(wù)類型及流程以報(bào)刊發(fā)行業(yè)務(wù)為例，搭建其成本分析模型，首先要對(duì)報(bào)刊發(fā)行業(yè)務(wù)的主要類型及業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，以便為清楚地界定各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的成本構(gòu)成、選擇分配動(dòng)因、以及最終成本計(jì)算結(jié)果奠定基礎(chǔ)。解決方案：在梳理報(bào)刊發(fā)行業(yè)務(wù)流程時(shí)，將從厘清報(bào)刊發(fā)行業(yè)務(wù)成本的目標(biāo)出發(fā)，有選擇地識(shí)別與定義報(bào)刊發(fā)行業(yè)務(wù)流程大類及具體的流通環(huán)節(jié)，以便支持后續(xù)的成本分配動(dòng)因的選擇以及成本分配方案的設(shè)計(jì)。示例關(guān)鍵需求：界定業(yè)務(wù)成本以報(bào)刊發(fā)行業(yè)務(wù)為例，其涉及到由發(fā)行局、中心局、汽運(yùn)局/干線局、投遞局等業(yè)務(wù)部某省市某省市等區(qū)域網(wǎng)點(diǎn)，其業(yè)務(wù)成本構(gòu)成由全網(wǎng)的成本共同構(gòu)成，且各個(gè)成本核算單位又同時(shí)承攬著諸如函件、報(bào)刊、包裹等多種業(yè)務(wù)，如何清晰界定并統(tǒng)計(jì)報(bào)刊發(fā)行業(yè)務(wù)的成本將是成本分?jǐn)倻y(cè)算建立過(guò)程中重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。解決方案：通過(guò)對(duì)成本的梳理進(jìn)行明確歸類，明確區(qū)分其相關(guān)性和不相關(guān)性，如下如示例：報(bào)刊發(fā)行局管理及營(yíng)業(yè)費(fèi)用業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)成本：人工成本

折舊費(fèi)用

辦公費(fèi)用

其他費(fèi)用中心/干線局管理費(fèi)用業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)成本：與發(fā)行業(yè)務(wù)不相關(guān)與發(fā)行業(yè)務(wù)相關(guān)：人工成本

折舊費(fèi)用

辦公費(fèi)用

其他費(fèi)用汽運(yùn)局管理費(fèi)用業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)成本：與發(fā)行業(yè)務(wù)不相關(guān)與發(fā)行業(yè)務(wù)相關(guān)：人工成本

運(yùn)輸費(fèi)用

折舊費(fèi)用

其他費(fèi)用投遞局管理費(fèi)用業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)成本：與發(fā)行業(yè)務(wù)不相關(guān)與發(fā)行業(yè)務(wù)相關(guān)：人工成本

折舊費(fèi)用

運(yùn)輸費(fèi)用

其他費(fèi)用報(bào)刊發(fā)行業(yè)務(wù)成本直接計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本管理局/集團(tuán)管理及營(yíng)業(yè)費(fèi)用人工成本

折舊費(fèi)用

運(yùn)輸費(fèi)用

其他費(fèi)用成本相關(guān)成本不相關(guān)分配計(jì)入示例關(guān)鍵需求：選擇合理的成本分?jǐn)倓?dòng)因成本分配動(dòng)因的選擇是準(zhǔn)確計(jì)算成本的關(guān)鍵點(diǎn)，其合理性直接決定成本分?jǐn)偟恼_與否，即分?jǐn)偸欠裾嬲幸饬x。解決方案：設(shè)計(jì)報(bào)刊發(fā)行業(yè)務(wù)成本分?jǐn)倻y(cè)算方法時(shí)，將重點(diǎn)從以下兩個(gè)方面入手，保證成本分配方案的合理：成本分配動(dòng)因的多元化選擇：傳統(tǒng)的成本分配動(dòng)因較為單一，本次項(xiàng)目將引入包括單位動(dòng)因（如件數(shù)）、批次動(dòng)因（如批次）、產(chǎn)品動(dòng)因（如品種）等眾多不同層面的成本動(dòng)因，保證準(zhǔn)確的追溯報(bào)刊發(fā)行業(yè)務(wù)成本；個(gè)性化的成本分配路徑設(shè)計(jì)：通過(guò)分析不同業(yè)務(wù)流程、不同成本對(duì)象的成本消耗特性，有區(qū)別的選擇與該項(xiàng)成本變動(dòng)最重要、最直接相關(guān)的驅(qū)動(dòng)因素作為分配基礎(chǔ)，而不是簡(jiǎn)單的“一刀切”式的成本分?jǐn)?。以?bào)刊發(fā)行業(yè)務(wù)為例，如下圖所示：成本費(fèi)用人工成本折舊費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)物料消耗其他費(fèi)用發(fā)行收訂運(yùn)輸投遞……業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)成本對(duì)象產(chǎn)品客戶發(fā)行局汽運(yùn)局投遞局…………直接計(jì)入投遞批次袋公里發(fā)行量件數(shù)投遞批次發(fā)行量袋公里收訂次數(shù)示例關(guān)鍵需求：確定業(yè)務(wù)的成本構(gòu)成維度以報(bào)刊發(fā)行業(yè)務(wù)為例，成本分?jǐn)倻y(cè)算方法需要設(shè)計(jì)成本維度的構(gòu)成，此需充分考慮管理需要及實(shí)際業(yè)務(wù)特性，否則很可能產(chǎn)生偏差或降低成本分?jǐn)偟氖褂眯Ч?。解決方案：通過(guò)對(duì)成本管理的需求進(jìn)行梳理及整體設(shè)計(jì)，形成所需的、可分析的成本構(gòu)成維度，如下圖所示：產(chǎn)品維度：黨政報(bào)刊、暢銷報(bào)刊等

