醫(yī)療公司收費(fèi)票據(jù)管理細(xì)則?

一、總則本細(xì)則旨在加強(qiáng)公司收費(fèi)票據(jù)管理，規(guī)范收費(fèi)行為，保障公司財(cái)務(wù)安全，維護(hù)公司及客戶的合法權(quán)益。依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合本醫(yī)療公司實(shí)際情況制定。公司秉持“專業(yè)、誠(chéng)信、關(guān)愛(ài)”的企業(yè)文化，以“提供優(yōu)質(zhì)醫(yī)療服務(wù)，提升全民健康水平”為經(jīng)營(yíng)理念，在收費(fèi)票據(jù)管理中貫徹這一理念，確保管理工作公正、透明、高效。公司實(shí)行扁平化管理，減少管理層次，提高信息傳遞效率，在收費(fèi)票據(jù)管理中，各層級(jí)緊密協(xié)作，確保制度有效執(zhí)行。二、適用范圍本細(xì)則適用于醫(yī)療公司全體員工以及涉及收費(fèi)票據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)的客戶。全體員工在涉及收費(fèi)票據(jù)的開(kāi)具、使用、保管等環(huán)節(jié)均需遵守本細(xì)則規(guī)定；客戶在接受醫(yī)療服務(wù)產(chǎn)生費(fèi)用并獲取收費(fèi)票據(jù)時(shí)，享有相應(yīng)權(quán)利并應(yīng)配合公司的相關(guān)管理要求。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)收費(fèi)票據(jù)的統(tǒng)一采購(gòu)、登記、保管和發(fā)放工作。根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，合理預(yù)估票據(jù)用量，向財(cái)政部門或稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)購(gòu)買合法有效的收費(fèi)票據(jù)。2.制定收費(fèi)票據(jù)的使用規(guī)范和流程，對(duì)各部門票據(jù)使用情況進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。定期檢查票據(jù)使用的合規(guī)性，確保票據(jù)開(kāi)具內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.負(fù)責(zé)收費(fèi)票據(jù)的核銷和歸檔工作。在票據(jù)使用完畢后，對(duì)票據(jù)存根進(jìn)行審核、整理，按規(guī)定期限和要求進(jìn)行歸檔保存，以備查閱。（二）各業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)本部門收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)取、開(kāi)具和日常管理工作。指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)管理，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部門規(guī)定的流程和要求領(lǐng)取、使用票據(jù)。2.在提供醫(yī)療服務(wù)并收取費(fèi)用時(shí)，按照實(shí)際收費(fèi)項(xiàng)目和金額準(zhǔn)確開(kāi)具收費(fèi)票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容與業(yè)務(wù)實(shí)際相符。及時(shí)將開(kāi)具的票據(jù)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門，以便進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)收費(fèi)票據(jù)管理情況進(jìn)行定期審計(jì)和監(jiān)督。審查票據(jù)采購(gòu)、使用、核銷等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，檢查是否存在違規(guī)開(kāi)具、使用票據(jù)的行為，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并向公司管理層報(bào)告。四、管理內(nèi)容與流程（一）票據(jù)采購(gòu)與登記1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)量和票據(jù)使用情況，編制收費(fèi)票據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，向財(cái)政部門或稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)購(gòu)買票據(jù)。2.采購(gòu)回來(lái)的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的登記，記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、號(hào)碼、購(gòu)買日期等信息，建立票據(jù)臺(tái)賬，確保票據(jù)信息可追溯。（二）票據(jù)領(lǐng)取與發(fā)放1.各業(yè)務(wù)部門根據(jù)工作需要，填寫票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取票據(jù)。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)領(lǐng)用申請(qǐng)表進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，按照申請(qǐng)表的內(nèi)容發(fā)放票據(jù)，并在票據(jù)臺(tái)賬上記錄領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、票據(jù)號(hào)碼段等信息。（三）票據(jù)開(kāi)具與使用1.業(yè)務(wù)部門在收取醫(yī)療費(fèi)用時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地開(kāi)具收費(fèi)票據(jù)。票據(jù)開(kāi)具必須內(nèi)容真實(shí)、項(xiàng)目齊全，包括患者姓名、性別、年齡、收費(fèi)項(xiàng)目、金額、日期、開(kāi)票人等信息。