第9章工程項(xiàng)目碳政策學(xué)習(xí)目標(biāo)：了解碳交易政策及碳稅制度，熟悉碳政策組合，理解碳邊境稅。掌握建筑領(lǐng)域碳政策；了解國(guó)外碳市場(chǎng)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，掌握我國(guó)碳市場(chǎng)監(jiān)管現(xiàn)狀，熟悉相關(guān)建議。9.1碳政策我國(guó)碳減排相關(guān)政策長(zhǎng)期以來(lái)著力于節(jié)約能源和減少污染物排放，其主題從“節(jié)能減排”逐漸演變?yōu)椤暗吞肌卑l(fā)展，并過(guò)渡到如今的“雙碳”時(shí)代。四十多年來(lái)我國(guó)“節(jié)能減排”政策體系不斷進(jìn)行改革和完善，在堅(jiān)持節(jié)能優(yōu)先的前提下，調(diào)整能源戰(zhàn)略，并采取措施防治污染，從采取單一的行政命令控制手段到重視市場(chǎng)化調(diào)節(jié)機(jī)制的重要作用，在降低能耗、治理環(huán)境污染等方面取得了一定的成效。2021年9月22日，《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念做好碳達(dá)峰碳中和工作的意見(jiàn)》（下文簡(jiǎn)稱《碳達(dá)峰、碳中和工作意見(jiàn)》）發(fā)布，明確提出了碳達(dá)峰、碳中和工作的原則和思路。這意味著碳總量控制將逐漸成為中國(guó)降碳工作的核心內(nèi)容，同時(shí)碳達(dá)峰、碳中和還須與新發(fā)展階段經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展有機(jī)融合，堅(jiān)定不移走生態(tài)優(yōu)先、綠色低碳的高質(zhì)量發(fā)展道路，這就對(duì)降碳政策體系提出了更高的要求，即降碳政策體系必須隨之轉(zhuǎn)型升級(jí)。目前碳排放政策機(jī)制主要分為行政主導(dǎo)機(jī)制和市場(chǎng)主導(dǎo)機(jī)制。其中行政主導(dǎo)機(jī)制又可分為兩類，一類是指用行政權(quán)力直接管控的命令控制型政策，包括能源市場(chǎng)準(zhǔn)入、能源價(jià)格管制、限制性使用以及強(qiáng)制淘汰等；另一類是指政府用經(jīng)濟(jì)手段引導(dǎo)的各類政策，包括財(cái)政補(bǔ)貼、征稅、減稅、綠色信貸和能源價(jià)格特惠等。市場(chǎng)主導(dǎo)機(jī)制在執(zhí)行過(guò)程中形成了市場(chǎng)交易型政策，主要包括碳排放權(quán)交易、節(jié)能量交易和用能權(quán)交易等。其中市場(chǎng)激勵(lì)型工具是應(yīng)用和研究最為廣泛的一種減排政策，主要以碳排放權(quán)交易為代表的數(shù)量型和以碳稅為代表的價(jià)格型兩類，本書將對(duì)其重點(diǎn)介紹。除了國(guó)內(nèi)降碳政策之外，國(guó)際層面上，為解決碳泄露問(wèn)題，國(guó)與國(guó)之間的碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制（也稱“碳關(guān)稅”）也是一項(xiàng)重要的氣候變化政策，但該措施自提及以來(lái)，一直飽受爭(zhēng)議，本書也將有所探討。9.1.1碳交易政策碳交易政策作為排放二氧化碳的經(jīng)濟(jì)主體承擔(dān)其社會(huì)成本的制度安排，理論基礎(chǔ)為科斯的產(chǎn)權(quán)理論，其本質(zhì)為把環(huán)境容量或排放權(quán)作為一種稀缺資源，通過(guò)基于配額的碳交易，實(shí)現(xiàn)資源配置合理化。隨著氣候變化問(wèn)題的嚴(yán)重性和緊迫性日益顯現(xiàn)，1992年5月9日，《聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約》在國(guó)際社會(huì)針對(duì)氣候變化制定相應(yīng)政策的呼聲中應(yīng)運(yùn)而生。5年后，旨在限制發(fā)達(dá)國(guó)家溫室氣體排放以遏制全球氣候變暖的《京都議定書》也獲得通過(guò)，這標(biāo)志著全球各國(guó)對(duì)氣候變化負(fù)有“共同而有區(qū)別的責(zé)任”已經(jīng)成為共識(shí)。此后，全球碳交易市場(chǎng)和各國(guó)的碳交易市場(chǎng)也逐步啟動(dòng)。《京都議定書》下全球碳交易市場(chǎng)制度體系的構(gòu)建，為世界各國(guó)建立國(guó)家級(jí)碳交易市場(chǎng)制度體系奠定了基礎(chǔ)。1、我國(guó)碳交易市場(chǎng)制度的發(fā)展碳交易是以碳定價(jià)為基礎(chǔ)、旨在減少碳排放的市場(chǎng)激勵(lì)機(jī)制?！毒┒甲h定書》簽署后，碳交易市場(chǎng)制度體系的構(gòu)建成為發(fā)達(dá)國(guó)家實(shí)現(xiàn)碳減排的重要措施。十多年來(lái)，國(guó)際上以《京都議定書》為基礎(chǔ)的全球碳交易市場(chǎng)、以歐盟排放交易體系（EuropeanUnionEmissionTradingScheme，簡(jiǎn)稱EUETS）為代表的國(guó)家級(jí)碳交易市場(chǎng)以及中國(guó)碳交易試點(diǎn)城市等區(qū)域減排交易市場(chǎng)的發(fā)展，為我國(guó)碳交易市場(chǎng)制度體系的構(gòu)建提供了大量可借鑒的經(jīng)驗(yàn)。我國(guó)碳交易市場(chǎng)制度體系的建構(gòu)，從各地區(qū)的試點(diǎn)，到全國(guó)碳交易市場(chǎng)的建構(gòu)，已經(jīng)歷整整十年，在碳減排和區(qū)域環(huán)境目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)方面發(fā)揮了顯著作用。我國(guó)碳交易市場(chǎng)從2013年開(kāi)始進(jìn)行區(qū)域性試點(diǎn)，在七個(gè)省市開(kāi)展碳交易市場(chǎng)制度體系的構(gòu)建嘗試，積累了大量的經(jīng)驗(yàn)。全國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)于2021年7月16日正式啟動(dòng)，該市場(chǎng)一上線，覆蓋排放量就超過(guò)40億噸，取代歐盟成為全球覆蓋溫室氣體排放量規(guī)模最大的碳交易市場(chǎng)。2021年碳排放配額累計(jì)成交量1.79億噸，履約完成率達(dá)到99.5%。我國(guó)區(qū)域性碳交易市場(chǎng)試點(diǎn)制度的建立經(jīng)歷了五個(gè)重要節(jié)點(diǎn)，包括：2011年發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的通知》，2012年發(fā)布《溫室氣體自愿減排交易管理暫行辦法》，2013年黨的十八屆三中全會(huì)要求發(fā)展碳排放權(quán)交易制度，2016年發(fā)布《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》，以及2019年應(yīng)對(duì)氣候變化及減排職能由國(guó)家發(fā)展改革委調(diào)整至生態(tài)環(huán)境部。2025/8/202、我國(guó)碳交易市場(chǎng)制度體系的問(wèn)題及建議我國(guó)碳交易市場(chǎng)制度體系構(gòu)建存在的主要問(wèn)題包括：（1）配額分配制度的不完善導(dǎo)致配額的超額分配。在區(qū)域試點(diǎn)中，配額分配大部分是采取免費(fèi)分配的方式，由政府核算應(yīng)分配的配額額度。因?yàn)椴皇莵?lái)自市場(chǎng)需求，且信息不對(duì)稱，大多數(shù)情況都超額分配了排放許可，引致各試點(diǎn)地區(qū)碳價(jià)格的波動(dòng)。（2）碳交易市場(chǎng)相關(guān)法律和政策體系的不完善，導(dǎo)致進(jìn)入碳交易市場(chǎng)的市場(chǎng)主體對(duì)未來(lái)碳交易市場(chǎng)的發(fā)展以及碳資產(chǎn)價(jià)值沒(méi)有穩(wěn)定預(yù)期。特別是，目前我國(guó)是全國(guó)性碳交易市場(chǎng)和試點(diǎn)區(qū)域碳交易交易市場(chǎng)并存，這就更需要完善的碳交易市場(chǎng)基礎(chǔ)制度來(lái)支撐碳資產(chǎn)價(jià)值的有效性。目前，一些碳交易市場(chǎng)參與者對(duì)國(guó)家碳排放權(quán)交易的儲(chǔ)蓄和借貸配額政策的確定性存疑。碳排放交易試點(diǎn)的配額持有者對(duì)于能否將配額存入或結(jié)轉(zhuǎn)至國(guó)家碳排放交易系統(tǒng)尚不確定，市場(chǎng)信息缺乏透明度，以及區(qū)域試點(diǎn)碳交易市場(chǎng)如何向國(guó)家碳排放交易系統(tǒng)過(guò)渡的不確定性，影響了碳交易市場(chǎng)主體的市場(chǎng)行為，進(jìn)而可能抑制對(duì)碳排放配額的需求，從而影響碳價(jià)。2025/8/20（3）低流動(dòng)性和低交易量。區(qū)域性碳交易市場(chǎng)的交易規(guī)模較小，這導(dǎo)致與其他限額交易項(xiàng)目相比，流動(dòng)性處于較低水平。全國(guó)碳交易市場(chǎng)的流動(dòng)性較低，市場(chǎng)活躍度不夠。截至2021年12月底，全國(guó)碳交易市場(chǎng)配額累計(jì)成交量達(dá)到1.79億噸，這說(shuō)明全國(guó)碳交易市場(chǎng)已經(jīng)進(jìn)入正常平穩(wěn)運(yùn)行階段。但是，從市場(chǎng)活躍度來(lái)看，還存在一定問(wèn)題。2021年7月，全國(guó)碳交易市場(chǎng)啟動(dòng)，進(jìn)入全國(guó)碳交易市場(chǎng)的有發(fā)電行業(yè)重點(diǎn)排放單位2162家，覆蓋約45億噸二氧化碳排放量，是全球規(guī)模最大的碳交易市場(chǎng)。也就是說(shuō)，我國(guó)的碳交易市場(chǎng)有45億噸二氧化碳排放量可以交易，但是目前配額累計(jì)成交量?jī)H為1.79億噸，累計(jì)交易額僅占全部可交易量的3.98%。基于此，就構(gòu)建我國(guó)碳交易市場(chǎng)制度體系我們有以下建議：（1）重點(diǎn)關(guān)注碳交易市場(chǎng)制度體系中配額超額分配的風(fēng)險(xiǎn)。在碳配額分配制度建設(shè)中，應(yīng)逐步增加拍賣方式分配的比重，降低免費(fèi)配給的比重。在拍賣方式下，企業(yè)要獲得碳配額，必須付出一定的成本，如果不是真實(shí)需求，就不會(huì)通過(guò)拍賣購(gòu)買碳配額。