流程維度：發(fā)行、收訂、運(yùn)輸、投遞、零售等

客戶維某省市客戶、農(nóng)村客戶等暢銷報(bào)刊總成本其他報(bào)刊黨政報(bào)刊產(chǎn)品維度多維度成本構(gòu)成流程維度客戶維度示例關(guān)鍵需求：系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)通過(guò)對(duì)OracleHPCM系統(tǒng)功能的充分利用，以實(shí)現(xiàn)作業(yè)成本分?jǐn)偡桨傅恼w落地。解決方案：在整體系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程中，按照標(biāo)準(zhǔn)的思路進(jìn)行系統(tǒng)搭建，通過(guò)系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)實(shí)現(xiàn)復(fù)雜功能需求，并通過(guò)方案改進(jìn)，規(guī)避系統(tǒng)不足，從而實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)與方案的完美結(jié)合，如下圖所示：HPCM功能實(shí)現(xiàn)多維度分?jǐn)傇O(shè)計(jì)多階段、多因子、多方法分?jǐn)偠喹h(huán)節(jié)檢驗(yàn)、多形式展現(xiàn)按客戶、業(yè)務(wù)、項(xiàng)目等多角度進(jìn)行分?jǐn)傆?jì)算和損益分析可設(shè)置多個(gè)分?jǐn)傠A段按平均分?jǐn)?、?quán)重分?jǐn)?、比例分?jǐn)偂⒆兞糠謹(jǐn)偟仍O(shè)置因子按作業(yè)成本法、交互分配法、客戶化計(jì)算等分配方法度量、分?jǐn)偤头峙洚a(chǎn)品收入及成本費(fèi)用，并可單獨(dú)或組合使用多種分配方法在線進(jìn)行模型驗(yàn)證、分?jǐn)倲?shù)據(jù)結(jié)余查詢，可通過(guò)可視化視圖追蹤分?jǐn)偮窂?，快速跟蹤分?jǐn)偨Y(jié)果以圖形、報(bào)表及Office插件等方式，一體化輸出展現(xiàn)系統(tǒng)功能配置系統(tǒng)模型設(shè)計(jì)應(yīng)用架構(gòu)設(shè)計(jì)布署系統(tǒng)應(yīng)用數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)系統(tǒng)維度及維值設(shè)計(jì)分?jǐn)傠A段界定分?jǐn)傄蜃咏缍ǚ謹(jǐn)傄蜃硬季址謹(jǐn)傄?guī)則確定輸入項(xiàng)配置用戶安全性配置報(bào)表搭建全面預(yù)算預(yù)算管理通常的管理現(xiàn)象所見(jiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算無(wú)法有效銜接戰(zhàn)略目標(biāo)如何分解落地業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算如何銜接預(yù)算與短期預(yù)測(cè)如何銜接如何適應(yīng)管控模式調(diào)整組織轉(zhuǎn)型，如何快速適應(yīng)集團(tuán)的管理模式變化，能夠?qū)崿F(xiàn)不同管理架構(gòu)的管理？財(cái)務(wù)為主，其他部門參與較少預(yù)算沒(méi)有進(jìn)行責(zé)任分解，難以為后期進(jìn)行預(yù)算分析控制提供支持一體化優(yōu)勢(shì)沒(méi)有有效體現(xiàn)橫向職能信息壁壘，橫向板塊如何通過(guò)預(yù)算加強(qiáng)，如何推動(dòng)集團(tuán)價(jià)值最大化如何滿足各級(jí)預(yù)算編制需求預(yù)算編制模型如何體現(xiàn)集團(tuán)通用需求、又可以滿足各企業(yè)個(gè)性需求，體現(xiàn)職能管理需求，體現(xiàn)戰(zhàn)略要求及行業(yè)特點(diǎn)預(yù)算流程缺失或不完善缺乏明確的預(yù)算執(zhí)行流程及有效的審核、監(jiān)控措施或監(jiān)控不嚴(yán)格，無(wú)法保證預(yù)算有效執(zhí)行預(yù)算工作主要側(cè)重于編制，后期用于分析、控制等工作落實(shí)不夠預(yù)算運(yùn)行效率低如何打通信息集成，打通預(yù)算數(shù)據(jù)和實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)，預(yù)算過(guò)程控制可實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)對(duì)比分析預(yù)算信息滯后，影響預(yù)算管理效果的充分發(fā)揮基礎(chǔ)管理有待完善信息基礎(chǔ)規(guī)范，存在不同數(shù)據(jù)口徑，無(wú)法支持決策分析支持內(nèi)控制度部分缺失，無(wú)法保證預(yù)算有效執(zhí)行中國(guó)某著名企業(yè)的運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)決定了其預(yù)算管理特點(diǎn)及本次預(yù)算平臺(tái)建設(shè)的思路價(jià)值動(dòng)因中國(guó)某著名企業(yè)企業(yè)價(jià)值收入增長(zhǎng)盈利能力資產(chǎn)效率期望價(jià)格實(shí)現(xiàn)銷量銷售、一般&管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)成本房屋財(cái)產(chǎn)設(shè)備存貨企業(yè)優(yōu)勢(shì)外部因素所得稅應(yīng)收&應(yīng)付戰(zhàn)略目標(biāo)測(cè)算預(yù)算編審平衡預(yù)算監(jiān)控預(yù)算分析中國(guó)某著名企業(yè)三大板塊省、自治區(qū)某省市公司主要業(yè)務(wù)舉措優(yōu)先發(fā)展能夠充分利用現(xiàn)有資源、不需要重新投入或投入較低、邊際效益可觀的業