財(cái)務(wù)目標(biāo)流程

ABC地產(chǎn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)優(yōu)化項(xiàng)目流程圖標(biāo)注釋連接至同一流程某個(gè)步驟文檔判定手工操作步驟本流程中連接至同一流程的其它步驟設(shè)置判定條件，如是否經(jīng)過審批由系統(tǒng)自動執(zhí)行或在后臺執(zhí)行（如：定期接口程序）流程中生成的/創(chuàng)建的/使用的文檔，請具體寫明文檔名稱進(jìn)程由手工輸入的信息，如鍵盤輸入、開關(guān)設(shè)置、按鈕控制等系統(tǒng)名稱手動輸入起始/終結(jié)符標(biāo)識出流程的開始和結(jié)尾數(shù)據(jù)可以輸入的數(shù)據(jù)和生成的可以被輸出的數(shù)據(jù)批注對流程的具體步驟添加批注分隔符在某個(gè)流程中添加分隔符來分隔不同的子流程或時(shí)間段系統(tǒng)名稱自動執(zhí)行引用其它流程在本流程中引用其它流程KCP關(guān)鍵控制點(diǎn)標(biāo)記某個(gè)流程步驟是關(guān)鍵控制點(diǎn)目錄記賬到報(bào)表采購到付款訂單到收款現(xiàn)金管理預(yù)算管理記賬到報(bào)表-績效考核指標(biāo)會計(jì)科目：維護(hù)會計(jì)科目表的及時(shí)性：從接收經(jīng)過批準(zhǔn)的科目變更申請起，１天內(nèi)完成操作的數(shù)量占總申請數(shù)量的比率，以及逾期的天數(shù)維護(hù)會計(jì)科目表的差錯(cuò)率：與維護(hù)會計(jì)科目相關(guān)的投訴的數(shù)量占總的維護(hù)數(shù)量的比率總賬：月末總賬記賬依據(jù)傳遞的及時(shí)性（例如工資和福利費(fèi)）：及時(shí)傳遞的記賬依據(jù)占總的記賬依據(jù)的比率月末總賬記賬依據(jù)的差錯(cuò)率：總賬會計(jì)對依據(jù)質(zhì)量的投訴的數(shù)量占總的記賬依據(jù)數(shù)量的比率記錄總賬的及時(shí)性：從收到有效的記賬依據(jù)起，１天內(nèi)完成操作的數(shù)量占總記賬數(shù)量的比例，以及逾期的天數(shù)記錄總賬的差錯(cuò)率：調(diào)整錯(cuò)誤憑證的數(shù)量占總記賬憑證的比率月末關(guān)賬的及時(shí)性：是否按規(guī)定日期關(guān)賬，以及逾期天數(shù)掃描：掃描憑證附件的及時(shí)性：及時(shí)掃描的單據(jù)占全部掃描單據(jù)的比率掃描憑證附件的差錯(cuò)率：由于差錯(cuò)被退回的掃描單據(jù)占全部掃描單據(jù)的比率報(bào)表：報(bào)表（法定報(bào)表、管理報(bào)表）上交的及時(shí)性：是否按規(guī)定日期上交報(bào)表，以及逾期天數(shù)報(bào)表的差錯(cuò)率：含錯(cuò)誤報(bào)表信息的報(bào)表占報(bào)表總數(shù)的比率A2R-01會計(jì)科目維護(hù)注釋:申請?jiān)黾踊騽h除科目科目變動申請表開始項(xiàng)目公司會計(jì)集團(tuán)財(cái)務(wù)部會計(jì)主管是否有必要增加或刪除科目是結(jié)束用友NC統(tǒng)一將增加或刪除的科目維護(hù)到每個(gè)項(xiàng)目公司的賬套是否有必要增加或刪除科目，是否批準(zhǔn)新增的科目名稱和代碼集團(tuán)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理集團(tuán)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)副總監(jiān)是否有必要增加或刪除科目，是否批準(zhǔn)新增的科目名稱和代碼是OA下發(fā)增加或刪除科目通知集團(tuán)財(cái)務(wù)部主數(shù)據(jù)維護(hù)員接收通知并將科目表備案OA批準(zhǔn)增加或刪除科目將