這樣企業(yè)對(duì)碳配額的真實(shí)需求可以通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)價(jià)反映出來(lái)，有助于解決配額免費(fèi)配給存在的信息不對(duì)稱問(wèn)題，穩(wěn)定碳價(jià)格。（2）加速完善碳排放權(quán)交易相關(guān)立法，讓碳交易市場(chǎng)發(fā)展有法可依。我國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)試點(diǎn)開(kāi)始于2011年，經(jīng)過(guò)10年發(fā)展，關(guān)于碳交易市場(chǎng)的政策文件均為綱要、規(guī)劃、指導(dǎo)意見(jiàn)、通知等，尚沒(méi)有通過(guò)立法的形式來(lái)增強(qiáng)約束力。與國(guó)際上其他國(guó)家對(duì)比來(lái)看，很多國(guó)家的碳交易是由法律或法案支撐的，如英國(guó)的《氣候變化法》，韓國(guó)的《低碳綠色增長(zhǎng)基本法》《溫室氣體排放配額分配與交易法》，新西蘭的《零碳法案》等。因此，為進(jìn)一步規(guī)范和發(fā)展國(guó)內(nèi)碳交易市場(chǎng)，應(yīng)加速我國(guó)《應(yīng)對(duì)氣候變化法》《能源法》等法律的制定，為碳交易提供法制基礎(chǔ)。2025/8/20（3）發(fā)展多層次碳交易市場(chǎng)，通過(guò)區(qū)域協(xié)同實(shí)現(xiàn)減排目標(biāo)，提升碳交易市場(chǎng)的活躍度。我國(guó)碳排放呈現(xiàn)排放量大、區(qū)域分散、排放源多的特點(diǎn)，單一類型的碳交易市場(chǎng)難以實(shí)現(xiàn)減排目標(biāo)，且會(huì)導(dǎo)致碳交易市場(chǎng)活躍度不夠的問(wèn)題。因此，應(yīng)積極鼓勵(lì)社會(huì)力量加入減排領(lǐng)域，形成多層次、多元化的溫室氣體減排協(xié)同效應(yīng)，提升市場(chǎng)活躍度。（4）創(chuàng)新碳金融工具，激勵(lì)綠色項(xiàng)目投融資，以增強(qiáng)碳交易市場(chǎng)的流動(dòng)性。金融的積極參與對(duì)我國(guó)碳交易市場(chǎng)建設(shè)至關(guān)重要。雖然試點(diǎn)地區(qū)和金融機(jī)構(gòu)在國(guó)家政策鼓勵(lì)和引導(dǎo)下，陸續(xù)推出了碳基金、碳債券、碳期權(quán)等碳金融產(chǎn)品，但由于目前碳金融市場(chǎng)體系的不完善，碳交易市場(chǎng)流動(dòng)性不足，無(wú)法滿足交易主體的需求。為此，建議通過(guò)財(cái)政支持和政策引導(dǎo)，激發(fā)碳金融市場(chǎng)的發(fā)展?jié)摿?，促進(jìn)碳交易市場(chǎng)的金融化發(fā)展，通過(guò)放大碳排放權(quán)的金融屬性，提高碳交易市場(chǎng)的流動(dòng)性和市場(chǎng)活躍度。此外，要不斷創(chuàng)新碳金融工具，以增強(qiáng)流動(dòng)性，并建立價(jià)格控制機(jī)制，以保持碳價(jià)格穩(wěn)定?？偟膩?lái)說(shuō)，在未來(lái)碳交易市場(chǎng)發(fā)展和制度體系建設(shè)中，應(yīng)重點(diǎn)規(guī)避碳交易市場(chǎng)制度體系中配額超發(fā)分配的風(fēng)險(xiǎn)，加速完善碳排放權(quán)交易相關(guān)立法，發(fā)展多層次碳交易市場(chǎng)，不斷創(chuàng)新碳金融工具。2025/8/203、我國(guó)碳交易市場(chǎng)制度發(fā)展趨勢(shì)根據(jù)我國(guó)在碳交易市場(chǎng)制度的相關(guān)舉措，我們可以從幾個(gè)方面總結(jié)其發(fā)展趨勢(shì)：政策方面，生態(tài)環(huán)境部協(xié)同其他部門發(fā)布國(guó)家層面的碳排放交易計(jì)劃條例和生態(tài)環(huán)境部門自己的碳排放交易計(jì)劃管理辦法等相關(guān)具體政策；在納入行業(yè)方面，將發(fā)電行業(yè)作為突破口，“十四五”期間將實(shí)現(xiàn)從單一行業(yè)到多行業(yè)納入，包括石化、化工、建材、鋼鐵、有色、造紙、電力和民航八大行業(yè)；在配額分配方面，將根據(jù)試算結(jié)果確定配額分配；在監(jiān)測(cè)、報(bào)告、核查方面，根據(jù)《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》，核查工作將不再面向所有重點(diǎn)排污單位，而是由省級(jí)主管部門隨機(jī)抽取檢查對(duì)象，隨機(jī)選擇檢查機(jī)構(gòu)或檢查人員；在履行機(jī)制方面，國(guó)家法規(guī)將出臺(tái)更嚴(yán)厲的處罰措施；在抵消機(jī)制方面，深化完善盡早將國(guó)家核證自愿減排量納入全國(guó)碳交易市場(chǎng)。9.1.2碳稅制度碳稅是根據(jù)化石燃料的碳含量或碳排放量，對(duì)石化燃料的生產(chǎn)及使用單位征收稅款的一種調(diào)節(jié)稅。它有雙重的減排效果，一方面通過(guò)整體提高化石燃料的價(jià)格，直接抑制石化燃料的適用，另一方面通過(guò)促進(jìn)石化燃料替代資源的開(kāi)發(fā)，間接減少二氧化碳的排放量。碳稅與碳排放權(quán)制度的理論基礎(chǔ)有本質(zhì)不同，碳排放權(quán)制度是通過(guò)交易手段解決經(jīng)濟(jì)行為外部性問(wèn)題（理論基礎(chǔ)由科斯提出），而碳稅的理論基礎(chǔ)是以“收費(fèi)—補(bǔ)貼”手段解決外部性問(wèn)題（理論基礎(chǔ)由庇古提出）。英國(guó)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)家庇古認(rèn)為，通過(guò)對(duì)負(fù)外部性的行為收費(fèi)和對(duì)正外部性的行為補(bǔ)貼來(lái)彌補(bǔ)私人成本與社會(huì)成本、私人收益與社會(huì)收益之間的差異，可以解決外部性的問(wèn)題。具體到溫室氣體減排和應(yīng)對(duì)氣候變化領(lǐng)域，企業(yè)消耗化石能源排放大量溫室氣體肇致氣候變化，但氣候變化的惡果卻由全社會(huì)共同承受而不反映于企業(yè)提供商品或勞務(wù)的價(jià)格之中，致使私人成本小于社會(huì)成本，企業(yè)放縱溫室氣體排放；反之，企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新削減溫室氣體排放，積極應(yīng)對(duì)氣候變化，但氣候變化減緩的益處由所有人共享而受益人卻不必為此付費(fèi)，企業(yè)不能從削減溫室氣體排放中獲利，致使私人收益小于社會(huì)收益，企業(yè)缺乏減少溫室氣體排放的動(dòng)力。2025/8/201、碳稅發(fā)展歷史早在20世紀(jì)90年代，歐盟委員會(huì)勸成員國(guó)引入整個(gè)歐盟范圍的碳及能源稅，成員國(guó)開(kāi)始引入環(huán)境稅和碳稅，芬蘭、瑞典等北歐國(guó)家開(kāi)始征收全國(guó)性碳稅。因其實(shí)踐不盡如人意出臺(tái)了歐盟排放交易系統(tǒng)（ETS）。目前環(huán)境稅已成為環(huán)境管制的重要手段，世界銀行、聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署、聯(lián)合國(guó)開(kāi)發(fā)計(jì)劃署、經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織等國(guó)際機(jī)構(gòu)也積極推動(dòng)征收環(huán)境稅，美國(guó)、加拿大、德國(guó)、英國(guó)、日本等國(guó)家征收碳稅或氣候變化稅。英國(guó)從2001年開(kāi)始征收氣候變化稅；美國(guó)克羅大多州博爾德市從2007年開(kāi)始對(duì)電力生產(chǎn)征收碳稅；加拿大不列顛哥倫比亞?。˙C）從2008年開(kāi)始征收碳稅，阿爾伯塔省從2007開(kāi)始實(shí)施了在北美最早的二氧化碳規(guī)制即對(duì)大型產(chǎn)業(yè)用污染設(shè)施征收15美元/噸的費(fèi)用（即按照特定氣體排放物法規(guī)收稅，SpecifiedGasEmitterRegulation，簡(jiǎn)稱SGER），到2015年6月期滿結(jié)束，阿爾伯塔省圍繞BC的碳稅政策與安大略省的排放權(quán)交易制度進(jìn)行探討，2015年末最終確定從2017年1月開(kāi)始全面實(shí)施碳稅，把只適用于產(chǎn)業(yè)設(shè)施的二氧化碳規(guī)制從2017年1月開(kāi)始擴(kuò)大到整個(gè)州，2017年征收20美元/噸，2018年提高到30美元/噸，之后每年根據(jù)物價(jià)上升率等因素進(jìn)行調(diào)整。日本從2012年開(kāi)始征收氣候變化減緩稅。為了實(shí)現(xiàn)2050年80%的溫室氣體減排目標(biāo)，目前正在探討碳稅征收問(wèn)題。通過(guò)征收碳稅或?qū)嵤┡欧沤灰字贫龋菇?jīng)濟(jì)主體為溫室氣體支付費(fèi)用的國(guó)家和地區(qū)已分別達(dá)到39個(gè)和23個(gè)，近5年實(shí)施此制度的地區(qū)數(shù)量約擴(kuò)大3倍。2025/8/202、碳稅面臨的挑戰(zhàn)碳稅作為以價(jià)格為基礎(chǔ)的環(huán)境規(guī)制手段，是由政府確定排放價(jià)格，讓市場(chǎng)自行決定總排放。理論上，若以碳排放量為基準(zhǔn)對(duì)企業(yè)征稅，碳排放量多則收費(fèi)多，碳排放量少則收費(fèi)少，實(shí)現(xiàn)私人成本與社會(huì)成本相等，那么在逐利本性的驅(qū)使下，企業(yè)將有足夠的經(jīng)濟(jì)動(dòng)因采取措施減少碳排放。對(duì)所征之稅，可用于補(bǔ)貼企業(yè)進(jìn)行低碳技術(shù)創(chuàng)新、減少溫室氣體排放的活動(dòng)，使減排的外部收益內(nèi)部化，實(shí)現(xiàn)私人收益與社會(huì)收益相等，從而解決外部性的問(wèn)題。雖然很多國(guó)家都承認(rèn)實(shí)施碳稅的必要性，但都非常謹(jǐn)慎。因?yàn)?，所有產(chǎn)業(yè)都絕對(duì)依賴于石化燃料，因此碳稅的征收會(huì)對(duì)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)帶來(lái)負(fù)面影響。而且，通過(guò)稅收手段有減少溫室氣體排放的可能性，但要實(shí)現(xiàn)減排目標(biāo)，仍需依賴具體的有針對(duì)性的制度設(shè)計(jì)。