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)高端客戶加快發(fā)展，做大業(yè)務(wù)規(guī)模，攤薄固定成本貫徹“降本增效”戰(zhàn)略，優(yōu)化成本費(fèi)用配置強(qiáng)化投資管控和資源整合，明確調(diào)控措施強(qiáng)化兩級(jí)集中采購(gòu)力度優(yōu)化財(cái)物配置，加大全網(wǎng)資金集中和投資管控力度某著名某省市公司對(duì)運(yùn)營(yíng)的集中管控優(yōu)化服務(wù)流程人工成本強(qiáng)化營(yíng)銷培訓(xùn)優(yōu)化人力配置高素質(zhì)的專業(yè)領(lǐng)軍人物和核心人才研發(fā)適銷對(duì)路的產(chǎn)品和服務(wù)營(yíng)造創(chuàng)新氛圍，夯實(shí)某著名企業(yè)科研基礎(chǔ)加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)和專業(yè)損益核算，全面實(shí)施“雙定”標(biāo)準(zhǔn)和工時(shí)精細(xì)化管理優(yōu)化政策資源配置對(duì)IT應(yīng)用系統(tǒng)的全面規(guī)劃和整合預(yù)算特點(diǎn)高端客戶在客戶總量中的比重；高端客戶對(duì)某著名企業(yè)收入貢獻(xiàn)關(guān)注收入增長(zhǎng)的同時(shí)，兼顧收入結(jié)構(gòu)強(qiáng)化對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)、印制費(fèi)等成本的管控，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本提高成本費(fèi)用對(duì)收入的貢獻(xiàn)率關(guān)注培訓(xùn)成本加快郵件傳遞速度和降低生產(chǎn)成本加強(qiáng)資源利用和產(chǎn)能分析提高存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率。規(guī)范預(yù)算管理流程，梳理預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化體系，推進(jìn)人力、IT等專項(xiàng)預(yù)算管理效率示例某勤全面預(yù)算管理方法框架事前事后監(jiān)控目標(biāo)溝通方式健全的預(yù)算管理制度規(guī)范有效的預(yù)算管理組織信息標(biāo)準(zhǔn)化及對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一理解先進(jìn)的預(yù)算管理信息系統(tǒng)，與其他相關(guān)系統(tǒng)的集成KPI選取預(yù)算調(diào)整條件預(yù)算目標(biāo)確定預(yù)算編制內(nèi)容預(yù)算調(diào)整內(nèi)容預(yù)算編制依據(jù)預(yù)算調(diào)整流程預(yù)算編制口徑預(yù)算匯并口徑及邏輯目標(biāo)溝通效率預(yù)算考核評(píng)價(jià)內(nèi)容預(yù)算編制方法預(yù)算內(nèi)外事項(xiàng)處理預(yù)算目標(biāo)確定預(yù)算編制內(nèi)容預(yù)算考核評(píng)價(jià)方式預(yù)算目標(biāo)預(yù)算編制預(yù)算監(jiān)控預(yù)算調(diào)整預(yù)算考核預(yù)算匯并邏輯預(yù)算分析內(nèi)容預(yù)算分析手段差異追蹤預(yù)算分析預(yù)算考核評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)依據(jù)中國(guó)某著名企業(yè)預(yù)算管理體系建設(shè)主要關(guān)注點(diǎn)上下貫通、橫向平衡、健全高效1統(tǒng)一目標(biāo)：充分理解戰(zhàn)略目標(biāo)統(tǒng)一平衡測(cè)算，發(fā)揮預(yù)算的價(jià)值引領(lǐng)作用2基于業(yè)務(wù)：基于三大板塊業(yè)務(wù)活動(dòng)業(yè)務(wù)預(yù)算，提升全面預(yù)算的科學(xué)有效3決策支持：基于價(jià)值管理動(dòng)因預(yù)算分析體系，加強(qiáng)預(yù)算管理的決策支持4責(zé)任協(xié)同：明晰各橫縱預(yù)算責(zé)任及管理協(xié)同，落實(shí)管控要求促管理協(xié)同5基礎(chǔ)規(guī)范：狠抓基礎(chǔ)管理統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一理解，全面提升基礎(chǔ)的管理水平6系統(tǒng)高效：基于信息規(guī)劃推進(jìn)集成提升效率，建設(shè)靈活高效的預(yù)算平臺(tái)關(guān)鍵需求：確定一套預(yù)算管理指標(biāo)的依據(jù)及思路基于價(jià)值管理工具（EVM），結(jié)合內(nèi)、外部資源，分析中國(guó)某著名企業(yè)的關(guān)鍵成功要素，結(jié)合各層級(jí)指標(biāo)使用現(xiàn)狀，結(jié)合領(lǐng)先實(shí)踐，梳理關(guān)鍵指標(biāo)體系。開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品發(fā)展三大板塊業(yè)務(wù)優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)開(kāi)發(fā)高端客戶定價(jià)增長(zhǎng)戰(zhàn)略定價(jià)機(jī)制收入增長(zhǎng)建設(shè)世界一流某著名企業(yè)企業(yè)112AAB1112A-AAB宗旨戰(zhàn)略公司使命13=低優(yōu)先級(jí)2=中等優(yōu)先級(jí)1=高優(yōu)先級(jí)評(píng)估戰(zhàn)略重要性2A=高績(jī)效表現(xiàn)B=中等績(jī)效表現(xiàn)C=