科目表備案是確定科目名稱和代碼KCPKCPKCPKCP否否否A2R-02總賬記賬－日常記賬注釋:責(zé)任會計(jì)記賬所需的紙質(zhì)原始單據(jù)總賬憑證開始審核記賬依據(jù)結(jié)束會計(jì)主管用友NC在某標(biāo)桿組織準(zhǔn)則主賬簿登記憑證－制單清查憑證的附件是否齊全檢查所使用的會計(jì)科目是否正確網(wǎng)銀查詢記賬所需的原始單據(jù)用友NC其他子模塊傳來的記賬依據(jù)原始單據(jù)用友NC將某標(biāo)桿組織準(zhǔn)則主賬簿下記賬憑證折算到某標(biāo)桿組織稅賬KCPKCP掃描查詢記賬所需的原始單據(jù)注:在掃描系統(tǒng)上線前，全部采用紙質(zhì)文檔用友NC審核憑證入賬A2R-03總賬記賬-轉(zhuǎn)賬/沖銷/調(diào)賬注釋:責(zé)任會計(jì)轉(zhuǎn)賬/沖銷/調(diào)賬所需的紙質(zhì)原始單據(jù)轉(zhuǎn)賬/沖銷/調(diào)賬憑證開始審核轉(zhuǎn)賬/沖銷/調(diào)賬依據(jù)結(jié)束會計(jì)主管用友NC登記憑證－制單清查憑證的附件是否齊全檢查所使用的會計(jì)科目是否正確掃描轉(zhuǎn)賬/沖銷/調(diào)賬所需的原始單據(jù)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬/沖銷/調(diào)賬所需的原始單據(jù)用友NC其他子模塊傳來的轉(zhuǎn)賬/沖銷/調(diào)賬依據(jù)原始單據(jù)系統(tǒng)中生成月末調(diào)整憑證列表財(cái)務(wù)副總監(jiān)用友NC將某標(biāo)桿組織準(zhǔn)則下記賬憑證折算到某標(biāo)桿組織稅賬財(cái)務(wù)經(jīng)理KCPKCPKCPKCP注:在掃描系統(tǒng)上線前，全部采用紙質(zhì)文檔審閱用友NC審核憑證入賬審閱KCPA2R-04期末結(jié)賬注釋:開始審核確認(rèn)結(jié)束總賬會計(jì)會計(jì)主管明源售樓系統(tǒng)核對當(dāng)月的預(yù)收收入完畢網(wǎng)銀核對銀行余額完畢用友NC往來對賬完畢明源工程成本工程暫估成本本月結(jié)算完畢用友NC上市范圍內(nèi)各公司與集團(tuán)內(nèi)上市范圍外對賬完畢倉庫庫存管理倉庫出入庫結(jié)轉(zhuǎn)完畢各部門上報(bào)本月預(yù)提的費(fèi)用完畢用友NC固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付子模塊、報(bào)賬中心結(jié)賬完畢審核確認(rèn)（詳見關(guān)賬時(shí)間表）審核憑證所需的單據(jù)是否已經(jīng)完整是否費(fèi)用預(yù)提單KCPKCPKCP期末結(jié)賬清單總體審核確認(rèn)關(guān)賬用友NC關(guān)賬A2R-05公司間交易

注釋:開始A項(xiàng)目公司會計(jì)B項(xiàng)目公司會計(jì)審核記賬的原始單據(jù)結(jié)束確認(rèn)記賬的原始單據(jù)真實(shí)有效,相關(guān)批準(zhǔn)文件齊備掃描掃描記賬的原始單據(jù)并發(fā)送給對方公司應(yīng)收/應(yīng)付會計(jì)用友NC接收往來掛賬單用友NC編制往來掛賬單（協(xié)同）掃描接收原始單據(jù)B項(xiàng)目公司會計(jì)主管清查憑證的附件是否齊全檢查所使用的會計(jì)科目是否正確審核原始單據(jù)審核憑證所需的單據(jù)是否已經(jīng)完整用友NC編制反向掛賬單并調(diào)整適當(dāng)?shù)娜胭~科目（協(xié)同）是否記賬原始單據(jù)用友NC將憑證入賬用友NC系統(tǒng)通知A公司往來交記賬KCPKCPKCPKCPKCPKCP用友NC審核憑證入賬A2R-06合并和報(bào)表–

