企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)作業(yè)指導(dǎo)書TOC\o"1-2"\h\u1979第一章總則 3281071.1合規(guī)經(jīng)營(yíng)原則 365731.1.1合規(guī)理念 366581.1.2合規(guī)主體 3293171.1.3合規(guī)原則 3276901.1.4合規(guī)體系建設(shè)目標(biāo) 416941.1.5合規(guī)管理目標(biāo) 411853第二章合規(guī)組織架構(gòu) 4272781.1.6合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)立 447521.1.7合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的主要職責(zé) 5246171.1.8董事會(huì) 5211731.1.9監(jiān)事會(huì) 593371.1.10高級(jí)管理人員 5165511.1.11合規(guī)管理部門 6201301.1.12各部門及員工 630801第三章合規(guī)管理制度 6201781.1.13目的與原則 695581.1本節(jié)旨在建立和完善企業(yè)內(nèi)部管理制度，保證企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)整體管理水平。 6219211.2內(nèi)部管理制度應(yīng)遵循以下原則： 690621.2.1內(nèi)部管理制度的構(gòu)成 6285662.1組織結(jié)構(gòu)管理制度：明確企業(yè)內(nèi)部組織架構(gòu)，劃分各部門職責(zé)，保證企業(yè)內(nèi)部管理有序。 7138812.2人力資源管理制度：包括招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬、晉升等方面，保證企業(yè)人力資源的合理配置。 7157852.3財(cái)務(wù)管理制度：規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理，保證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。 7160012.4生產(chǎn)管理制度：規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)流程，提高產(chǎn)品質(zhì)量，保障生產(chǎn)安全。 7150942.5銷售管理制度：規(guī)范企業(yè)銷售行為，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，維護(hù)企業(yè)品牌形象。 7151832.6合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制：建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制機(jī)制，保證企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。 7166472.7內(nèi)部審計(jì)制度：對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，發(fā)覺(jué)和糾正合規(guī)問(wèn)題。 791542.7.1內(nèi)部管理制度的實(shí)施與監(jiān)督 7182643.1企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的內(nèi)部管理制度實(shí)施與監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。 7171393.2企業(yè)應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部管理制度進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)管理制度進(jìn)行調(diào)整和完善。 7327653.3企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度執(zhí)行情況的獎(jiǎng)懲機(jī)制，保證內(nèi)部管理制度的落實(shí)。 7206033.3.1目的與原則 7170551.1本節(jié)旨在建立和完善企業(yè)外部管理制度，保證企業(yè)與外部合作伙伴、供應(yīng)商、客戶等關(guān)系的合規(guī)性，提升企業(yè)整體形象。 746221.2外部管理制度應(yīng)遵循以下原則： 7321.2.1外部管理制度的構(gòu)成 8304582.1合作伙伴管理制度：明確企業(yè)與合作伙伴的選拔、評(píng)估、合作流程，保證合作伙伴的合規(guī)性。 832442.2供應(yīng)商管理制度：規(guī)范企業(yè)與供應(yīng)商的合作關(guān)系，保證供應(yīng)商的產(chǎn)品和服務(wù)符合企業(yè)要求。 8257382.3客戶管理制度：規(guī)范企業(yè)與客戶的關(guān)系，維護(hù)客戶權(quán)益，提高客戶滿意度。 8151032.4法律法規(guī)遵守制度：保證企業(yè)在外部交往中遵守國(guó)家法律法規(guī)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。 8252502.5環(huán)保管理制度：保證企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遵守環(huán)保法規(guī)，履行社會(huì)責(zé)任。 8233322.6社會(huì)責(zé)任制度：明確企業(yè)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，積極參與社會(huì)公益活動(dòng)，樹(shù)立良好的企業(yè)形象。 846182.6.1外部管理制度的實(shí)施與監(jiān)督 853.1企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的外部管理制度實(shí)施與監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)對(duì)外部管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。 8251533.2企業(yè)應(yīng)定期對(duì)外部管理制度進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)管理制度進(jìn)行調(diào)整和完善。 8190603.3企業(yè)應(yīng)建立健全外部管理制度執(zhí)行情況的獎(jiǎng)懲機(jī)制，保證外部管理制度的落實(shí)。 