各國(guó)學(xué)者已提出眾多方案，這些方案普遍具有共通之處，但在部分規(guī)則安排上存在差異。征稅對(duì)象納稅主體稅率設(shè)定9.1.3碳政策組合理論和實(shí)踐研究表明，不同的政策手段完全可以并行不悖、相互協(xié)調(diào)配合，進(jìn)而提升減排效率。碳交易政策與其他懲罰性政府措施相比，更有效、更容易實(shí)施并能顯著節(jié)省公共資源；碳稅稅率可以根據(jù)減排需要進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，提供相對(duì)穩(wěn)定的價(jià)格信號(hào)，驅(qū)使企業(yè)調(diào)整生產(chǎn)，減少排放；補(bǔ)貼政策主要關(guān)注對(duì)低碳技術(shù)和低碳產(chǎn)品研發(fā)以及企業(yè)績(jī)效的影響。而實(shí)際上不同的低碳政策都存在各自缺陷，或是單純依靠碳稅會(huì)造成能源價(jià)格上漲，或是碳價(jià)受到政治談判等因素影響從而造成價(jià)格信號(hào)不穩(wěn)定等問(wèn)題，而綜合使用環(huán)保政策，可能會(huì)克服這些單一政策的自身缺陷。2025/8/20碳交易和碳稅的結(jié)合相對(duì)于命令控制型傳統(tǒng)環(huán)境政策手段，基于市場(chǎng)原理的減排政策如碳交易和碳稅制度，因其減排效率高、成本低而被發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)廣泛采用，以數(shù)量控制為特征的碳排放交易機(jī)制和以價(jià)格控制為特征的碳稅是兩大重要組成部分。政府和市場(chǎng)的結(jié)合碳中和目標(biāo)下，控制碳排放不僅關(guān)系到國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的轉(zhuǎn)變，更緊密關(guān)系到政府的戰(zhàn)略和行動(dòng)選擇。面對(duì)日益活躍的國(guó)際氣候合作，為提高在國(guó)際市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，也為了更好地優(yōu)化國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和能源利用模式，我國(guó)必須積極參與國(guó)際碳合作包括碳金融、碳交易市場(chǎng)的合作。9.1.4碳邊境稅碳邊境稅主要是為了應(yīng)對(duì)碳泄漏（carbonleakage）現(xiàn)象。碳泄漏是指企業(yè)為了規(guī)避嚴(yán)格的碳減排措施和降低減排成本而將生產(chǎn)轉(zhuǎn)移到碳排放管制較松或不存在管制的地區(qū)，最終導(dǎo)致本應(yīng)在一個(gè)國(guó)家或地區(qū)被控制的溫室氣體在另一個(gè)國(guó)家或地區(qū)排放出去。對(duì)碳泄漏，從短期效果來(lái)看，會(huì)使國(guó)內(nèi)碳排放密集型產(chǎn)業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上喪失相應(yīng)的市場(chǎng)份額；從長(zhǎng)期效果來(lái)看，由于單邊的減排行動(dòng)使資本投入與產(chǎn)出的回報(bào)不同，導(dǎo)致企業(yè)將投資轉(zhuǎn)向沒(méi)有嚴(yán)格減排措施的國(guó)家或地區(qū)。無(wú)疑，碳泄漏現(xiàn)象將嚴(yán)重影響碳減排環(huán)境措施的實(shí)際效果，產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的下降和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移也將導(dǎo)致相關(guān)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)上的損失，這使實(shí)施碳減排措施的國(guó)家或地區(qū)考慮采取邊境調(diào)整措施這一工具來(lái)避免或減輕負(fù)面影響。為了完成新氣候目標(biāo)中制定的排放目標(biāo)，同時(shí)幫助本土企業(yè)與不受氣候規(guī)定束縛的外國(guó)對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)，歐盟在2021年7月14日推出全球首個(gè)碳邊境稅政策（即歐盟碳邊界調(diào)整機(jī)制，簡(jiǎn)稱CBAM）。這項(xiàng)碳邊境稅政策對(duì)碳密集型進(jìn)口產(chǎn)品，如鐵、鋁、水泥、化肥和電力等征收關(guān)稅，該項(xiàng)稅收將從2026年開(kāi)始分階段實(shí)施，2023-2025為過(guò)渡階段。在此階段，進(jìn)口商需要監(jiān)測(cè)并匯報(bào)他們的碳排放量。隨著碳邊境稅政策的公布，預(yù)計(jì)一直到2030年，碳交易市場(chǎng)價(jià)都會(huì)不斷走高。歐盟推出碳邊境稅一是為了幫助歐盟完成新氣候目標(biāo)中制定的排放目標(biāo)，二是為了保護(hù)本土企業(yè)更好地與不受氣候規(guī)定束縛的外國(guó)對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)。比如，總部位于盧森堡的鋼鐵公司，為了盡可能減少碳排放，嘗試在熔爐中用氫氣替代化石燃料，而這樣的改進(jìn)會(huì)花費(fèi)至少數(shù)十億歐元的成本。這種情況下，與沒(méi)有很嚴(yán)格的氣候政策制約的國(guó)外企業(yè)相比，歐盟本土企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中往往處于不利地位。如何實(shí)施在碳邊境稅政策下，進(jìn)口商需要根據(jù)進(jìn)口的商品產(chǎn)生了多少碳排放量來(lái)購(gòu)買相應(yīng)數(shù)量的電子證書。每張電子證書的價(jià)格并不固定，主要由當(dāng)周的歐盟碳交易市場(chǎng)價(jià)決定。不過(guò)，如果進(jìn)口商可以證明，進(jìn)口商品在整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程中已經(jīng)為碳排放支付了一定的價(jià)格，那么這部分花費(fèi)可以從最終的碳稅收中扣除。2025/8/201、進(jìn)口國(guó)實(shí)施碳邊境稅主要目的在不對(duì)其要求碳減排的前提下，邊境調(diào)整可以降低或消除未采取碳減排措施國(guó)家或地區(qū)產(chǎn)業(yè)的價(jià)格優(yōu)勢(shì)，從而降低或消除碳泄漏。由于通過(guò)碳關(guān)稅等邊境調(diào)整可以降低或消除未采取碳減排措施國(guó)家或地區(qū)產(chǎn)品的價(jià)格優(yōu)勢(shì)。此時(shí)，邊境調(diào)整就能起到一種杠桿作用，引導(dǎo)這些國(guó)家或地區(qū)采用更嚴(yán)格的環(huán)境政策。邊境調(diào)整不僅能降低或消除這些價(jià)格優(yōu)勢(shì)，還會(huì)導(dǎo)致未采取碳減排措施國(guó)家或地區(qū)因環(huán)境保護(hù)產(chǎn)生的收入，如征收碳稅或碳交易的收入轉(zhuǎn)移到采取了嚴(yán)格碳減排措施的國(guó)家。如此，邊境調(diào)整抵銷了試圖以較低碳排放成本吸引外國(guó)直接投資這一做法的激勵(lì)效果。歸納起來(lái)，實(shí)施碳邊境稅對(duì)進(jìn)口國(guó)有如下好處：提高本國(guó)競(jìng)爭(zhēng)力，維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益樹(shù)立國(guó)際形象，在全球氣候談判中爭(zhēng)取有利地位推動(dòng)低碳產(chǎn)業(yè)發(fā)展，減少溫室氣體排放轉(zhuǎn)嫁環(huán)境治理責(zé)任，降低本國(guó)減排成本2025/8/202、碳邊境稅存在的挑戰(zhàn)碳邊境稅的實(shí)施絕非易事，一是由于碳足跡的監(jiān)測(cè)與核算異常復(fù)雜，很難準(zhǔn)確計(jì)算外國(guó)生產(chǎn)商的碳排放量，加之一個(gè)產(chǎn)品的供應(yīng)鏈可能涉及多個(gè)國(guó)家或地區(qū)，更難溯源產(chǎn)業(yè)鏈上游環(huán)節(jié)產(chǎn)生的排放量。二是碳邊境稅與世界貿(mào)易組織（WTO）的規(guī)則相悖，征收國(guó)可能面臨在WTO被提起訴訟的風(fēng)險(xiǎn)，被征收國(guó)可能會(huì)采取相應(yīng)的關(guān)稅報(bào)復(fù)措施，提高相關(guān)產(chǎn)品的進(jìn)口關(guān)稅。三是碳邊境稅遭到新興市場(chǎng)國(guó)家的集體抵制。歐美發(fā)達(dá)國(guó)家將大量高污染、高排放的行業(yè)轉(zhuǎn)移到新興市場(chǎng)國(guó)家，這些國(guó)家承擔(dān)了環(huán)境成本，但尚未充分獲得產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的紅利，又遭遇綠色貿(mào)易壁壘，導(dǎo)致這些產(chǎn)業(yè)本就微弱的相對(duì)價(jià)格優(yōu)勢(shì)蕩然無(wú)存，加劇了全球經(jīng)濟(jì)體系的不平等問(wèn)題。甚至中國(guó)、俄羅斯等國(guó)對(duì)此提出了質(zhì)疑。中國(guó)氣候變化事務(wù)特使解振華曾表示，“我們不贊成碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制……各方應(yīng)在《聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約》及其《巴黎協(xié)定》的多邊框架內(nèi)解決氣候變化問(wèn)題，不應(yīng)再采取額外的單邊措施?！币虼?，碳邊境稅的實(shí)施還存在諸多挑戰(zhàn)，但歐盟的這一舉措最終還是于2023年4月通過(guò)，并于2023年10月1日正式執(zhí)行。2025/8/203、碳邊境稅政策的影響碳邊境稅政策的適用國(guó)為沒(méi)有對(duì)碳排放定價(jià)的國(guó)家，而這幾乎涵蓋了世界上大部分國(guó)家。預(yù)期受碳邊境稅政策影響最大的包括俄羅斯、土耳其、中國(guó)、英國(guó)和烏克蘭等出口大量化肥、鋼、鐵、鋁到歐盟的國(guó)家。