2.開(kāi)具票據(jù)應(yīng)使用規(guī)定的票據(jù)開(kāi)具設(shè)備或軟件，確保票據(jù)格式規(guī)范、字跡清晰。嚴(yán)禁開(kāi)具虛假票據(jù)或開(kāi)具與實(shí)際收費(fèi)不符的票據(jù)。3.對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”章，并妥善保管，不得擅自銷毀。作廢票據(jù)的所有聯(lián)次應(yīng)齊全，與正常票據(jù)一并保存。（四）票據(jù)傳遞與交接1.業(yè)務(wù)部門開(kāi)具的收費(fèi)票據(jù)，應(yīng)定期將存根聯(lián)及相關(guān)記賬聯(lián)傳遞給財(cái)務(wù)部門。傳遞過(guò)程中，要確保票據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性，雙方應(yīng)辦理交接手續(xù)，簽字確認(rèn)。2.如遇人員崗位變動(dòng)或離職，原票據(jù)管理人員應(yīng)及時(shí)與接替人員辦理票據(jù)交接手續(xù)，填寫票據(jù)交接清單，詳細(xì)記錄交接的票據(jù)種類、數(shù)量、號(hào)碼段等信息，雙方簽字并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人監(jiān)交。（五）票據(jù)核銷與歸檔1.財(cái)務(wù)部門在收到業(yè)務(wù)部門傳遞的票據(jù)存根聯(lián)后，對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行審核，核對(duì)票據(jù)開(kāi)具金額與實(shí)際收款金額是否一致，票據(jù)內(nèi)容是否合規(guī)等。審核無(wú)誤后，進(jìn)行票據(jù)核銷工作，并在票據(jù)臺(tái)賬上記錄核銷日期。2.已核銷的票據(jù)存根，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照檔案管理的要求，定期進(jìn)行整理、裝訂，歸檔保存。保存期限按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。保存期滿后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。五、權(quán)利與義務(wù)（一）員工權(quán)利與義務(wù)1.權(quán)利-員工有權(quán)要求財(cái)務(wù)部門提供收費(fèi)票據(jù)管理方面的培訓(xùn)和指導(dǎo)，以確保正確使用票據(jù)。-對(duì)收費(fèi)票據(jù)管理中存在的問(wèn)題，員工有權(quán)向相關(guān)部門提出意見(jiàn)和建議。2.義務(wù)-嚴(yán)格遵守本細(xì)則規(guī)定，正確領(lǐng)取、開(kāi)具、使用和保管收費(fèi)票據(jù)。-不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)收費(fèi)票據(jù)，不得自行銷毀票據(jù)存根。-發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、損壞等異常情況，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。（二）客戶權(quán)利與義務(wù)1.權(quán)利-客戶在接受醫(yī)療服務(wù)并支付費(fèi)用后，有權(quán)獲取合法有效的收費(fèi)票據(jù)。-對(duì)收費(fèi)票據(jù)的內(nèi)容有疑問(wèn)時(shí)，有權(quán)向公司相關(guān)部門咨詢，要求公司進(jìn)行解釋和說(shuō)明。2.義務(wù)-妥善保管好自己的收費(fèi)票據(jù)，不得故意損壞、丟失。-在需要退換票據(jù)等情況下，應(yīng)按照公司規(guī)定的流程和要求辦理相關(guān)手續(xù)。六、監(jiān)督與考核機(jī)制（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門定期對(duì)收費(fèi)票據(jù)管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)采購(gòu)、領(lǐng)取、開(kāi)具、使用、核銷、歸檔等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)自身票據(jù)管理工作的自查，同時(shí)對(duì)各業(yè)務(wù)部門票據(jù)使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。（二）外部監(jiān)督積極配合財(cái)政、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供收費(fèi)票據(jù)管理的相關(guān)資料和信息。對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的問(wèn)題，認(rèn)真整改，并將整改情況及時(shí)反饋。（三）績(jī)效考核1.將收費(fèi)票據(jù)管理工作納入員工績(jī)效考核體系。對(duì)在票據(jù)管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，如績(jī)效加分、獎(jiǎng)金等。2.對(duì)違反本細(xì)則規(guī)定，導(dǎo)致公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或不良影響的員工，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括績(jī)效扣分、警告、罰款、辭退等。具體處罰標(biāo)準(zhǔn)如下：-對(duì)于首次輕微違規(guī)行為，給予績(jī)效扣分和警告處理。-對(duì)于多次違規(guī)或違規(guī)情節(jié)較重的，除績(jī)效扣分外，處以[X]元至[X]元的罰款。-對(duì)于因違規(guī)行為給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或惡劣社會(huì)影響的，予以辭退，并依法追究相關(guān)責(zé)任。七、附則（一）解釋權(quán)本細(xì)則由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋，