庫房操作流程

一、材料購入

材料購入時，首先應(yīng)由質(zhì)檢部門對所購材料組織驗收,按實際合格的產(chǎn)品認(rèn)真填寫“入庫單"，在

填寫〃入庫單"時必須填寫完整，包括入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、

送貨單位和驗收入庫等內(nèi)容，對無隨貨同行發(fā)票的應(yīng)由采購部門提供采購價格，并要求采購部門在2

天內(nèi)將送貨單送到生產(chǎn)部，并附在“入庫單”后面，據(jù)此交財務(wù)部做入帳憑證。凡是實物已入庫的必

須填寫"入庫單〃，不能已經(jīng)將材料領(lǐng)用耗用了，生產(chǎn)成成品了還不知道材料是從哪里來的，數(shù)量是多

少,單價又是多少，這樣使得財務(wù)核算十分被動，影響財務(wù)核算進(jìn)度，造成成本核算不實。如發(fā)現(xiàn)有

類似現(xiàn)象發(fā)生，庫房直接責(zé)任人和庫房主管以及生產(chǎn)部經(jīng)理都要負(fù)相應(yīng)的責(zé)任，公司將給予嚴(yán)厲的處

罰。

二、成品入庫

材料驗收合格入庫后，生產(chǎn)部將將這些材料生產(chǎn)成成品，在生產(chǎn)完工后，由質(zhì)檢部門進(jìn)行驗收,

驗收合格后，庫房就必須對這些產(chǎn)品歸入成品庫，并開具成品"入庫單"，產(chǎn)成品入庫時必須有產(chǎn)成品

管理員和庫房主管一起參加，并準(zhǔn)確核實成品入庫數(shù)量，規(guī)格型號、產(chǎn)品名稱。對一部份不需要進(jìn)行

噴漆的產(chǎn)成品，不管生產(chǎn)成品報表上填寫還是未填寫，庫房管理員和庫房主管都必須對這類產(chǎn)品進(jìn)行

入庫，歸入成品庫，凡是今后發(fā)現(xiàn)有不需要噴漆的產(chǎn)品如“人字梯"等物資未入庫的，責(zé)任人將按這

類物資的實際價值進(jìn)行賠償，因為我們未入庫，就沒有辦法將這類產(chǎn)品的成本進(jìn)行攤銷，材料無法進(jìn)

行耗用。另外凡是有這類產(chǎn)品必須嚴(yán)格管理，造冊登記，登記清楚產(chǎn)品的去向，何人領(lǐng)取，何時歸還,

該按時歸還的必須按時歸還，在規(guī)定時間內(nèi)未歸還的應(yīng)由庫房主管及時促收，不歸還的將按其實際價

值進(jìn)行賠償，如領(lǐng)用人已經(jīng)辭職離開本公司而東西又沒有交回來的將由庫房主管負(fù)責(zé)進(jìn)行賠償。必須

做到成品入庫后才能向外發(fā)貨。產(chǎn)成品入庫開具〃入庫單"后，入庫單上必須有生產(chǎn)經(jīng)理、庫房主管、

庫管員同時簽字確認(rèn)。

三、拆回材料翻新入庫

我們公司是一個生產(chǎn)銷售租賃為一體的公司，涉及租賃那么就有租賃收回的時候，凡是租賃的物

資所有權(quán)都屬于本公司的財產(chǎn)，那么我們就必須加強(qiáng)管理。

1、根據(jù)該租賃房的規(guī)格型號,預(yù)算出應(yīng)收回物資明細(xì)。

2、安裝工在拆除完后，物控部派車運回，在裝車前要清點材料實際數(shù)，填寫材料清單，由運輸人

簽字確認(rèn)。

3、材料物資運送回廠后根據(jù)材料清單查收材料物資,清查材料物資長短數(shù)，登記拆回產(chǎn)品明細(xì)清

單。

4、清理廢品和再用品。租賃拆回材料物資要及時清點，可以再次使用的材料物資要進(jìn)行歸類清理,

整理完后及時入庫，識為新材料進(jìn)行管理，鋼構(gòu)件需要翻新，在材料剛回生產(chǎn)部時不要開具入庫單，

只作材料清單進(jìn)行登記，在進(jìn)行翻新時由生產(chǎn)車間領(lǐng)取，開具領(lǐng)料單，并在領(lǐng)料單上注明是拆回舊材

料翻新領(lǐng)用，在翻新完工后由生產(chǎn)部油漆車間填寫生產(chǎn)報表，庫房將對已經(jīng)翻新的回舊材料進(jìn)行核對

入庫,開具〃入庫單"，并由生產(chǎn)經(jīng)理，庫房主管和成品管理員簽字確認(rèn)。對已經(jīng)無法再次使用的材料

物資進(jìn)行清點造冊登記，由生產(chǎn)副總、生產(chǎn)經(jīng)理確認(rèn)后進(jìn)行申報，經(jīng)副總經(jīng)理和總經(jīng)理同意后作廢品