聯(lián)合國(guó)貿(mào)易發(fā)展組織（貿(mào)發(fā)會(huì)議）7月14日發(fā)出警告說(shuō)，歐盟碳邊界調(diào)整機(jī)制可能會(huì)改變貿(mào)易模式，有利于資源效率高、工業(yè)生產(chǎn)碳排放較低的國(guó)家，但對(duì)發(fā)展中國(guó)家的出口可能產(chǎn)生不利影響，與此同時(shí)，對(duì)緩解氣候變化作用不大。貿(mào)發(fā)會(huì)議的報(bào)告稱，歐盟幾個(gè)出口碳密集型產(chǎn)品的貿(mào)易伙伴擔(dān)心碳邊境稅會(huì)大幅削減其出口。報(bào)告顯示，如果歐盟碳邊境稅以每噸44美元的價(jià)格實(shí)施，發(fā)展中國(guó)家碳密集型行業(yè)的出口將減少1.4%，如果以每噸88美元的價(jià)格實(shí)施，出口將減少2.4%。同時(shí)，發(fā)達(dá)國(guó)家的收入將增加25億美元，而發(fā)展中國(guó)家的收入將減少59億美元。碳關(guān)稅對(duì)中國(guó)的挑戰(zhàn)全球氣候變化背景下，碳關(guān)稅將給中國(guó)帶來(lái)哪些挑戰(zhàn)，中國(guó)如何應(yīng)對(duì)是一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。首先，碳關(guān)稅等對(duì)中國(guó)出口產(chǎn)品構(gòu)成潛在的貿(mào)易壁壘。碳關(guān)稅的歷史淵源可追溯到歐盟國(guó)家一體化進(jìn)程。當(dāng)時(shí)歐盟選擇了“目的地原則”下的增值稅來(lái)協(xié)調(diào)各國(guó)的稅收?；凇澳康牡卦瓌t”下的增值稅政策，最初的歐盟國(guó)家和后來(lái)加入的國(guó)家在邊境對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品征收增值稅而對(duì)出口產(chǎn)品退回增值稅，從而形成了增值稅的邊境調(diào)整措施。其次，多數(shù)學(xué)者認(rèn)為碳關(guān)稅等邊境調(diào)整將對(duì)中國(guó)的出口產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性打擊。中國(guó)商務(wù)部在2009年就在網(wǎng)站發(fā)表聲明，認(rèn)為對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品征收碳關(guān)稅將違反世界貿(mào)易組織的規(guī)則，同時(shí)也與《京都議定書》確定的共同而又有區(qū)別的責(zé)任原則精神相悖。2025/8/204、中國(guó)如何應(yīng)對(duì)碳邊境稅我國(guó)碳中和目標(biāo)的提出表明，在應(yīng)對(duì)全球氣候變化方面，我國(guó)是有所作為的負(fù)責(zé)任的大國(guó)。在市場(chǎng)化減排機(jī)制上，碳關(guān)稅是一種更簡(jiǎn)單、更有效，并具有超出預(yù)期效果的減排機(jī)制，其實(shí)施能夠彌補(bǔ)我國(guó)碳排放權(quán)交易制度的不足，有利于實(shí)現(xiàn)我國(guó)預(yù)定的減排目標(biāo)。借助我國(guó)在國(guó)際事務(wù)中的重大影響力，通過(guò)碳邊境調(diào)整的杠桿功能，可以充分引導(dǎo)其他國(guó)家和地區(qū)采取類似的環(huán)保措施，有力推動(dòng)全球應(yīng)對(duì)氣候變化的一致行動(dòng)。我國(guó)實(shí)施碳稅及邊境調(diào)整也可以因此取得財(cái)政收入，極大地提高我國(guó)應(yīng)對(duì)氣候變化及其他環(huán)境問(wèn)題的能力。此外，我國(guó)出口產(chǎn)品上負(fù)擔(dān)的碳稅或碳排放權(quán)交易費(fèi)用，可以通過(guò)邊境調(diào)整措施得到退回，相應(yīng)提高了我國(guó)出口產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。正視歐盟復(fù)蘇計(jì)劃，取長(zhǎng)補(bǔ)短加強(qiáng)中歐綠色合作，趨利避害預(yù)防歐盟基于綠色規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)的施壓9.1.5建筑領(lǐng)域碳政策我國(guó)較早關(guān)注建筑節(jié)能減排。早在20世紀(jì)80年代，我國(guó)就把建筑節(jié)能列為影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的重要因素，制定了一系列推進(jìn)開(kāi)發(fā)與節(jié)能并重的政策。1986年國(guó)務(wù)院發(fā)布了《節(jié)約能源管理暫行條例》，有力促進(jìn)了我國(guó)早期的節(jié)能工作。1998年的《中華人民共和國(guó)建筑法》和2008年的《中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法》是推廣建筑節(jié)能的最高法律依據(jù)，這標(biāo)志著我國(guó)已將建筑節(jié)能作為一項(xiàng)基本國(guó)策列入國(guó)家法律范疇。之后又頒布《民用建筑節(jié)能條例》和《公共建筑節(jié)能條例》，對(duì)建筑節(jié)能規(guī)劃、節(jié)能管理、節(jié)能措施、節(jié)能監(jiān)督與保障等環(huán)節(jié)都作了詳細(xì)規(guī)定，進(jìn)一步支持“四節(jié)一環(huán)?！保ü?jié)能、節(jié)地、節(jié)水、節(jié)材和環(huán)境保護(hù)）的國(guó)家戰(zhàn)略，為推廣建筑節(jié)能政策制定了支持性條例?！笆晃濉币?guī)劃期間，國(guó)家把建筑節(jié)能、綠色建筑等作為提升能源利用效率的重點(diǎn)，明確提出單位生產(chǎn)總值能耗降低20%以及建設(shè)節(jié)能型社會(huì)的目標(biāo)。“十二五”規(guī)劃期間，國(guó)家提出要建設(shè)環(huán)境優(yōu)先型、資源友好型社會(huì)，加強(qiáng)對(duì)強(qiáng)制性節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的監(jiān)管，完成既有建筑節(jié)能改造5.6×108m2。“十三五”規(guī)劃期間大力發(fā)展綠色建筑、推動(dòng)建筑節(jié)能產(chǎn)業(yè)和建筑能源產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展，建筑節(jié)能配套產(chǎn)業(yè)不斷進(jìn)步。但是，我國(guó)建筑節(jié)能事業(yè)起步較晚，行業(yè)間、地區(qū)間發(fā)展不平衡狀況依然存在，新技術(shù)、新產(chǎn)品推廣運(yùn)用效率不夠高，有的建筑節(jié)能企業(yè)還存在工藝不完善、難以創(chuàng)新以及已有產(chǎn)品升級(jí)難等問(wèn)題?？傮w來(lái)看，我國(guó)近年來(lái)建筑能耗總量依然呈逐年上升態(tài)勢(shì)，而且隨著人民對(duì)生活質(zhì)量要求的不斷提高，我國(guó)建筑耗能比例上升的趨勢(shì)仍將繼續(xù)。中國(guó)建筑運(yùn)營(yíng)階段的碳排放，在2020年全國(guó)建筑全過(guò)程碳排放為21.6tCO2，占全國(guó)碳排放總量的比重為21.7%。并且，中國(guó)建筑的平均壽命只有30年，比西方建筑的壽命明顯要短，這意味著在中國(guó)建筑生命周期的排放中，隱含碳具有更高的比例。隨著急速的城鎮(zhèn)化和城市生活標(biāo)準(zhǔn)提升，建筑業(yè)能源的使用和碳排放將會(huì)升高。據(jù)中國(guó)建筑節(jié)能協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，從建材生產(chǎn)、建筑施工及建筑運(yùn)行的全過(guò)程看，2020年我國(guó)建筑領(lǐng)域碳排放約占全國(guó)碳排放總量的45.5%%，其中，建材生產(chǎn)的碳排放占全國(guó)碳排放22.3%，建筑施工碳排放占總排放的1.9%，建筑運(yùn)行階段的碳排放比例為21.3%。2025/8/202021年7月27日，生態(tài)環(huán)境部發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展重點(diǎn)行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目碳排放環(huán)境影響評(píng)價(jià)試點(diǎn)的通知》，開(kāi)始實(shí)施碳排放環(huán)境影響評(píng)價(jià)試點(diǎn)制度。該通知明確了推動(dòng)污染物和碳排放評(píng)價(jià)管理統(tǒng)籌融合是促進(jìn)應(yīng)對(duì)氣候變化與環(huán)境治理協(xié)同增效，實(shí)現(xiàn)固定污染源減污降碳源頭管控的重要抓手和有效途徑。并且該通知還要求各試點(diǎn)單位要加快實(shí)施積極應(yīng)對(duì)氣候變化國(guó)家戰(zhàn)略，推動(dòng)《關(guān)于統(tǒng)籌和加強(qiáng)應(yīng)對(duì)氣候變化與生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》和《環(huán)境影響評(píng)價(jià)與排污許可領(lǐng)域協(xié)同推進(jìn)碳減排工作方案》落地。該通知要求在2021年12月底前，試點(diǎn)地區(qū)發(fā)布建設(shè)項(xiàng)目碳排放環(huán)境影響評(píng)價(jià)相關(guān)文件，研究制定建設(shè)項(xiàng)目碳排放量核算方法和環(huán)境影響報(bào)告書編制規(guī)范，基本建立重點(diǎn)行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目碳排放環(huán)境影響評(píng)價(jià)的工作機(jī)制。并且在2022年6月底前，基本摸清重點(diǎn)行業(yè)碳排放水平和減排潛力，探索形成建設(shè)項(xiàng)目污染物和碳排放協(xié)同管控評(píng)價(jià)技術(shù)方法，打通污染源與碳排放管理統(tǒng)籌融合路徑，從源頭實(shí)現(xiàn)減污降碳協(xié)同作用。2021年10月，國(guó)務(wù)院辦公廳先后印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)城鄉(xiāng)建設(shè)綠色發(fā)展的意見(jiàn)》《關(guān)于完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念扎實(shí)做好碳達(dá)峰碳中和工作的意見(jiàn)》（下稱《意見(jiàn)》）。