低績(jī)效表現(xiàn)D=非常差績(jī)效表現(xiàn)標(biāo)桿示例郵務(wù)、速遞物流和金融板塊平衡戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)目標(biāo)戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)目標(biāo)存量項(xiàng)目新增產(chǎn)能=釋放產(chǎn)能+技改投資預(yù)計(jì)能力及銷量滿足戰(zhàn)略否滿足目標(biāo)否+=確定資本運(yùn)營(yíng)目標(biāo)示例關(guān)鍵需求：統(tǒng)一目標(biāo)平衡

基于戰(zhàn)略規(guī)劃，構(gòu)建中國(guó)某著名企業(yè)適用的戰(zhàn)略目標(biāo)測(cè)算模型，通過(guò)規(guī)劃求解工具解決增量及存量的平衡，基于不同業(yè)務(wù)模式、地區(qū)、成本費(fèi)用、資金等，優(yōu)化資源配置，獲得整體運(yùn)營(yíng)最優(yōu)，更好體現(xiàn)價(jià)值引領(lǐng)關(guān)鍵需求：統(tǒng)一目標(biāo)平衡，支持長(zhǎng)期規(guī)劃、年度預(yù)算、短期計(jì)劃的聯(lián)動(dòng)，支持不同版本的模擬測(cè)算、Whatif分析基于戰(zhàn)略規(guī)劃、運(yùn)營(yíng)模式，使用規(guī)劃求解工具平衡某省市場(chǎng)、成本費(fèi)用、資金等獲得中國(guó)某著名企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)最優(yōu)價(jià)值2、預(yù)測(cè)成本費(fèi)用如租賃、人工、期間費(fèi)用3、審核資源能力、區(qū)域、運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)、資金等約束條件1、梳理整體盈利模式4、規(guī)劃求解目標(biāo)值平衡，形成最優(yōu)業(yè)務(wù)方案示例結(jié)合某勤“A+B+C預(yù)算編制體系模式”，建立與總部戰(zhàn)略相適應(yīng)的預(yù)算管控模式，實(shí)現(xiàn)搭建總部、三大板塊及各單位預(yù)算報(bào)表需求，平衡總部統(tǒng)一性管理需求，體現(xiàn)業(yè)務(wù)特點(diǎn)及分層原則，設(shè)計(jì)不同業(yè)務(wù)預(yù)算編制方案，以及體現(xiàn)二級(jí)單位標(biāo)桿管理需求和體現(xiàn)不同層級(jí)的個(gè)性化管理需求。中國(guó)某著名企業(yè)總部機(jī)關(guān)直某省市局省局機(jī)關(guān)直屬單某省市局立足總部管理要求，保證總部整體戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成，體現(xiàn)總部對(duì)下屬單位的預(yù)算管理要求承接總部要求，辦法立足于事業(yè)部層面，體現(xiàn)對(duì)下屬企業(yè)的管理要求；更多的體現(xiàn)業(yè)務(wù)差異化管理承接行業(yè)要求，辦法立足于本企業(yè)單位層面，體現(xiàn)本企業(yè)的管理要求，管理界面、管理細(xì)度、管理責(zé)任更加細(xì)化具體集團(tuán)化、管理導(dǎo)向性業(yè)務(wù)特點(diǎn)、承上啟下個(gè)性化、管理精細(xì)化關(guān)鍵需求：明確總部統(tǒng)一性管理需求，體現(xiàn)業(yè)務(wù)特點(diǎn)及分層原則地市局機(jī)關(guān)專業(yè)局及縣局縣局機(jī)關(guān)專業(yè)局級(jí)支局匯總支局管控模式[專業(yè)審核平衡]資源需求預(yù)算計(jì)劃業(yè)務(wù)活動(dòng)[五要素]規(guī)劃目標(biāo)[決策平衡]業(yè)務(wù)模式[綜合平衡]基于活動(dòng)三大平衡每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)必須反映管理要素，如業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)收益、活動(dòng)內(nèi)容、職能審核部門、優(yōu)先順序及金額：滿足自身管理需求滿足專業(yè)審核需求滿足綜合平衡需求滿足決策平衡需求動(dòng)因關(guān)鍵需求：建立基于業(yè)務(wù)活動(dòng)平衡的預(yù)算平臺(tái)，提升預(yù)算的科學(xué)性、精細(xì)化圍繞目標(biāo)，分解目標(biāo)支持閉環(huán)的縱貫全集團(tuán)的預(yù)算下發(fā)、確認(rèn)、上報(bào)、審批等功能。實(shí)現(xiàn)多版本管理誰(shuí)受益[承擔(dān)費(fèi)用]誰(shuí)執(zhí)行[責(zé)任部門]誰(shuí)審核[審核平衡]誰(shuí)批準(zhǔn)[授權(quán)]業(yè)務(wù)線排順序?qū)I(yè)線示例運(yùn)營(yíng)保障部關(guān)鍵需求：提升精細(xì)化管理水平及內(nèi)控要求（示例）關(guān)鍵需求：滾動(dòng)預(yù)測(cè)支持快速經(jīng)營(yíng)決策提供按季或按月滾動(dòng)預(yù)算編制功能對(duì)于中國(guó)某著名企業(yè)的快速反應(yīng)能力非常重要。示例市場(chǎng)營(yíng)銷部基于預(yù)算編制五要素要求，嚴(yán)格預(yù)算責(zé)任審核，并強(qiáng)制保留審核意見(jiàn)關(guān)鍵需求：在預(yù)算系統(tǒng)中保留預(yù)算審核軌跡，加強(qiáng)審核規(guī)范及要求，推進(jìn)全職能參與示例關(guān)鍵需求：利用預(yù)算訂單，有效進(jìn)行項(xiàng)目及業(yè)務(wù)事項(xiàng)執(zhí)行過(guò)程管控ERP在線控制預(yù)算目標(biāo)預(yù)算目標(biāo)預(yù)算數(shù)據(jù)導(dǎo)入ERP系統(tǒng)監(jiān)控業(yè)務(wù)申請(qǐng)預(yù)算系統(tǒng)核算及時(shí)分析示例關(guān)鍵需求：基于項(xiàng)目及活動(dòng)的在線監(jiān)控，剛性柔性、分項(xiàng)總額控制提升預(yù)算嚴(yán)肅性項(xiàng)目監(jiān)控活動(dòng)監(jiān)控價(jià)值動(dòng)因中國(guó)某著名企業(yè)企業(yè)價(jià)值收入增長(zhǎng)盈利能力資產(chǎn)效率期望價(jià)格實(shí)現(xiàn)銷量銷售、一般&管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