827352第四章合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 8116813.3.1概述 8114213.3.2合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法 8193.3.3合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要點(diǎn) 9248623.3.4概述 914433.3.5合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 9295203.3.6合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要點(diǎn) 916903第五章合規(guī)培訓(xùn)與宣傳 10210823.3.7培訓(xùn)目標(biāo) 1084263.3.8培訓(xùn)內(nèi)容 1061023.3.9培訓(xùn)對(duì)象 10101553.3.10培訓(xùn)時(shí)間與頻率 1012923.3.11培訓(xùn)方式 10179803.3.12培訓(xùn)效果評(píng)估 11140533.3.13培訓(xùn)記錄與跟蹤 11183513.3.14內(nèi)部宣傳 11119533.3.15外部宣傳 11103573.3.16合規(guī)文化活動(dòng) 1132252第六章合規(guī)監(jiān)督與檢查 1118883.3.17概述 1156213.3.18監(jiān)督主體 12204523.3.19監(jiān)督內(nèi)容 12325753.3.20監(jiān)督方式 12284583.3.21檢查計(jì)劃 1295093.3.22檢查實(shí)施 12130423.3.23檢查報(bào)告 13305943.3.24整改落實(shí) 13103313.3.25檢查反饋 13227第七章合規(guī)違規(guī)處理 13169003.3.26概述 13150123.3.27具體分類 1420893.3.28違規(guī)行為的發(fā)覺(jué)與報(bào)告 14304933.3.29違規(guī)行為的調(diào)查與核實(shí) 14272993.3.30違規(guī)行為的處理 14148783.3.31違規(guī)行為的整改與跟蹤 15194473.3.32違規(guī)行為的記錄與公開(kāi) 1523104第八章合規(guī)信息管理 15219793.3.33信息收集 15230033.3.34信息處理 1627348第九章合規(guī)報(bào)告與溝通 1673363.3.35報(bào)告原則 17260803.3.36報(bào)告范圍 1718673.3.37報(bào)告流程 1782613.3.38報(bào)告方式 17164763.3.39內(nèi)部溝通 17140723.3.40外部溝通 18180993.3.41溝通原則 185188第十章持續(xù)改進(jìn)與合規(guī)評(píng)價(jià) 18284083.3.42改進(jìn)目標(biāo)的設(shè)定 18101323.3.43改進(jìn)措施的實(shí)施 18109513.3.44改進(jìn)效果的評(píng)估 19175443.3.45合規(guī)評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建 19199463.3.46合規(guī)評(píng)價(jià)的實(shí)施 19112003.3.47合規(guī)評(píng)價(jià)的持續(xù)優(yōu)化 19第一章總則1.1合規(guī)經(jīng)營(yíng)原則1.1.1合規(guī)理念企業(yè)應(yīng)秉承合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，將合規(guī)要求貫穿于企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的全過(guò)程，保證企業(yè)行為符合法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及公司內(nèi)部規(guī)章制度。1.1.2合規(guī)主體（1）企業(yè)全體員工均應(yīng)承擔(dān)合規(guī)責(zé)任，積極參與合規(guī)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，共同維護(hù)企業(yè)合規(guī)形象。（2）企業(yè)高級(jí)管理人員應(yīng)充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，保證合規(guī)要求在企業(yè)內(nèi)部得到有效執(zhí)行。1.1.3合規(guī)原則（1）法律法規(guī)優(yōu)先原則：企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，保證企業(yè)合法權(quán)益。（2）內(nèi)外部協(xié)調(diào)原則：企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、合作伙伴保持良好溝通，保證合規(guī)要求得到有效落實(shí)。（3）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則：企業(yè)應(yīng)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，對(duì)潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和預(yù)警，保證合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍內(nèi)。（4）誠(chéng)信自律原則：企業(yè)全體員工應(yīng)秉持誠(chéng)信、自律的精神，自覺(jué)遵守企業(yè)規(guī)章制度，維護(hù)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。第二節(jié)合規(guī)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)1.1.4合規(guī)體系建設(shè)目標(biāo)企業(yè)應(yīng)建立健全合規(guī)體系，保證合規(guī)要求在企業(yè)內(nèi)部得到有效執(zhí)行，具體目標(biāo)如下：（1）完善合規(guī)組織架構(gòu)，明確合規(guī)管理部門職責(zé)。（2）制定合規(guī)政策、流程和制度，保證合規(guī)要求在企業(yè)內(nèi)部得到有效落實(shí)。（3）開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)，提高全體員工的合規(guī)意識(shí)和能力。1.1.5合規(guī)管理目標(biāo)（1）降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)合規(guī)管理，降低企業(yè)因違規(guī)行為導(dǎo)致的損失風(fēng)險(xiǎn)。（2）提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力：合規(guī)經(jīng)營(yíng)有助于樹(shù)立良好的企業(yè)形象，提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。（3）保障企業(yè)合法權(quán)益：合規(guī)經(jīng)營(yíng)有助于維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，保證企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。