其中，推動(dòng)城鄉(xiāng)建設(shè)綠色發(fā)展、大力發(fā)展節(jié)能低碳建筑、加快優(yōu)化建筑用能結(jié)構(gòu)成為實(shí)現(xiàn)綠色低碳發(fā)展與雙碳目標(biāo)的重要一環(huán)?！兑庖?jiàn)》提及要建設(shè)高品質(zhì)綠色建筑，大力推廣超低能耗、近零能耗建筑，發(fā)展零碳建筑；實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)全過(guò)程綠色建造。這是我國(guó)城鄉(xiāng)建設(shè)領(lǐng)域目前出臺(tái)的國(guó)家級(jí)頂層碳達(dá)峰碳中和工作意見(jiàn)，是城鄉(xiāng)綠色發(fā)展工作開(kāi)展的思路綱領(lǐng)。總體來(lái)講，在碳達(dá)峰和碳中和的目標(biāo)上，建筑行業(yè)任重道遠(yuǎn)。提升建筑能效、降低建筑能源消耗成為建筑行業(yè)參與城市低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展核心任務(wù)。未來(lái)需要進(jìn)一步完善政策體系和管理制度，通過(guò)政策引導(dǎo)逐步推進(jìn)建筑領(lǐng)域走向零排放。9.2碳監(jiān)管近年來(lái)，包括歐盟、美國(guó)、中國(guó)、韓國(guó)等國(guó)際上許多重要國(guó)家和地區(qū)均建立了碳排放權(quán)交易市場(chǎng)，碳排放權(quán)交易市場(chǎng)逐漸成為了世界各國(guó)應(yīng)對(duì)全球氣候變暖的重要手段。然而，碳市場(chǎng)作為一個(gè)特殊的新興市場(chǎng)，兼具環(huán)保市場(chǎng)、能源市場(chǎng)和金融市場(chǎng)的特點(diǎn)，這些特性導(dǎo)致碳市場(chǎng)在運(yùn)行過(guò)程中極容易導(dǎo)致市場(chǎng)濫用、價(jià)格操縱、市場(chǎng)欺騙等一系列監(jiān)管問(wèn)題，因而碳市場(chǎng)監(jiān)管問(wèn)題研究成為了國(guó)內(nèi)外學(xué)者研究的重要問(wèn)題之一。9.2.1國(guó)外碳市場(chǎng)監(jiān)管主要經(jīng)驗(yàn)國(guó)外碳市場(chǎng)發(fā)展至今，已積累了大量的碳市場(chǎng)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)。EUETS作為全球最大的碳市場(chǎng)，通過(guò)總量控制，實(shí)現(xiàn)減少碳排放的目的。美國(guó)碳市場(chǎng)以區(qū)域性溫室氣體減排行動(dòng)（RGGI）為代表。歐盟碳市場(chǎng)和美國(guó)碳市場(chǎng)分別是統(tǒng)一性和區(qū)域性碳市場(chǎng)的代表。澳大利亞碳市場(chǎng)起步早,至今已經(jīng)有了很多碳市場(chǎng)監(jiān)管方面的研究。由于澳大利能源結(jié)構(gòu)與我國(guó)相似，所以其碳交易市場(chǎng)監(jiān)管的思路和經(jīng)驗(yàn)也可為我國(guó)提供借鑒。2025/8/201、歐盟碳市場(chǎng)監(jiān)管（1）監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)歐盟委員會(huì)2010年頒布的《加強(qiáng)歐盟碳交易計(jì)劃市場(chǎng)監(jiān)管的框架》，歐盟監(jiān)管機(jī)構(gòu)包括歐盟委員會(huì)、獨(dú)立交易日志（后更名為歐盟交易志，EUTL）、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及各成員國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。其中包括：①歐盟委員會(huì)。歐盟委員會(huì)作為EUETS的主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)，制定碳市場(chǎng)監(jiān)管的法律法規(guī)，監(jiān)督EUETS的運(yùn)行狀況，接收各成員國(guó)的履約及報(bào)告信息，并統(tǒng)一對(duì)注冊(cè)登記簿進(jìn)行管理。②歐盟交易志。負(fù)責(zé)對(duì)每筆配額交易進(jìn)行檢查以確保交易的合理性，同時(shí)可以對(duì)所有配額進(jìn)行跟蹤，以降低不正當(dāng)交易發(fā)生的可能性。③金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)碳市場(chǎng)交易過(guò)程中的金融交易行為和金融衍生品進(jìn)行規(guī)范。④各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。在歐盟委員會(huì)的統(tǒng)一指導(dǎo)下，各成員國(guó)環(huán)保機(jī)構(gòu)及其金融機(jī)構(gòu)對(duì)碳市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)管。2025/8/20（2）監(jiān)管政策歐盟排放權(quán)交易體系依據(jù)2003年出臺(tái)的《歐盟排放交易體系規(guī)則》（Directive2003/87/EC）（以下簡(jiǎn)稱《2003/87/EC規(guī)則》）成立，《2003/87/EC規(guī)則》以法令形式對(duì)碳交易過(guò)程中的配額分配、監(jiān)測(cè)與核查方法、懲罰力度做出了規(guī)定。同時(shí)，也對(duì)小型設(shè)備、航空活動(dòng)和固定設(shè)施的碳交易進(jìn)行了詳細(xì)的部署。具體而言，歐盟碳市場(chǎng)監(jiān)管政策可細(xì)分為：①歐盟層面統(tǒng)一性的法律規(guī)定：《2003/87/EC規(guī)則》對(duì)碳市場(chǎng)進(jìn)行總體部署，是歐盟委員會(huì)建立和運(yùn)行EUETS的依據(jù)。同時(shí)，歐盟層面還就拍賣規(guī)則、配額分配、市場(chǎng)穩(wěn)定儲(chǔ)備、核查指南、公眾對(duì)碳市場(chǎng)的知情權(quán)等進(jìn)行立法規(guī)定，保證監(jiān)管工作有理有據(jù)。②金融方面的監(jiān)管法律：《金融市場(chǎng)工具指令》、《反市場(chǎng)濫用指令》、《加強(qiáng)歐盟碳交易計(jì)劃市場(chǎng)監(jiān)管的框架》以及相關(guān)場(chǎng)外交易的規(guī)定都將碳市場(chǎng)納入了金融監(jiān)管領(lǐng)域，對(duì)現(xiàn)貨市場(chǎng)的普通商品交易行為和金融交易行為進(jìn)行分開(kāi)監(jiān)管，以提高交易過(guò)程的透明度。2025/8/20（3）技術(shù)支持平臺(tái)由于EUETS建立時(shí)間較早，發(fā)展歷程較長(zhǎng)，國(guó)際化鏈接程度較深，相應(yīng)的技術(shù)平臺(tái)開(kāi)發(fā)也更加完備。《2003/87/EC規(guī)則》經(jīng)修訂后成為《2009/29/EC規(guī)則》，其對(duì)登記簿做出了一些更改：歐盟注冊(cè)登記簿（UR）取代各成員國(guó)注冊(cè)登記簿，從此單一的、整合的登記簿將涵蓋原有31個(gè)成員國(guó)的登記簿。歐盟注冊(cè)登記簿（UR）只追蹤配額和京都議定書規(guī)定減排單位的轉(zhuǎn)移記錄，不記錄金融交易行為。同時(shí)，EUTL取代了CITL，實(shí)現(xiàn)每筆交易自動(dòng)檢查、記錄，并授權(quán)每筆交易的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，構(gòu)成技術(shù)平臺(tái)體系的還有國(guó)際交易志（ITL），負(fù)責(zé)對(duì)《京都議定書》規(guī)定的減排單位進(jìn)行記錄和檢查。（4）具體監(jiān)管內(nèi)容歐盟在監(jiān)管具體內(nèi)容上可分為：①系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防控：通過(guò)交易系統(tǒng)和登記制度的設(shè)計(jì)，降低交易過(guò)程中的不正當(dāng)配額轉(zhuǎn)移以及“洗錢現(xiàn)象”發(fā)生的概率。②金融風(fēng)險(xiǎn)防控：由于碳市場(chǎng)建立初期，歐盟對(duì)碳排放權(quán)定義為“金融產(chǎn)品”，歐盟排放權(quán)交易中的期貨、期權(quán)及遠(yuǎn)期產(chǎn)品由歐盟金融市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)管。在碳市場(chǎng)交易過(guò)程中，對(duì)內(nèi)幕信息進(jìn)行定義、并要求對(duì)碳價(jià)造成極大影響或有內(nèi)幕交易行為的實(shí)體進(jìn)行信息披露，同時(shí)對(duì)拍賣過(guò)程也納入了金融市場(chǎng)管理范圍。③碳價(jià)調(diào)控：歐盟曾采取碳底價(jià)策略和價(jià)格儲(chǔ)備配額制度來(lái)緩解碳價(jià)暴跌問(wèn)題，并提出2021年建立市場(chǎng)穩(wěn)定儲(chǔ)備機(jī)制（若年度流動(dòng)配額量的12%大于等于1億t，那么這12%流入配額儲(chǔ)備；若總流通量小于4億t或者當(dāng)前連續(xù)六個(gè)月比上兩年均價(jià)高出3倍，將自動(dòng)釋放配額，整個(gè)操作由登記簿自動(dòng)發(fā)放和收回）解決配額過(guò)剩的問(wèn)題。2025/8/202、美國(guó)碳市場(chǎng)監(jiān)管（1）監(jiān)管機(jī)構(gòu)由于美國(guó)尚未建立統(tǒng)一碳市場(chǎng)，根據(jù)其區(qū)域碳市場(chǎng)發(fā)展特征，美國(guó)碳市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)大致可分為：①區(qū)域性主管機(jī)構(gòu)：區(qū)域溫室氣體倡議（Regionalgreenhousegasemissionreductionaction，RGGI）成立的非盈利機(jī)構(gòu)RGGI.Inc，為成員州提供資訊及服務(wù)類援助。同時(shí)，RGGI.Inc在發(fā)現(xiàn)異常情況時(shí)向各州環(huán)保機(jī)構(gòu)和能源機(jī)構(gòu)提出建議，但不具備執(zhí)法和插手管理的權(quán)利。②州級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)：由各州環(huán)保部門或能源部門承擔(dān)，各州可根據(jù)各自碳交易現(xiàn)狀，單獨(dú)立法規(guī)定配額分配、核查工作以及對(duì)未完成履約企業(yè)進(jìn)行的處罰。③第三方監(jiān)管機(jī)構(gòu)：作為電力行業(yè)專家咨詢及市場(chǎng)監(jiān)管性質(zhì)的機(jī)構(gòu)，PotomacEconomics負(fù)責(zé)監(jiān)督和糾正RGGI運(yùn)作過(guò)程中諸如價(jià)格操縱及核準(zhǔn)指標(biāo)交易中的違法行為等。（2）監(jiān)管政策美國(guó)在碳市場(chǎng)監(jiān)管政策層面，尚未出臺(tái)聯(lián)邦層面法律。各區(qū)域、州出臺(tái)了針對(duì)該區(qū)域（州）的法律文件對(duì)碳市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)管。①區(qū)域?qū)用姹O(jiān)管政策：在RGGI統(tǒng)一規(guī)定排放量上限，由各成員州聯(lián)合簽署《諒解備忘錄》和《標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則》，分別對(duì)監(jiān)管原則和監(jiān)管程序做出了說(shuō)明。②州級(jí)法律：由各成員州分別出臺(tái)《二氧化碳預(yù)算交易計(jì)劃》、《拍賣程序》及《區(qū)域溫室氣體協(xié)議》在各州層面對(duì)碳市場(chǎng)運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)督。2025/8/20（3）技術(shù)支持平臺(tái)RGGI由于僅對(duì)電力行業(yè)開(kāi)放，這為碳市場(chǎng)MRV制度（Monitoring、Reporting、Verfication）中的數(shù)據(jù)獲取提供了便利。根據(jù)《美國(guó)聯(lián)邦法規(guī)》，納入企業(yè)應(yīng)當(dāng)安裝符合要求的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，通過(guò)各個(gè)發(fā)電廠在線連續(xù)監(jiān)測(cè)二氧化碳，實(shí)時(shí)提供最準(zhǔn)確的排放數(shù)據(jù)，按季度向主管機(jī)構(gòu)提交監(jiān)測(cè)報(bào)告，并由美國(guó)環(huán)保局負(fù)責(zé)審核數(shù)據(jù)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)排放量的實(shí)時(shí)監(jiān)控。除此之外，RGGI的二氧化碳配額追蹤系統(tǒng)（COATS）記錄追蹤每個(gè)州的二氧化碳項(xiàng)目數(shù)據(jù)，并為公眾提供數(shù)據(jù)和相關(guān)市場(chǎng)活動(dòng)進(jìn)行下載，為市場(chǎng)參與者數(shù)據(jù)獲取提供了方便。（4）具體監(jiān)管內(nèi)容美國(guó)在具體的監(jiān)管問(wèn)題上，由于RGGI采取拍賣方式，一級(jí)市場(chǎng)主要是拍賣流程的運(yùn)作，二級(jí)市場(chǎng)則是配額交易和抵消機(jī)制，所以在監(jiān)管措施上主要側(cè)重于：①排放量數(shù)據(jù)監(jiān)管：由于采取了拍賣的方式進(jìn)行配額分配，RGGI要求每個(gè)納入實(shí)體都需要建立連續(xù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（CEMS）。②價(jià)格調(diào)控：采取成本控制儲(chǔ)備的方法，是避免配額過(guò)高而采取的具體措施。同時(shí)規(guī)定在可以存儲(chǔ)配額的同時(shí)可以預(yù)借配額，保持了一定的市場(chǎng)履約的靈活性。③交易監(jiān)管：專門第三方監(jiān)管機(jī)構(gòu)PotomacEconomics對(duì)拍賣和交易行為中是否存在內(nèi)幕交易和市場(chǎng)操縱進(jìn)行監(jiān)管，并出具相應(yīng)的監(jiān)管報(bào)告。2025/8/203、澳大利亞碳市場(chǎng)監(jiān)管澳大利亞如今已建立整個(gè)澳洲碳交易中心，是世界上較早采取措施應(yīng)對(duì)氣候變化的國(guó)家之一，在世界溫室氣體減排的行動(dòng)中扮演了舉足輕重的角色，在碳交易和碳市場(chǎng)的管理上積累了豐富經(jīng)驗(yàn)，為其他國(guó)家建立碳市場(chǎng)監(jiān)管體系起到了示范作用。澳大利亞與我國(guó)能源結(jié)構(gòu)非常相近，也是以煤炭為主要一次能源的國(guó)家，發(fā)電量中的80%是煤電。澳大利亞政府非常重視氣候變化的影響，并積極通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制來(lái)進(jìn)行碳減排，從2003年建立第一個(gè)地區(qū)的行業(yè)碳交易市場(chǎng)以來(lái)積攢了豐富的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)。澳大利亞的碳市場(chǎng)監(jiān)管法律制度處于國(guó)際領(lǐng)先地位，研究澳大利亞碳市場(chǎng)監(jiān)管體系，對(duì)于學(xué)習(xí)和借鑒其經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)我國(guó)統(tǒng)一碳市場(chǎng)的建立和完善，并助力我國(guó)參與應(yīng)對(duì)氣候變化的全球行動(dòng)有著重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。（1）監(jiān)管機(jī)構(gòu)澳大利亞碳市場(chǎng)監(jiān)管的機(jī)構(gòu)設(shè)定與職權(quán)劃分經(jīng)歷了從設(shè)立專門機(jī)構(gòu)監(jiān)管到細(xì)化分為多個(gè)獨(dú)立職能部門綜合性監(jiān)管的過(guò)程。最早的新威爾士州溫室氣體減排計(jì)劃（GreenGasReductionScheme，GGAS）設(shè)立了專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，這個(gè)機(jī)構(gòu)叫做獨(dú)立價(jià)格監(jiān)管仲裁庭（IndependentPricingandRegulatoryTribunal，IPART），主要擔(dān)任兩個(gè)角色：首先是作為市場(chǎng)監(jiān)管者，負(fù)責(zé)審核碳排放源是否履行了減排義務(wù)；其次作為市場(chǎng)管理者，評(píng)估碳排放源的減排計(jì)劃并對(duì)可行的計(jì)劃進(jìn)行授權(quán)給予認(rèn)證。澳大利亞2012年7月開(kāi)始實(shí)施的碳價(jià)機(jī)制具有非常完備的管理體系，主要包括3大機(jī)構(gòu)。2025/8/20①氣候變化局澳大利亞氣候變化局是根據(jù)立法所成立的一個(gè)專門獨(dú)立機(jī)構(gòu)，為碳定價(jià)機(jī)制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和政府的氣候變化減緩措施提供專家意見(jiàn)。②清潔能源監(jiān)管局澳大利亞清潔能源監(jiān)管局是專門對(duì)碳定價(jià)體系進(jìn)行監(jiān)管的一個(gè)機(jī)構(gòu)，在法定的范圍內(nèi)具有一定的自由裁量權(quán)。③生產(chǎn)力委員會(huì)澳大利亞生產(chǎn)力委員會(huì)主要職責(zé)是包括被委托在其他主要經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中進(jìn)行制定量化減排政策的工作；委員會(huì)將擴(kuò)展國(guó)家行業(yè)和政策的評(píng)估，建立一個(gè)全面有序、真實(shí)可信的碳市場(chǎng)數(shù)據(jù)庫(kù)等。以上3大機(jī)構(gòu)承擔(dān)了整個(gè)澳大利亞碳市場(chǎng)的監(jiān)管任務(wù)，具體來(lái)說(shuō)，氣候變化局將以碳減排目標(biāo)為基準(zhǔn)，審核排污總量、追蹤未來(lái)的排污足跡和碳價(jià)波動(dòng)，給政府提供專家咨詢和建議；清潔能源監(jiān)管局將管理碳定價(jià)機(jī)制和碳農(nóng)業(yè)計(jì)劃的關(guān)鍵環(huán)節(jié)；生產(chǎn)力委員會(huì)將審查政府對(duì)相關(guān)項(xiàng)目和行業(yè)的援助以及影響。三者互相配合，共同行使澳大利亞碳市場(chǎng)的監(jiān)管權(quán)限。（2）監(jiān)管政策澳大利亞在2003年建立了世界上第一個(gè)地區(qū)強(qiáng)制性的行業(yè)碳減排交易體系GGAS。GGAS以澳大利亞1995年的電力供給法案和2001年的電力供給通則為法律基礎(chǔ)，以2002年電力供給修正法案為法律形式，目標(biāo)定位于減少新南威爾士州電力消費(fèi)產(chǎn)生的CO2等溫室氣體的排放，由此形成了澳大利亞第一個(gè)區(qū)域和行業(yè)性較強(qiáng)的碳市場(chǎng)。2012年澳大利亞確定了2020年碳排放量比2000年減少5%的減排目標(biāo)，并且開(kāi)始實(shí)施了碳價(jià)格政策。2025/8/20（3）監(jiān)管體系澳大利亞政府在設(shè)置了專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)并進(jìn)行了明確的職權(quán)劃分后，又通過(guò)立法構(gòu)建了4大監(jiān)管制度，共同組成了完善的監(jiān)管體系。①溫室氣體報(bào)告制度2011年，澳大利亞政府的清潔能源法案通過(guò)。該法案為碳排放配額設(shè)定了一個(gè)價(jià)格，并計(jì)劃在2015年建立統(tǒng)一碳市場(chǎng)。澳大利亞國(guó)家溫室氣體和能源報(bào)告制度是企業(yè)上報(bào)其溫室氣體排放、能源生產(chǎn)和能源使用信息的制度。清潔能源監(jiān)管局負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)的碳排放進(jìn)行登記注冊(cè)，接受企業(yè)提交的報(bào)告并進(jìn)行監(jiān)督，執(zhí)行外部審計(jì)并發(fā)布和管理相關(guān)數(shù)據(jù)。②信息搜集與記錄保留制度澳大利亞碳市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)特別設(shè)定了信息搜集與記錄保留制度，該機(jī)構(gòu)具有廣泛的權(quán)力收集信息和資料，以監(jiān)督排放實(shí)體遵守其減排義務(wù)的情況，調(diào)查可能的違規(guī)行為，并在必要的情況下采取執(zhí)法行動(dòng)。③信息公開(kāi)機(jī)制澳大利亞監(jiān)管機(jī)構(gòu)定期公布市場(chǎng)信息，將幫助參與者、金融市場(chǎng)和其他分析師識(shí)別和理解碳配額的供狀況，從而實(shí)現(xiàn)高效的價(jià)格機(jī)制、高效的業(yè)務(wù)決策以及貿(mào)易便利化。④檢查專員制度澳大利亞的檢查專員制度規(guī)定，監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)力進(jìn)入運(yùn)營(yíng)排放設(shè)施的責(zé)任實(shí)體現(xiàn)場(chǎng)來(lái)監(jiān)測(cè)他們?cè)谔純r(jià)機(jī)制下的工業(yè)活動(dòng)并調(diào)查潛在違反法規(guī)事項(xiàng)；監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以委托檢驗(yàn)專員進(jìn)入場(chǎng)地實(shí)地監(jiān)管。碳市場(chǎng)實(shí)施的經(jīng)濟(jì)性后果影響到眾多相關(guān)者的利益，因此為了確保碳市場(chǎng)機(jī)制實(shí)效的發(fā)揮，制度設(shè)計(jì)者十分注重互補(bǔ)性制度的建設(shè)，檢查專員制度就是與報(bào)告制度、信息公開(kāi)制度等進(jìn)行配合補(bǔ)充的重要監(jiān)管制度。9.2.2我國(guó)碳市場(chǎng)監(jiān)管現(xiàn)狀從發(fā)展階段來(lái)看，我國(guó)的碳排放權(quán)交易市場(chǎng)監(jiān)管法律制度可以分為三個(gè)階段。第一階段是2005年至2012年，即國(guó)際清潔發(fā)展機(jī)制（CDM）階段，這一階段相關(guān)監(jiān)管主要是集中于發(fā)改委下應(yīng)對(duì)氣候變化司對(duì)于參與CDM的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行審核和方法學(xué)計(jì)算，從而對(duì)接國(guó)際特別是歐盟市場(chǎng)，因此這一時(shí)段的市場(chǎng)監(jiān)管主要是解決碳排放權(quán)的“信息不對(duì)稱”問(wèn)題，進(jìn)行碳排放權(quán)的“質(zhì)量檢測(cè)”。第二階段是2013年至2020年，自2013年開(kāi)始，各試點(diǎn)碳市場(chǎng)陸續(xù)開(kāi)始運(yùn)營(yíng)，市場(chǎng)監(jiān)管制度因此開(kāi)始涉及到具體的二級(jí)市場(chǎng)交易制度之中，隨之而來(lái)的產(chǎn)生的是如何監(jiān)管、誰(shuí)來(lái)監(jiān)管以及監(jiān)管什么等問(wèn)題。在這一階段，我國(guó)各試點(diǎn)在以地方政策性文件為基礎(chǔ)的立法實(shí)踐中總結(jié)了大量經(jīng)驗(yàn)和一定的教訓(xùn)。而我國(guó)目前正處于第三階段，建立了全國(guó)性碳交易市場(chǎng)。并且將原有的地方碳市場(chǎng)全部并入全國(guó)交易的體系之內(nèi)。從監(jiān)管體系而言，生態(tài)環(huán)境部以四部部門規(guī)章搭建了整體的監(jiān)管框架，有效的促進(jìn)了市場(chǎng)的全國(guó)化和一體化。從第一個(gè)履約期來(lái)看，目前已經(jīng)形成了基于各層級(jí)生態(tài)環(huán)境部門的碳配額分配、核查、清繳上的監(jiān)督體系，保障了這一市場(chǎng)的“產(chǎn)品”生產(chǎn)與消費(fèi)。1、地方性立法我國(guó)自2013年開(kāi)始，各試點(diǎn)碳市場(chǎng)陸續(xù)開(kāi)始運(yùn)營(yíng)，相關(guān)制度為全國(guó)統(tǒng)一碳市場(chǎng)的建立提供了多層次參照和豐富經(jīng)驗(yàn)。從市場(chǎng)監(jiān)管的角度而言，地方性立法從監(jiān)管主體、懲罰機(jī)制與市場(chǎng)干預(yù)機(jī)制上有著較明顯的特色，多元化的地方法律制度顯示出的是地方法立法差異過(guò)大。對(duì)于碳市場(chǎng)的監(jiān)管主體，因?yàn)樵谠圏c(diǎn)地方立法時(shí)，我國(guó)中央層面應(yīng)對(duì)氣候變化職能是由發(fā)改委下屬部門承擔(dān)，因此，地方立法主要是以地方（省或者市）發(fā)改委為主要監(jiān)督管理部門。但是廣東省卻率先改變了這一做法，將相關(guān)職能設(shè)置在生態(tài)環(huán)境部門之下，為之后的職能轉(zhuǎn)隸提供了借鑒。同時(shí)由于碳排放權(quán)交易的復(fù)雜性，大多數(shù)省份都采用了一部門主管，多部門在其管轄范圍配合的方式。但是相對(duì)而言，相關(guān)規(guī)定比較粗糙，以廣東立法為例，僅僅原則性規(guī)定了諸如工業(yè)和信息化、財(cái)政、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、交通運(yùn)輸、統(tǒng)計(jì)、市場(chǎng)監(jiān)督管理、地方金融監(jiān)督管理在碳排放權(quán)市場(chǎng)中應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的職能和權(quán)限依法履行責(zé)任，監(jiān)督管理和服務(wù)碳市場(chǎng)，以及地方人民政府的指導(dǎo)支持責(zé)任。但是在如此多的部門對(duì)應(yīng)一個(gè)全新的領(lǐng)域情況下，這種簡(jiǎn)單的立法會(huì)導(dǎo)致權(quán)責(zé)不清。但是深圳市的地方法規(guī)，例如：《深圳市碳排放權(quán)交易管理辦法》在這一方面有著優(yōu)秀的借鑒意義。其在第四、五、八、九條中細(xì)化了不同部門的責(zé)任。使得各部門在這一領(lǐng)域分工明確，職能清晰。這些條文中較為詳細(xì)的闡述和設(shè)計(jì)了發(fā)改為主、住房建設(shè)、交通運(yùn)輸、市監(jiān)以及各區(qū)政府和財(cái)政、金融等十余個(gè)政府職能部門的分工。同時(shí)也明確了該領(lǐng)域的行業(yè)協(xié)會(huì)管理。2025/8/202、全國(guó)性立法在全國(guó)碳排放權(quán)交易機(jī)制構(gòu)建和實(shí)踐的過(guò)程中，生態(tài)環(huán)境部于2020年12月31日出臺(tái)的《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱“《管理辦法》”）無(wú)疑是極為重要的。其作為我國(guó)現(xiàn)行有效的關(guān)于配額型的碳排放權(quán)交易管理和監(jiān)督的部門規(guī)章，在相關(guān)上位法未曾生效之前，作為目前唯一的整體性文件構(gòu)建了全國(guó)碳排放權(quán)交易的基礎(chǔ)。整個(gè)規(guī)章共有43條，確定了碳排放權(quán)交易機(jī)制的基本原則、基本主體、配額交易的基本運(yùn)作、排放數(shù)據(jù)報(bào)告核查的基本程序和要求、針對(duì)違法行為的法律責(zé)任等。下文將有針對(duì)性地對(duì)該規(guī)章關(guān)于碳排放行為監(jiān)管、配額交易監(jiān)管和相關(guān)法律責(zé)任方面的具體內(nèi)容進(jìn)行分析。毫無(wú)疑問(wèn)，作為生態(tài)環(huán)境部制定的這個(gè)部門規(guī)章，該辦法在吸收借鑒原發(fā)改委出臺(tái)的部門規(guī)章基礎(chǔ)上，結(jié)合各個(gè)試點(diǎn)中比較相近的一些規(guī)定和做法在全國(guó)層面上進(jìn)行了一定程度上的統(tǒng)一，有利于全國(guó)性的碳排放權(quán)交易運(yùn)作和監(jiān)管。該辦法為全國(guó)碳排放權(quán)交易機(jī)制的建立提供了一定的法律依據(jù)和制度基礎(chǔ)，是我國(guó)碳排放權(quán)交易法律制度的基礎(chǔ)性文件。2025/8/20從配額交易監(jiān)督來(lái)看，該辦法規(guī)定了中央省、市三級(jí)的監(jiān)管體系。中央一級(jí)由生態(tài)環(huán)境部為主，在承擔(dān)配額分配、排放報(bào)告與核查的監(jiān)督管理責(zé)任外，與其他相關(guān)部門共同承擔(dān)交易監(jiān)督等其他職能。地方上由省級(jí)生態(tài)環(huán)境部門負(fù)責(zé)配額分配和清繳、報(bào)告的核查等相關(guān)活動(dòng)，并進(jìn)行監(jiān)督管理。對(duì)于配額的核查方面由省級(jí)主管部門進(jìn)行，同時(shí)允許以購(gòu)買服務(wù)方式進(jìn)行核查。而市一級(jí)的環(huán)境部門負(fù)責(zé)具體的監(jiān)督檢查工作。同時(shí)原則上規(guī)定以上市場(chǎng)監(jiān)督主體和諸如登記機(jī)構(gòu)、交易所機(jī)構(gòu)等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的行為要受到公眾的監(jiān)督。然而，這個(gè)辦法仍然有其自身的局限性。首先，從法律效力上看，《管理辦法》屬于部門規(guī)章，與碳排放權(quán)交易試點(diǎn)中制定的地方政府規(guī)章同屬一個(gè)法律效力層級(jí)，相對(duì)于法律、行政法規(guī)和地方性法規(guī)來(lái)說(shuō)，法律位階較低、法律效力較弱。從作為基礎(chǔ)性文件的角色來(lái)看，構(gòu)建我國(guó)碳排放權(quán)交易法律制度，仍需要國(guó)務(wù)院在將來(lái)出臺(tái)專門的行政法規(guī)。其次，從規(guī)章內(nèi)容看，該暫行辦法的很多規(guī)定都比較抽象、模糊和籠統(tǒng)，缺乏明確性和可操作性。例如，針對(duì)碳排放配額交易的監(jiān)管主體方面，規(guī)定生態(tài)環(huán)境部會(huì)同國(guó)務(wù)院其他有關(guān)部門對(duì)全國(guó)碳排放權(quán)交易及相關(guān)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理和指導(dǎo)。但是具體的部門未有明確規(guī)定，這無(wú)疑會(huì)導(dǎo)致監(jiān)管部門缺失或者交叉的現(xiàn)象。2025/8/203、法定監(jiān)管措施目前的碳排放權(quán)交易立法中對(duì)于監(jiān)管措施較少，法律責(zé)任較輕，現(xiàn)行立法仍然無(wú)法滿足對(duì)于市場(chǎng)進(jìn)行合法監(jiān)管的需求，突出表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面。（1）法定價(jià)格干預(yù)手段單一就我國(guó)目前的碳排放權(quán)交易立法中，通過(guò)對(duì)于相類似的證券期貨市場(chǎng)的借鑒，規(guī)定了部分價(jià)格干預(yù)機(jī)制。例如碳市場(chǎng)的漲跌幅制度，重大交易臨時(shí)限制措施等。但是相比較于外國(guó)的相關(guān)立法和試點(diǎn)城市，目前全國(guó)性立法中的價(jià)格干預(yù)機(jī)制缺陷表現(xiàn)為手段單一且操作性差。目前立法中規(guī)定生態(tài)環(huán)境部可以采取公開(kāi)市場(chǎng)操作、調(diào)節(jié)國(guó)家核證自愿減排量使用方式等措施在一定情況下進(jìn)行市場(chǎng)操作，調(diào)節(jié)市場(chǎng)，穩(wěn)定價(jià)格波動(dòng)。但是在相關(guān)具體立法之中卻缺失了對(duì)于如何進(jìn)行市場(chǎng)操作的規(guī)定。雖然結(jié)合試點(diǎn)城市的有關(guān)操作與立法，公開(kāi)市場(chǎng)操作包括儲(chǔ)備價(jià)格調(diào)整配額與配額回購(gòu)等方式，調(diào)節(jié)國(guó)家核證自愿減排量使用方式（表現(xiàn)為對(duì)于抵消比例的調(diào)整）。但是卻沒(méi)有明確的法律于以授權(quán)。同時(shí)上述機(jī)制問(wèn)題在于儲(chǔ)備價(jià)格調(diào)整配額僅僅能影響價(jià)格過(guò)高的問(wèn)題，但是從境外和試點(diǎn)中來(lái)看，碳價(jià)格的主要問(wèn)題在于價(jià)格過(guò)低?；谏鲜霈F(xiàn)實(shí)，我國(guó)碳價(jià)自開(kāi)市以來(lái)處于高開(kāi)低走的狀況。并且即是在第一個(gè)履約期已經(jīng)接近尾聲的12月15日，碳價(jià)格也僅僅維持在43.06元，并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)預(yù)測(cè)的當(dāng)履約周期結(jié)束時(shí)市場(chǎng)火爆而通過(guò)價(jià)格反應(yīng)市場(chǎng)減排的狀況。過(guò)低的價(jià)格一方面可以歸結(jié)于現(xiàn)有市場(chǎng)不成熟的原因，但是另一方面也顯示了我國(guó)現(xiàn)行價(jià)格干預(yù)機(jī)制不健全。2025/8/20（2）法律責(zé)任較輕碳排放權(quán)交易涉及分配、交易、核查、清繳等環(huán)節(jié)。而清繳環(huán)節(jié)作為企業(yè)履行相應(yīng)義務(wù)的最終環(huán)節(jié)，在整個(gè)交易制度中承擔(dān)著重要的角色。從制度激勵(lì)的角度分析，只有企業(yè)的違約成本大于其守約成本，企業(yè)才會(huì)主動(dòng)按照約定從市場(chǎng)買入相應(yīng)的配額進(jìn)行清繳，從而保障碳市場(chǎng)的需求平穩(wěn)真實(shí)，整個(gè)碳交易制度才會(huì)有效運(yùn)行。但是從目前的立法觀察，就罰款數(shù)額而言，作為行政法規(guī)的《暫行條例草案》對(duì)于處罰的規(guī)定違規(guī)清繳追責(zé)處10萬(wàn)元以上到50萬(wàn)元以下的罰款。雖然，相比于原有的部門規(guī)章而言，處罰力度加大。但是對(duì)比像《暫行條例草案》第27條對(duì)于“交易違規(guī)”規(guī)定的是處100萬(wàn)元以上1000萬(wàn)元以下的罰款的力度仍是較小。碳交易的最根本的目的是要應(yīng)對(duì)氣候變化，降低碳排放，因此企業(yè)的違規(guī)、不履約或者不清繳所帶來(lái)的后果并無(wú)特別大的區(qū)別。所以應(yīng)該是至少是同等對(duì)待。其次，處罰手段較為單一。在我國(guó)試點(diǎn)過(guò)程中，各試點(diǎn)城市在罰款之外創(chuàng)新性的構(gòu)建多種形式的處罰方式，例如加倍補(bǔ)繳配額、影響補(bǔ)貼政策等等。同時(shí)我國(guó)《行政處罰法》、《證券法》種也規(guī)定了多種處罰方式可以予以采納或者借鑒，但是在現(xiàn)行立法中仍然是以罰款為主，雖然納入了信用懲戒機(jī)制，但是未形成體系化完備化的處罰管理措施。2025/8/20（3）缺乏良好的信息保障機(jī)制碳排放權(quán)交易作為環(huán)境要素交易市場(chǎng)，相比于傳統(tǒng)交易，碳排放權(quán)的無(wú)形性致使信息不對(duì)稱問(wèn)題極為突出。因此只有建立完善的信息保障機(jī)制才能夠讓交易具有真實(shí)性和可信賴性。但是考察我國(guó)現(xiàn)有立法，對(duì)于信息保障機(jī)制的立法仍然表現(xiàn)為原則化。法律上的供給不足致使實(shí)踐中存在披露主體覆蓋范圍較窄、激勵(lì)機(jī)欠缺、責(zé)任機(jī)制缺乏等問(wèn)題。特別是目前缺乏針對(duì)第三方機(jī)構(gòu)的信息披露制度。比如說(shuō)，對(duì)碳市場(chǎng)的第三方機(jī)構(gòu)，于其他環(huán)境領(lǐng)域的中介機(jī)構(gòu)，如環(huán)評(píng)公司或者咨詢公司相比，并沒(méi)有一個(gè)準(zhǔn)入許可或者證書，抑或是一個(gè)查詢平臺(tái)。而對(duì)于相關(guān)從業(yè)人員而言，也缺乏相關(guān)的資質(zhì)證明。同時(shí)，對(duì)于與價(jià)格息息相關(guān)的配額儲(chǔ)備信息、轉(zhuǎn)讓信息等等，也沒(méi)有類似于證券市場(chǎng)以及其他金融市場(chǎng)一樣的公布程序與制度要求?？梢哉f(shuō)整體而言，該領(lǐng)域仍是一個(gè)空白狀態(tài)，僅僅以部分行業(yè)自治機(jī)制運(yùn)行。（4）缺乏對(duì)監(jiān)管者的監(jiān)督碳市場(chǎng)是政府構(gòu)建的市場(chǎng)，這一屬性在要求政府積極干預(yù)市場(chǎng)的同時(shí)也會(huì)帶來(lái)政府失靈的弊端。因此，其中市場(chǎng)監(jiān)管者也需要被制約和監(jiān)管。但是，以目前的法律制度而言，相關(guān)制度并沒(méi)有很好的實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。首先在公眾監(jiān)督方面，信息公開(kāi)和公眾參與制度僅僅是原則性規(guī)定無(wú)法實(shí)現(xiàn)真正的監(jiān)督效果。雖然公眾參與原則是我國(guó)目前碳排放權(quán)交易立法中普遍所規(guī)定的基本原則，現(xiàn)行立法中都存在建立公眾監(jiān)督制度和“在社會(huì)上予以公開(kāi)”的表述。但是并沒(méi)有操作性。9.2.3我國(guó)碳監(jiān)管的建議我國(guó)的碳排放總量已經(jīng)居世界第一，面對(duì)龐大的減排量和日益增加的國(guó)際減排壓力，建立碳市場(chǎng)、實(shí)施碳交易是我國(guó)的必然選擇，而建立統(tǒng)一的碳市場(chǎng)，碳排放和碳交易的風(fēng)險(xiǎn)防控與監(jiān)管是核心。我國(guó)的碳交易體系執(zhí)法監(jiān)管機(jī)制亟待建立和完善，借鑒國(guó)外較成熟的經(jīng)驗(yàn)和做法，結(jié)合我國(guó)實(shí)際，應(yīng)重點(diǎn)探究以下幾個(gè)方面。1、完善碳市場(chǎng)監(jiān)管體系的法律基礎(chǔ)法律基礎(chǔ)是保障碳交易市場(chǎng)規(guī)范運(yùn)行的重要前提。我國(guó)統(tǒng)一碳市場(chǎng)的建立剛剛起步，目前主要靠行政手段和政府出臺(tái)某一個(gè)政策和某一項(xiàng)措施來(lái)實(shí)施監(jiān)管，相關(guān)的監(jiān)管法律法規(guī)與碳交易的快速發(fā)展相比相對(duì)滯后，有待于進(jìn)一步建立和完善。澳大利亞通過(guò)一系列法案和立法形式，強(qiáng)制性地推動(dòng)碳市場(chǎng)監(jiān)管體系建立的經(jīng)驗(yàn)值得我國(guó)學(xué)習(xí)。結(jié)合我國(guó)實(shí)踐，將碳市場(chǎng)和傳統(tǒng)商品市場(chǎng)嚴(yán)格區(qū)別開(kāi)來(lái)，集中立法，專門設(shè)立一部獨(dú)立的碳市場(chǎng)監(jiān)管新法，將有利于加大碳市場(chǎng)執(zhí)法監(jiān)管的實(shí)效和嚴(yán)懲打擊犯罪的力度。2025/8/202025/8/20我國(guó)碳市場(chǎng)的監(jiān)管缺少法律依據(jù)，傳統(tǒng)的交易規(guī)則及監(jiān)管制度不能適應(yīng)碳市場(chǎng)監(jiān)管的需要。要完善碳市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)制，就要建立一個(gè)以綜合法為基礎(chǔ)，以專項(xiàng)法為骨架，以其他相關(guān)指南、辦法為支撐的法律體系。主要可以從以下幾方面著手：（1）設(shè)立專門法律規(guī)制。建立一個(gè)專門的綜合性碳市場(chǎng)監(jiān)管法作為整個(gè)法律體系的基礎(chǔ)和準(zhǔn)則；（2）健全碳市場(chǎng)監(jiān)管的專項(xiàng)法規(guī)。在綜合性法規(guī)之下，涉及到整個(gè)碳市場(chǎng)監(jiān)管體系的各個(gè)環(huán)節(jié)方面可以使用專項(xiàng)法規(guī)，例如碳市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)法、碳排放核查標(biāo)準(zhǔn)、碳交易登記辦法等；（3）細(xì)化碳市場(chǎng)監(jiān)管相關(guān)法規(guī)。在綜合性法規(guī)指導(dǎo)下，可以采用指南、指令、方法等方式進(jìn)一步細(xì)化。碳市場(chǎng)涉及面廣、涉及領(lǐng)域多，比較復(fù)雜，這就客觀要求法規(guī)要涉及到方方面面的違規(guī)行為，使監(jiān)管部門的執(zhí)