)成本房屋財(cái)產(chǎn)設(shè)備存貨企業(yè)優(yōu)勢(shì)外部因素所得稅應(yīng)收&應(yīng)付運(yùn)營(yíng)優(yōu)先發(fā)展能夠充分利用現(xiàn)有資源、不需要重新投入或投入較低、邊際效益可觀的業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)高端客戶加快發(fā)展，做大業(yè)務(wù)規(guī)模，攤薄固定成本貫徹“降本增效”戰(zhàn)略，優(yōu)化成本費(fèi)用配置優(yōu)化財(cái)物配置，加大全網(wǎng)資金集中和投資管控力度某著名某省市公司對(duì)運(yùn)營(yíng)的集中管控優(yōu)化服務(wù)流程人力人工成本強(qiáng)化營(yíng)銷培訓(xùn)優(yōu)化人力配置高素質(zhì)的專業(yè)領(lǐng)軍人物和核心人才綜合研發(fā)適銷對(duì)路的產(chǎn)品和服務(wù)加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)和專業(yè)損益核算，全面實(shí)施“雙定”標(biāo)準(zhǔn)和工時(shí)精細(xì)化管理優(yōu)化政策資源配置對(duì)IT應(yīng)用系統(tǒng)的全面規(guī)劃和整合示例業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量營(yíng)業(yè)收入分析市場(chǎng)分析客戶收入分析銷售渠道分析預(yù)算分析毛利率分析營(yíng)銷費(fèi)用分析項(xiàng)目投資支出人工成本、培訓(xùn)成本資源占用與產(chǎn)出資金周轉(zhuǎn)率資金占用情況分析人員利用率分析經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)文化人才能力IT項(xiàng)目分析關(guān)鍵需求：結(jié)合企業(yè)價(jià)值模型，梳理中國(guó)某著名企業(yè)價(jià)值動(dòng)因，進(jìn)行預(yù)算分析，有效支持BI分析及經(jīng)營(yíng)決策及考核，可以實(shí)現(xiàn)多版本、多維度分析關(guān)鍵指標(biāo)執(zhí)行情況各區(qū)域執(zhí)行情況行業(yè)對(duì)標(biāo)專項(xiàng)計(jì)劃執(zhí)行情況分析示例中國(guó)某著名企業(yè)DHLFedExSintrans……績(jī)效考核關(guān)鍵需求：明確縱向橫向預(yù)算責(zé)任界面，消除陰影重影，落實(shí)管控要求預(yù)算管理辦公室信息化管理財(cái)務(wù)融資預(yù)算資金預(yù)算成本、稅、費(fèi)用預(yù)算組織平衡，充分體現(xiàn)預(yù)算計(jì)劃引領(lǐng)性、科學(xué)性經(jīng)營(yíng)目標(biāo)收入、利潤(rùn)公司1公司2…公司n增量預(yù)算計(jì)劃存量預(yù)算計(jì)劃目標(biāo)平衡信息化工作計(jì)劃專業(yè)審核銷量預(yù)算計(jì)劃人力資源人力資源結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃人力資源減員及補(bǔ)充預(yù)計(jì)劃員工培訓(xùn)預(yù)算計(jì)劃職工薪酬預(yù)算業(yè)務(wù)發(fā)展業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃專業(yè)職能牽頭職能專業(yè)職能行政管理辦公行政文化運(yùn)營(yíng)保障采購(gòu)安全維修質(zhì)量計(jì)劃專業(yè)審核明確縱向責(zé)任。明確總部、板塊、區(qū)域、實(shí)體預(yù)算審核責(zé)任明確總部平衡職能。明確總部關(guān)于各專業(yè)線等的平衡職能明確橫向。職能之間的的預(yù)算審核責(zé)任界面，如投資審核與歸口部門對(duì)專項(xiàng)投資的審核職能示例關(guān)鍵需求：狠抓基礎(chǔ)管理，建標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一理解，全面提升基礎(chǔ)的管理水平某省市場(chǎng)營(yíng)銷、信息技術(shù)、投資管理等職能管理辦法，進(jìn)一步明確預(yù)算要求、標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)推進(jìn)會(huì)計(jì)核算，以推動(dòng)專項(xiàng)職能管理的職能、預(yù)算、監(jiān)控、分析銜接梳理預(yù)算組織、區(qū)域、科目、產(chǎn)品服務(wù)等，推進(jìn)預(yù)算信息標(biāo)準(zhǔn)化，并推動(dòng)ERP及相關(guān)管理優(yōu)化推進(jìn)專項(xiàng)計(jì)劃管理標(biāo)準(zhǔn)化建議根據(jù)管理導(dǎo)向，推進(jìn)從規(guī)劃、預(yù)算、執(zhí)行、分析、考核的信息口徑銜接推進(jìn)管理口徑的標(biāo)準(zhǔn)化預(yù)算管理系統(tǒng)功能實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)下達(dá)預(yù)算編報(bào)預(yù)算監(jiān)控預(yù)算分析多情景目標(biāo)值測(cè)算自上而下目標(biāo)分解及下達(dá)自下而上預(yù)算編制數(shù)字、文本、日期等多數(shù)據(jù)格式輸入輸出多層級(jí)匯總計(jì)算基于用戶角色的安全性設(shè)置，分配預(yù)算模型并保證數(shù)據(jù)安全在線預(yù)算上報(bào)及審批預(yù)算年度內(nèi)按季、月滾動(dòng)預(yù)測(cè)與其他管理系統(tǒng)集成多情境預(yù)算分析多角度預(yù)算報(bào)表系統(tǒng)功能配置系統(tǒng)模型設(shè)計(jì)應(yīng)用架構(gòu)設(shè)計(jì)布署系統(tǒng)應(yīng)用計(jì)劃類型設(shè)計(jì)系統(tǒng)維度及維值設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)則設(shè)計(jì)用戶及安全性設(shè)計(jì)審批流程設(shè)計(jì)表單及報(bào)表設(shè)計(jì)維度/維值配置業(yè)務(wù)規(guī)則編寫(xiě)用戶及安全性配置管理流程配置表單及報(bào)表搭建關(guān)鍵需求：基于HyperionPlanning預(yù)算管理系統(tǒng)功能與開(kāi)發(fā)概覽全面預(yù)算管理需求探討