（4）增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力：通過(guò)合規(guī)管理，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)外部環(huán)境變化的能力，保證企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。第二章合規(guī)組織架構(gòu)第一節(jié)合規(guī)管理機(jī)構(gòu)1.1.6合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)立企業(yè)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)企業(yè)合規(guī)管理的全面工作。合規(guī)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)具備以下特點(diǎn)：（1）獨(dú)立性：合規(guī)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于企業(yè)其他部門，保證合規(guī)管理工作的客觀性和公正性。（2）權(quán)威性：合規(guī)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)具有相應(yīng)的權(quán)威性，以便在企業(yè)內(nèi)部推動(dòng)合規(guī)工作的有效實(shí)施。（3）專業(yè)性：合規(guī)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)具備一定的專業(yè)知識(shí)和技能，以應(yīng)對(duì)復(fù)雜的合規(guī)環(huán)境。1.1.7合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)（1）制定合規(guī)政策：合規(guī)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)負(fù)責(zé)制定企業(yè)合規(guī)政策，明確合規(guī)目標(biāo)和原則，為企業(yè)合規(guī)管理提供基本遵循。（2）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估：合規(guī)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控，保證企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。（3）合規(guī)培訓(xùn)與宣傳：合規(guī)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)組織企業(yè)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，提高員工的合規(guī)意識(shí)，營(yíng)造良好的合規(guī)文化氛圍。（4）合規(guī)咨詢與指導(dǎo)：合規(guī)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)為企業(yè)各部門提供合規(guī)咨詢和指導(dǎo)，保證企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)要求。（5）合規(guī)違規(guī)處理：合規(guī)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)合規(guī)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查、處理，并向企業(yè)高層報(bào)告調(diào)查結(jié)果和處理意見(jiàn)。第二節(jié)合規(guī)職責(zé)分工1.1.8董事會(huì)（1）董事會(huì)應(yīng)負(fù)責(zé)保證企業(yè)合規(guī)管理體系的建立和完善。（2）董事會(huì)應(yīng)審批企業(yè)合規(guī)政策和重大合規(guī)事項(xiàng)。（3）董事會(huì)應(yīng)對(duì)企業(yè)合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)督。1.1.9監(jiān)事會(huì)（1）監(jiān)事會(huì)應(yīng)監(jiān)督董事會(huì)及高級(jí)管理人員履行合規(guī)管理職責(zé)。（2）監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)企業(yè)合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督。（3）監(jiān)事會(huì)對(duì)企業(yè)合規(guī)管理中的重大問(wèn)題進(jìn)行審查。1.1.10高級(jí)管理人員（1）高級(jí)管理人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)合規(guī)政策，保證企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)要求。（2）高級(jí)管理人員應(yīng)支持和配合合規(guī)管理機(jī)構(gòu)開(kāi)展合規(guī)工作，保證合規(guī)要求在企業(yè)內(nèi)部得到有效落實(shí)。（3）高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制。1.1.11合規(guī)管理部門（1）合規(guī)管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)企業(yè)合規(guī)管理的日常工作，保證合規(guī)政策得到有效實(shí)施。（2）合規(guī)管理部門應(yīng)開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控，為企業(yè)提供合規(guī)咨詢和指導(dǎo)。（3）合規(guī)管理部門應(yīng)組織企業(yè)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，提高員工的合規(guī)意識(shí)。1.1.12各部門及員工（1）各部門及員工應(yīng)遵守企業(yè)合規(guī)政策，積極參與合規(guī)管理工作。（2）各部門及員工應(yīng)主動(dòng)識(shí)別、報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，配合合規(guī)管理部門開(kāi)展合規(guī)工作。（3）各部門及員工應(yīng)自覺(jué)維護(hù)企業(yè)合規(guī)形象，共同營(yíng)造良好的合規(guī)文化氛圍。第三章合規(guī)管理制度第一節(jié)內(nèi)部管理制度1.1.13目的與原則1.1本節(jié)旨在建立和完善企業(yè)內(nèi)部管理制度，保證企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)整體管理水平。1.2內(nèi)部管理制度應(yīng)遵循以下原則：（1）合法性原則：內(nèi)部管理制度應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及企業(yè)章程等相關(guān)規(guī)定。（2）合理性原則：內(nèi)部管理制度應(yīng)科學(xué)合理，符合企業(yè)實(shí)際情況，有利于提高管理效率。