處理，出售廢品處理時應(yīng)及時通知財務(wù)部，由財務(wù)部對其數(shù)量,單價和金額進(jìn)行確認(rèn),并收回處理廢

品所產(chǎn)生的收入，生產(chǎn)部無任何權(quán)力私自處理任何產(chǎn)品。

四、原材料領(lǐng)用

原材料領(lǐng)用的依據(jù)是當(dāng)天生產(chǎn)經(jīng)理出具的生產(chǎn)計劃表

每天生產(chǎn)主任將已經(jīng)審核通過的生產(chǎn)計劃表向每個車間分配當(dāng)天的生產(chǎn)任務(wù)，按生產(chǎn)計劃表進(jìn)行

原材料領(lǐng)取。我們庫房根據(jù)生產(chǎn)主任的生產(chǎn)計劃表填寫原材料領(lǐng)用單并由生產(chǎn)經(jīng)理、車間主任、庫房

主管簽字確認(rèn)，庫管員據(jù)實發(fā)料，發(fā)料時庫房主管必須與倉管員一起清點材料數(shù)量，規(guī)格型號，材料

名稱，清點清楚以后發(fā)放材料，并立即將已經(jīng)發(fā)放的材料搬離原材料庫，待這種材料發(fā)放完后再發(fā)放

其他材料，做到材料發(fā)放準(zhǔn)確有序，堅決杜絕錯發(fā)多發(fā)材料.待所有材料都發(fā)放完后庫房主管將當(dāng)天

的領(lǐng)料單，生產(chǎn)計劃表和生產(chǎn)報表一并交財務(wù)。并要求庫房主管做好當(dāng)天的庫存帳務(wù)，撐握現(xiàn)有庫存

五、輔料領(lǐng)用

輔料領(lǐng)用時，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)車間已經(jīng)確認(rèn)的"生產(chǎn)計劃用料表"進(jìn)行領(lǐng)取。庫房主管根據(jù)生產(chǎn)用料

計劃表開具輔料領(lǐng)料單，輔料管理員根據(jù)領(lǐng)料單據(jù)實發(fā)放，發(fā)放輔料時庫房主管必須進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)

無誤后發(fā)放出去，并將“生產(chǎn)計劃用料表附領(lǐng)料單后，傳財務(wù),財務(wù)根據(jù)生產(chǎn)計劃用料單進(jìn)行審核，

凡在生產(chǎn)計劃用料單上沒有計劃的，庫管員私自發(fā)放的由庫管員和庫房主管自己承擔(dān)。領(lǐng)料時由生產(chǎn)

主管統(tǒng)一領(lǐng)取，一天領(lǐng)取的輔料開在一起，生產(chǎn)計劃用料表上的計劃分到每個車間，生產(chǎn)主管領(lǐng)完料

后統(tǒng)一發(fā)給每個車間，車間主任在生產(chǎn)計劃用料表上簽字確認(rèn)已領(lǐng)料。

六、生產(chǎn)耗用

生產(chǎn)車間通過生產(chǎn)領(lǐng)料后進(jìn)行生產(chǎn)加工，每一個產(chǎn)品所用的材料都有一定的標(biāo)準(zhǔn)，我們庫管在收

到生產(chǎn)車間的生產(chǎn)報表時要對每一個生產(chǎn)班組所生產(chǎn)的半成品和成品進(jìn)行審核，審核該車間生產(chǎn)這些

產(chǎn)品所用的材料屬不屬實，應(yīng)不應(yīng)該用這種材料，應(yīng)該用多少材料，所領(lǐng)的材料是否已經(jīng)用完，沒耗

用完的材料在哪里，生產(chǎn)了這么多的半成品是否都已入庫，沒有入庫的半成品要加強(qiáng)管理，登記半成

生產(chǎn)部再根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)通知書作發(fā)出貨品計劃表，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)理確認(rèn)后，庫管員方能據(jù)實發(fā)貨，堅決杜

絕在沒有任何憑證的情況下，庫管員私自將貨品發(fā)出去，也不允許事后補(bǔ)單現(xiàn)象出現(xiàn)，一經(jīng)查出，堅

決重處。所有單據(jù)包括生產(chǎn)下單通知書都必須一起傳財務(wù)部。

九、庫存盤點

1、庫房主管必須在盤存前將所有進(jìn)出倉帳務(wù)登記完整，結(jié)出庫存余頷。清理單據(jù)，看是否有未

發(fā)出去的貨品，如果確實有未發(fā)出的貨品，必須將應(yīng)發(fā)出的貨品移出要盤存的地方另行放置。在盤存

前應(yīng)作好盤存準(zhǔn)備，該入庫的必須入庫，不要將盤存前和盤存后混為一談。

2、準(zhǔn)備全部盤存表，將保管帳上所有貨品的帳面余額錄入盤存表內(nèi)

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