Q1：項(xiàng)目規(guī)劃：預(yù)算管理系統(tǒng)實(shí)施推進(jìn)也是按照三個(gè)階段分步推進(jìn)？Q2：組織架構(gòu)：目前預(yù)算編制/分析中的組織架構(gòu)口徑有哪些？Q3：目標(biāo)分解：在六級(jí)預(yù)算編制體系中，“基于權(quán)重的預(yù)算分解”中的“權(quán)重”含義？總部是否進(jìn)行目標(biāo)測(cè)算？Q4：預(yù)算編制模板，集團(tuán)、板塊、下屬單位是否有多套模板？Q5：匯并審批：預(yù)算的合并抵銷處理方式？Q6：執(zhí)行監(jiān)控：目前預(yù)算的滾動(dòng)編制方式？Q7：分析調(diào)整：預(yù)算分析與BI分析平臺(tái)的定位關(guān)系？目前預(yù)算調(diào)整程序方式？Q8：考核評(píng)價(jià)：目前預(yù)算考核的主要內(nèi)容？與績(jī)效考核是否掛鉤？合并管理合并報(bào)表系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)為集團(tuán)財(cái)務(wù)管理向高價(jià)值高效率轉(zhuǎn)型創(chuàng)造價(jià)值更快的關(guān)賬、報(bào)告周期更多時(shí)間用于財(cái)務(wù)分析更詳細(xì)的管理信息有效的決策支持提高企業(yè)績(jī)效收集數(shù)據(jù)關(guān)賬調(diào)整貨幣折算交報(bào)告管理法律外部其他分析6天