（3）全面性原則：內(nèi)部管理制度應(yīng)涵蓋企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，保證企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。（4）動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：內(nèi)部管理制度應(yīng)根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、法律法規(guī)變化等因素適時(shí)調(diào)整。1.2.1內(nèi)部管理制度的構(gòu)成2.1組織結(jié)構(gòu)管理制度：明確企業(yè)內(nèi)部組織架構(gòu)，劃分各部門職責(zé)，保證企業(yè)內(nèi)部管理有序。2.2人力資源管理制度：包括招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬、晉升等方面，保證企業(yè)人力資源的合理配置。2.3財(cái)務(wù)管理制度：規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理，保證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。2.4生產(chǎn)管理制度：規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)流程，提高產(chǎn)品質(zhì)量，保障生產(chǎn)安全。2.5銷售管理制度：規(guī)范企業(yè)銷售行為，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，維護(hù)企業(yè)品牌形象。2.6合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制：建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制機(jī)制，保證企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。2.7內(nèi)部審計(jì)制度：對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，發(fā)覺(jué)和糾正合規(guī)問(wèn)題。2.7.1內(nèi)部管理制度的實(shí)施與監(jiān)督3.1企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的內(nèi)部管理制度實(shí)施與監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。3.2企業(yè)應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部管理制度進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)管理制度進(jìn)行調(diào)整和完善。3.3企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度執(zhí)行情況的獎(jiǎng)懲機(jī)制，保證內(nèi)部管理制度的落實(shí)。第二節(jié)外部管理制度3.3.1目的與原則1.1本節(jié)旨在建立和完善企業(yè)外部管理制度，保證企業(yè)與外部合作伙伴、供應(yīng)商、客戶等關(guān)系的合規(guī)性，提升企業(yè)整體形象。1.2外部管理制度應(yīng)遵循以下原則：（1）合法性原則：外部管理制度應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及企業(yè)章程等相關(guān)規(guī)定。（2）合作共贏原則：外部管理制度應(yīng)注重與合作伙伴、供應(yīng)商、客戶等建立良好的合作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)共贏。（3）誠(chéng)信原則：企業(yè)在外部交往中應(yīng)誠(chéng)信守法，維護(hù)企業(yè)信譽(yù)。1.2.1外部管理制度的構(gòu)成2.1合作伙伴管理制度：明確企業(yè)與合作伙伴的選拔、評(píng)估、合作流程，保證合作伙伴的合規(guī)性。2.2供應(yīng)商管理制度：規(guī)范企業(yè)與供應(yīng)商的合作關(guān)系，保證供應(yīng)商的產(chǎn)品和服務(wù)符合企業(yè)要求。2.3客戶管理制度：規(guī)范企業(yè)與客戶的關(guān)系，維護(hù)客戶權(quán)益，提高客戶滿意度。2.4法律法規(guī)遵守制度：保證企業(yè)在外部交往中遵守國(guó)家法律法規(guī)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。2.5環(huán)保管理制度：保證企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遵守環(huán)保法規(guī)，履行社會(huì)責(zé)任。2.6社會(huì)責(zé)任制度：明確企業(yè)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，積極參與社會(huì)公益活動(dòng)，樹(shù)立良好的企業(yè)形象。2.6.1外部管理制度的實(shí)施與監(jiān)督3.1企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的外部管理制度實(shí)施與監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)對(duì)外部管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。3.2企業(yè)應(yīng)定期對(duì)外部管理制度進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)管理制度進(jìn)行調(diào)整和完善。3.3企業(yè)應(yīng)建立健全外部管理制度執(zhí)行情況的獎(jiǎng)懲機(jī)制，保證外部管理制度的落實(shí)。第四章合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別3.3.1概述合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是合規(guī)管理的重要組成部分，旨在保證企業(yè)全面了解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的種類、來(lái)源及其對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的影響。本節(jié)將詳細(xì)介紹企業(yè)如何識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，以便及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。3.3.2合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法（1）內(nèi)部調(diào)研：通過(guò)訪談、問(wèn)卷調(diào)查、工作底稿等方式，了解企業(yè)內(nèi)部各部門的合規(guī)現(xiàn)狀，查找潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。（2）外部調(diào)研：關(guān)注行業(yè)法規(guī)、政策動(dòng)態(tài)，分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的合規(guī)狀況，借鑒優(yōu)秀企業(yè)的合規(guī)經(jīng)驗(yàn)。（3）數(shù)據(jù)分析：運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，對(duì)企業(yè)歷史合規(guī)數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘，發(fā)覺(jué)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律。（4）風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)建設(shè)：建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)，定期更新，保證企業(yè)對(duì)各類合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)有清晰的認(rèn)識(shí)。3.3.3合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要點(diǎn)（1）合規(guī)法規(guī)識(shí)別：梳理企業(yè)適用的法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等，保證企業(yè)合規(guī)要求的完整性。（2）業(yè)務(wù)流程識(shí)別：分析企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，查找可能存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。（3）內(nèi)外部溝通識(shí)別：加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各部門之間的溝通，了解外部合作伙伴的合規(guī)狀況，發(fā)覺(jué)潛在風(fēng)險(xiǎn)。（4）人員行為識(shí)別：關(guān)注員工行為，發(fā)覺(jué)可能導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)體因素。第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3.3.4概述合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)已識(shí)別的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，評(píng)估其對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的影響程度，為企業(yè)制定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略提供依據(jù)。3.3.5合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法（1）定性評(píng)估：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度等因素，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行等級(jí)劃分。（2）定量評(píng)估：運(yùn)用數(shù)學(xué)模型，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)值。（3）綜合評(píng)估：結(jié)合定性評(píng)估和定量評(píng)估，對(duì)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。3.3.6合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要點(diǎn)（1）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率：分析合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，包括歷史發(fā)生頻率、未來(lái)趨勢(shì)等。（2）風(fēng)險(xiǎn)影響程度：評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)、聲譽(yù)、財(cái)務(wù)等方面的影響。（3）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力：評(píng)估企業(yè)現(xiàn)有合規(guī)管理體系對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)能力，包括制度、人員、技術(shù)等方面。（4）風(fēng)險(xiǎn)可控性：分析企業(yè)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力，包括預(yù)防措施、應(yīng)急響應(yīng)等。（5）風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率、影響程度等因素，對(duì)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序。通過(guò)以上合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，企業(yè)可以全面了解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況，為制定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略提供有力支持。第五章合規(guī)培訓(xùn)與宣傳第一節(jié)培訓(xùn)計(jì)劃企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的核心在于全體員工的共同參與與努力。為保證員工充分理解和掌握合規(guī)知識(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定系統(tǒng)的合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃。3.3.7培訓(xùn)目標(biāo)合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃旨在提高員工對(duì)合規(guī)政策、法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部制度的理解和執(zhí)行力，保證員工在業(yè)務(wù)操作中遵循合規(guī)要求。3.3.8培訓(xùn)內(nèi)容（1）合規(guī)政策與法規(guī)解讀：包括國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。（2）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范：針對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，分析可能存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并提供相應(yīng)的防范措施。（3）合規(guī)案例分享：通過(guò)實(shí)際案例的解析，使員工更加深入地理解合規(guī)的重要性和實(shí)際操作。3.3.9培訓(xùn)對(duì)象企業(yè)全體員工，包括管理人員、業(yè)務(wù)操作人員等。3.3.10培訓(xùn)時(shí)間與頻率（1）新員工入職培訓(xùn)：在員工入職初期進(jìn)行合規(guī)基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)。（2）定期培訓(xùn)：每年至少組織一次全體員工的合規(guī)培訓(xùn)。（3）針對(duì)性培訓(xùn)：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和合規(guī)要求的變化，適時(shí)組織相關(guān)培訓(xùn)。第二節(jié)培訓(xùn)實(shí)施為保證培訓(xùn)效果，企業(yè)應(yīng)采取以下措施進(jìn)行培訓(xùn)實(shí)施：3.3.11培訓(xùn)方式（1）面授培訓(xùn)：邀請(qǐng)專業(yè)講師進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)授課，面對(duì)面解答員工疑問(wèn)。（2）在線培訓(xùn)：通過(guò)企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，提供在線學(xué)習(xí)資源，員工可隨時(shí)進(jìn)行學(xué)習(xí)。（3）情景模擬：通過(guò)模擬實(shí)際業(yè)務(wù)場(chǎng)景，讓員工在實(shí)踐中學(xué)習(xí)合規(guī)操作。3.3.12培訓(xùn)效果評(píng)估（1）考試：在培訓(xùn)結(jié)束后，組織員工進(jìn)行考試，評(píng)估培訓(xùn)效果。（2）反饋：收集員工對(duì)培訓(xùn)內(nèi)容的反饋意見(jiàn)，不斷優(yōu)化培訓(xùn)方案。3.3.13培訓(xùn)記錄與跟蹤（1）建立員工培訓(xùn)檔案，記錄員工的培訓(xùn)情況。（2）定期跟蹤員工合規(guī)知識(shí)掌握情況，保證培訓(xùn)效果持續(xù)有效。第三節(jié)宣傳推廣合規(guī)經(jīng)營(yíng)不僅是企業(yè)的內(nèi)部要求，更應(yīng)成為企業(yè)文化的重要組成部分。以下是合規(guī)宣傳推廣的具體措施：3.3.14內(nèi)部宣傳（1）制作合規(guī)宣傳海報(bào)、手冊(cè)等資料，放置于企業(yè)內(nèi)部顯眼位置。（2）利用企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，定期發(fā)布合規(guī)知識(shí)文章、視頻等。3.3.15外部宣傳（1）參加行業(yè)合規(guī)論壇、研討會(huì)等活動(dòng)，加強(qiáng)與同行業(yè)的交流與合作。（2）通過(guò)企業(yè)官方網(wǎng)站、社交媒體等渠道，向外界展示企業(yè)的合規(guī)成果。3.3.16合規(guī)文化活動(dòng)（1）組織合規(guī)知識(shí)競(jìng)賽、合規(guī)演講比賽等活動(dòng)，增強(qiáng)員工對(duì)合規(guī)的認(rèn)識(shí)和參與度。（2）開(kāi)展合規(guī)主題文化活動(dòng)，如合規(guī)知識(shí)講座、合規(guī)電影展播等。通過(guò)以上措施，企業(yè)可以將合規(guī)理念深入人心，營(yíng)造良好的合規(guī)氛圍。第六章合規(guī)監(jiān)督與檢查第一節(jié)監(jiān)督機(jī)制3.3.17概述企業(yè)合規(guī)監(jiān)督機(jī)制旨在保證企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)遵循相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及公司內(nèi)部規(guī)章制度。監(jiān)督機(jī)制的有效運(yùn)行，對(duì)于防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益具有重要意義。3.3.18監(jiān)督主體（1）合規(guī)管理部門：負(fù)責(zé)企業(yè)合規(guī)管理工作的整體規(guī)劃和組織實(shí)施，對(duì)各部門的合規(guī)工作進(jìn)行監(jiān)督。（2）內(nèi)部審計(jì)部門：負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制等事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，保證企業(yè)運(yùn)營(yíng)合規(guī)。（3）監(jiān)事會(huì)：負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)和高管層的合規(guī)行為，保障企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。3.3.19監(jiān)督內(nèi)容（1）法律法規(guī)遵守情況：監(jiān)督企業(yè)是否遵循相關(guān)法律法規(guī)，如稅務(wù)、環(huán)保、勞動(dòng)法等。（2）內(nèi)部規(guī)章制度執(zhí)行情況：監(jiān)督各部門是否嚴(yán)格執(zhí)行公司內(nèi)部規(guī)章制度。（3）風(fēng)險(xiǎn)防范與控制：監(jiān)督企業(yè)是否建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制機(jī)制。3.3.20監(jiān)督方式（1）定期檢查：合規(guī)管理部門定期對(duì)各部門的合規(guī)情況進(jìn)行檢查，發(fā)覺(jué)問(wèn)題及時(shí)整改。（2）不定期抽查：內(nèi)部審計(jì)部門根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行不定期抽查，保證合規(guī)管理的有效性。（3）舉報(bào)機(jī)制：建立舉報(bào)渠道，鼓勵(lì)員工積極舉報(bào)違規(guī)行為，保障企業(yè)合規(guī)運(yùn)營(yíng)。第二節(jié)檢查程序3.3.21檢查計(jì)劃（1）制定檢查計(jì)劃：合規(guī)管理部門根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，制定年度合規(guī)檢查計(jì)劃，明確檢查時(shí)間、對(duì)象、內(nèi)容等。（2）審批檢查計(jì)劃：提交檢查計(jì)劃至公司管理層審批，保證檢查計(jì)劃的合理性和有效性。3.3.22檢查實(shí)施（1）成立檢查組：根據(jù)檢查計(jì)劃，成立專門的檢查組，負(fù)責(zé)具體檢查工作。（2）開(kāi)展檢查：檢查組按照檢查計(jì)劃，對(duì)指定部門進(jìn)行檢查，收集相關(guān)證據(jù)材料。（3）檢查記錄：檢查組應(yīng)詳細(xì)記錄檢查過(guò)程，包括檢查時(shí)間、地點(diǎn)、人員、發(fā)覺(jué)的問(wèn)題等。3.3.23檢查報(bào)告（1）編制檢查報(bào)告：檢查組根據(jù)檢查結(jié)果，編制檢查報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括檢查情況、發(fā)覺(jué)問(wèn)題、整改建議等。（2）提交檢查報(bào)告：檢查報(bào)告提交至合規(guī)管理部門，由合規(guī)管理部門進(jìn)行審核。3.3.24整改落實(shí)（1）整改通知：合規(guī)管理部門根據(jù)檢查報(bào)告，對(duì)發(fā)覺(jué)問(wèn)題發(fā)出整改通知，明確整改要求和期限。（2）整改實(shí)施：各部門應(yīng)根據(jù)整改通知，制定整改措施，保證整改到位。（3）整改跟蹤：合規(guī)管理部門對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤，保證整改措施得到有效執(zhí)行。3.3.25檢查反饋（1）反饋結(jié)果：檢查結(jié)束后，合規(guī)管理部門應(yīng)向公司管理層反饋檢查結(jié)果，包括問(wèn)題整改情況、合規(guī)管理建議等。（2）持續(xù)改進(jìn)：企業(yè)應(yīng)根據(jù)檢查反饋，不斷完善合規(guī)管理體系，提升合規(guī)管理水平。第七章合規(guī)違規(guī)處理第一節(jié)違規(guī)行為分類3.3.26概述企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)于違規(guī)行為的分類，旨在明確違規(guī)行為的性質(zhì)、影響和責(zé)任，為后續(xù)的違規(guī)處理提供依據(jù)。以下為企業(yè)違規(guī)行為的分類：（1）違反法律法規(guī)：指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，違反國(guó)家法律法規(guī)的行為，包括但不限于稅收、環(huán)保、安全生產(chǎn)、勞動(dòng)保障等方面。（2）違反公司制度：指企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度中明文禁止的行為，包括但不限于員工行為規(guī)范、財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)操作等方面。（3）違反商業(yè)道德：指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，違反商業(yè)道德和行業(yè)準(zhǔn)則的行為，如欺詐、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等。（4）違反社會(huì)責(zé)任：指企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任過(guò)程中，違反社會(huì)公德、損害公共利益的行為，如環(huán)境污染、員工權(quán)益侵害等。3.3.27具體分類（1）違法違規(guī)行為：包括偷稅漏稅、非法經(jīng)營(yíng)、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商業(yè)賄賂等。（2）違反公司制度行為：包括違反員工行為規(guī)范、違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定、違反業(yè)務(wù)操作規(guī)程等。（3）違反商業(yè)道德行為：包括欺詐、侵犯商業(yè)秘密、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等。（4）違反社會(huì)責(zé)任行為：包括環(huán)境污染、員工權(quán)益侵害、歧視等。第二節(jié)違規(guī)處理程序3.3.28違規(guī)行為的發(fā)覺(jué)與報(bào)告（1）企業(yè)各部門應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，發(fā)覺(jué)違規(guī)行為時(shí)，應(yīng)及時(shí)向合規(guī)管理部門報(bào)告。（2）員工發(fā)覺(jué)他人違規(guī)行為時(shí)，可通過(guò)書面、口頭等形式向合規(guī)管理部門報(bào)告。（3）合規(guī)管理部門應(yīng)對(duì)報(bào)告的違規(guī)行為進(jìn)行初步調(diào)查，確認(rèn)是否存在違規(guī)行為。3.3.29違規(guī)行為的調(diào)查與核實(shí)（1）合規(guī)管理部門應(yīng)根據(jù)調(diào)查情況，啟動(dòng)違規(guī)行為調(diào)查程序。（2）調(diào)查組應(yīng)由合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)人牽頭，成員應(yīng)具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和調(diào)查能力。（3）調(diào)查組應(yīng)采取詢問(wèn)、查閱資料、現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式，全面了解違規(guī)行為的事實(shí)、原因和影響。（4）調(diào)查組應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成調(diào)查，形成調(diào)查報(bào)告，提交合規(guī)管理部門。3.3.30違規(guī)行為的處理（1）合規(guī)管理部門應(yīng)根據(jù)調(diào)查報(bào)告，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行分類、評(píng)估，提出處理意見(jiàn)。（2）處理意見(jiàn)應(yīng)包括：責(zé)任主體、處理措施、整改要求等。（3）處理措施可包括：警告、罰款、停職、解聘、移送司法機(jī)關(guān)等。（4）對(duì)涉及多個(gè)部門的違規(guī)行為，合規(guī)管理部門應(yīng)協(xié)調(diào)相關(guān)部門共同處理。3.3.31違規(guī)行為的整改與跟蹤（1）責(zé)任主體應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改，并將整改情況報(bào)告合規(guī)管理部門。（2）合規(guī)管理部門應(yīng)定期對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，保證整改措施落實(shí)到位。（3）對(duì)整改不力或重復(fù)違規(guī)的，合規(guī)管理部門應(yīng)加重處理，直至解除勞動(dòng)合同。（4）整改完成后，合規(guī)管理部門應(yīng)對(duì)整改效果進(jìn)行評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告。3.3.32違規(guī)行為的記錄與公開(kāi)（1）合規(guī)管理部門應(yīng)建立違規(guī)行為檔案，記錄違規(guī)行為及處理情況。（2）企業(yè)應(yīng)將違規(guī)行為處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開(kāi)，以起到警示作用。（3）合規(guī)管理部門應(yīng)定期分析違規(guī)行為，提出改進(jìn)建議，預(yù)防類似違規(guī)行為的發(fā)生。第八章合規(guī)信息管理3.3.33信息收集（一）目的與要求（1）目的：保證企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)所需信息的準(zhǔn)確、完整和及時(shí)，為合規(guī)管理提供有效支持。（2）要求：企業(yè)應(yīng)建立健全信息收集制度，明確信息收集的范圍、內(nèi)容、頻率和責(zé)任人。（二）信息收集范圍（1）法律法規(guī)信息：包括國(guó)家法律、法規(guī)、政策、行業(yè)規(guī)范等與合規(guī)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的信息。（2）市場(chǎng)信息：包括市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、行業(yè)動(dòng)態(tài)、客戶需求等與企業(yè)發(fā)展相關(guān)的信息。（3）內(nèi)部信息：包括企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程、人力資源、財(cái)務(wù)狀況等與內(nèi)部管理相關(guān)的信息。（4）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息：包括潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)事件、合規(guī)案例等與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范相關(guān)的信息。（三）信息收集方式（1）主動(dòng)收集：企業(yè)應(yīng)主動(dòng)關(guān)注相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)信息等，通過(guò)查閱資料、參加培訓(xùn)、交流學(xué)習(xí)等途徑收集信息。（2）被動(dòng)收集：企業(yè)應(yīng)建立健全信息反饋機(jī)制，對(duì)內(nèi)部員工、客戶、合作伙伴等提供的信息進(jìn)行整理和分析。（3）技術(shù)手段：利用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)手段，對(duì)合規(guī)相關(guān)信息進(jìn)行監(jiān)測(cè)和收集。3.3.34信息處理（一）信息篩選（1）保證信息來(lái)源的可靠性：對(duì)收集到的信息進(jìn)行篩選，保證來(lái)源于權(quán)威、可信的渠道。（2）判斷信息的相關(guān)性：對(duì)收集到的信息進(jìn)行判斷，保證與合規(guī)經(jīng)營(yíng)相關(guān)，為合規(guī)管理提供有效支持。（二）信息整理（1）分類整理：按照信息類型、來(lái)源、重要性等標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)收集到的信息進(jìn)行分類整理。（2）撰寫報(bào)告：根據(jù)整理后的信息，撰寫合規(guī)信息報(bào)告，包括信息來(lái)源、內(nèi)容、分析等。（三）信息傳遞（1）內(nèi)部傳遞：將合規(guī)信息報(bào)告提交給企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門，保證合規(guī)信息在企業(yè)內(nèi)部得到有效傳遞。（2）外部溝通：在與外部合作伙伴、客戶等交流過(guò)程中，積極傳遞合規(guī)信息，提高企業(yè)合規(guī)意識(shí)。（四）信息更新（1）定期更新：根據(jù)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)需求，定期更新合規(guī)信息，保證信息的時(shí)效性。（2）動(dòng)態(tài)調(diào)整：根據(jù)法律法規(guī)、市場(chǎng)環(huán)境等變化，及時(shí)調(diào)整信息收集和處理策略，保證合規(guī)信息管理的有效性。第九章合規(guī)報(bào)告與溝通第一節(jié)報(bào)告制度3.3.35報(bào)告原則企業(yè)合規(guī)報(bào)告應(yīng)遵循以下原則：（1）客觀性原則：報(bào)告內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、客觀，不得歪曲、隱瞞事實(shí)。（2）及時(shí)性原則：對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)第一時(shí)間報(bào)告，保證企業(yè)及時(shí)應(yīng)對(duì)。（3）完整性原則：報(bào)告內(nèi)容應(yīng)全面、詳盡，包括風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的起因、經(jīng)過(guò)、結(jié)果及可能產(chǎn)生的影響。3.3.36報(bào)告范圍（1）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)：包括但不限于法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、公司規(guī)章制度等方面。（2）合規(guī)管理活動(dòng)：包括合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)檢查、合規(guī)咨詢等。（3）合規(guī)違規(guī)行為：包括員工違規(guī)行為、供應(yīng)商違規(guī)行為等。3.3.37報(bào)告流程（1）基層員工報(bào)告：?jiǎn)T工發(fā)覺(jué)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或違規(guī)行為，應(yīng)立即向直屬上級(jí)報(bào)告。（2）中層管理人員報(bào)告：中層管理人員對(duì)基層員工的報(bào)告進(jìn)行審核，如確有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)向合規(guī)管理部門報(bào)告。（3）合規(guī)管理部門報(bào)告：合規(guī)管理部門對(duì)中層管理人員的報(bào)告進(jìn)行審核，如確有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在48小時(shí)內(nèi)向企業(yè)高層報(bào)告。3.3.38報(bào)告方式（1）口頭報(bào)告：對(duì)于緊急事項(xiàng)，可采取口頭報(bào)告方式，保證及時(shí)溝通。（2）書面報(bào)告：對(duì)于一般事項(xiàng)，應(yīng)采取書面報(bào)告方式，包括郵件、報(bào)告表格等。第二節(jié)溝通機(jī)制3.3.39內(nèi)部溝通（1）建立合規(guī)溝通渠道：企業(yè)應(yīng)設(shè)立合規(guī)、在線咨詢等溝通渠道，方便員工咨詢、報(bào)告合規(guī)事項(xiàng)。（2）定期召開(kāi)合規(guī)會(huì)議：企業(yè)應(yīng)定期召開(kāi)合規(guī)會(huì)議，通報(bào)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理情況，提高員工合規(guī)意識(shí)。（3）