12天收集數(shù)據(jù)關(guān)賬調(diào)整報(bào)告分析和預(yù)測(cè)<2天6天更多時(shí)間優(yōu)秀平均Source:HackettGroupBenchmarking-SolutionsBookofNumbers降低時(shí)間＋提高價(jià)值優(yōu)秀的合并報(bào)表管理以管理需求為導(dǎo)向，滿足外部信息披露的要求，在同一合并報(bào)表平臺(tái)實(shí)現(xiàn)年報(bào)、季報(bào)、月報(bào)的主要內(nèi)容實(shí)現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)收集、校驗(yàn)、往來(lái)交、合并調(diào)整及抵銷、合并展現(xiàn)等功能。范圍全面完整信息合規(guī)準(zhǔn)確標(biāo)準(zhǔn)靈活高效覆蓋集團(tuán)及下屬單位的合并范圍實(shí)現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)收集、校驗(yàn)、往來(lái)交、合并調(diào)整及抵銷、合并展現(xiàn)等功能實(shí)現(xiàn)報(bào)告的業(yè)務(wù)范圍兼顧和外部報(bào)告需求數(shù)據(jù)處理及時(shí)、準(zhǔn)確滿足外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)等的報(bào)表編報(bào)合規(guī)要求滿足證券交某省市報(bào)表披露合規(guī)要求滿足企業(yè)管理要求縮短合并周期、提高數(shù)據(jù)處理效率同時(shí)滿足內(nèi)外部不同披露分析口徑的需求支持組織、股權(quán)變化下的快速調(diào)整逐步縮短合并報(bào)表的編報(bào)時(shí)間，逐步減少財(cái)務(wù)人員工作量。前瞻合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用整體框架：領(lǐng)先企業(yè)合并報(bào)表管理過(guò)程中的關(guān)鍵要素建立有效、高質(zhì)量的合并報(bào)表體系，需全面考慮合并組織、職能、人員、制度等。并在合并報(bào)表系統(tǒng)中充分考慮流程管理、工作底稿、抵消分錄展現(xiàn)、報(bào)表輸出以及數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)化等問(wèn)題。實(shí)時(shí)性擴(kuò)展性安全性合規(guī)性高效性規(guī)范性友好性可靠性數(shù)據(jù)輸入往來(lái)交易對(duì)賬報(bào)表調(diào)整合并抵銷合并結(jié)果展現(xiàn)合并處理合并管理制度流程、對(duì)賬管理、會(huì)計(jì)核算規(guī)范HFM財(cái)務(wù)合并系統(tǒng)，與相關(guān)系統(tǒng)的集成合并組織架構(gòu)（產(chǎn)權(quán)、管理、區(qū)域）標(biāo)準(zhǔn)化推進(jìn)和對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一理解其他系統(tǒng)Oracle

EBSFDMFDMEXCEL分析展示（BI、Report、Smartview）整體框架：良好的原則設(shè)計(jì)是成功的前提關(guān)鍵需求：合并組織層級(jí)，滿足中國(guó)某著名企業(yè)產(chǎn)權(quán)架構(gòu)、管理架構(gòu)、區(qū)域架構(gòu)等中國(guó)某著名企業(yè)集團(tuán)郵儲(chǔ)銀行速遞物流……某著名企業(yè)業(yè)務(wù)北京某著名企業(yè)天津某著名企業(yè)河北某著名企業(yè)……海淀某著名企業(yè)局東區(qū)郵電局西區(qū)郵電局南區(qū)郵電局……示例HFM合并系統(tǒng)支持自定義合并層級(jí)，實(shí)體可以根據(jù)需要組合合并?？偛靠砂吹乩韰^(qū)域或行業(yè)分層編制合并某省市局或各子公司，可按業(yè)務(wù)范圍和利潤(rùn)中心合并報(bào)華北地區(qū)華東地區(qū)華南地區(qū)……北京分行天津分行河北分行……關(guān)鍵需求：數(shù)據(jù)集成，提高信息效率和標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)收集可以通過(guò)數(shù)據(jù)接口自動(dòng)取數(shù)和數(shù)據(jù)模板導(dǎo)入數(shù)據(jù)兩種方式；實(shí)現(xiàn)自動(dòng)取數(shù)的必要條件是核算數(shù)據(jù)的規(guī)范性和完整性；數(shù)據(jù)采集內(nèi)容包括總賬科目余額表和往來(lái)、交；建立統(tǒng)一、規(guī)范的會(huì)計(jì)核算體系（會(huì)計(jì)科目、輔助核算、核算方式等）是建立數(shù)據(jù)接口的基礎(chǔ)；統(tǒng)一關(guān)賬和報(bào)表報(bào)送時(shí)間是數(shù)據(jù)收集及時(shí)性的保障。Oracle等核算系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)手工數(shù)據(jù)Web模板錄入通過(guò)接口實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)集成HFM多維數(shù)據(jù)132Ex