合并及合并報(bào)表注釋:開始項(xiàng)目公司報(bào)表會計(jì)集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)表會計(jì)催繳缺少的報(bào)表結(jié)束用友NC上交costing表用友NC上交管理報(bào)表用友NC上交用于合并的法定報(bào)表（根據(jù)香港準(zhǔn)則、某標(biāo)桿組織準(zhǔn)則賬簿數(shù)據(jù)）用友NC財(cái)務(wù)報(bào)表模塊接收各項(xiàng)目公司的上交的報(bào)表（根據(jù)香港準(zhǔn)則、某標(biāo)桿組織準(zhǔn)則賬簿數(shù)據(jù)）審核各報(bào)表是否已經(jīng)齊全，是否報(bào)表符合各項(xiàng)規(guī)定監(jiān)督修改不合規(guī)的報(bào)表是否用友NC生成合并報(bào)表（包括香港準(zhǔn)則、某標(biāo)桿組織準(zhǔn)則）合并報(bào)表用友往來抵銷用友合并報(bào)表用友NC生成抵銷分錄抵銷分錄KCPKCPKCPKCPKCP各類調(diào)整憑證已入賬A2R-07成本中心變更注釋:申請?jiān)黾踊騽h除成本中心，申請更改利潤中心為成本中心成本中心變動申請表開始項(xiàng)目公司會計(jì)/集團(tuán)財(cái)務(wù)部會計(jì)集團(tuán)財(cái)務(wù)部會計(jì)主管是否有必要變更成本中心是結(jié)束用友NC統(tǒng)一將成本中心的變更維護(hù)到COA的維度中是否有必要變更成本中心，是否批準(zhǔn)新增的科目名稱和代碼集團(tuán)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理集團(tuán)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)副總監(jiān)是否有必要變更成本中心，是否批準(zhǔn)新增的科目名稱和代碼是OA下發(fā)成本中心變動通知集團(tuán)財(cái)務(wù)部主數(shù)據(jù)維護(hù)員接收通知并將新的COA維度備案OA變更成本中心將新的COA維度備案是確定新成本中心的名稱和代碼KCPKCPKCPKCP否否否注：項(xiàng)目公司有權(quán)限改動成本中心的某些組成部分,需經(jīng)項(xiàng)目公司會計(jì)主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后在系統(tǒng)內(nèi)變更A2R-08工程合同號在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的維護(hù)注釋:開始區(qū)域成本組總部綜合管理部結(jié)束OA下發(fā)變更通知到項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部項(xiàng)目公司會計(jì)主管將新的工程合同號備案用友NC將信息維護(hù)到系統(tǒng)中判斷是否需要增加、變動、停用工程合同號OA傳遞變更通知到售樓部KCP是否提出工程合同號維護(hù)申請工程合同號變動審批表證明工程合同號變動的原始單據(jù)A2R-09房地產(chǎn)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的維護(hù)注釋:開始成本管理組總部成本會計(jì)結(jié)束OA下發(fā)變更通知到項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部集團(tuán)財(cái)務(wù)部主數(shù)據(jù)維護(hù)員將新的房地產(chǎn)項(xiàng)目備案用友NC將信息維護(hù)到系統(tǒng)判斷是否需要增加、變動、停用房地產(chǎn)項(xiàng)目KCP是否提出房地產(chǎn)項(xiàng)目維護(hù)申請房地產(chǎn)項(xiàng)目審批表證明房地產(chǎn)項(xiàng)目的原始單據(jù)明源更新房地產(chǎn)項(xiàng)目組團(tuán)對照規(guī)則提供房地產(chǎn)項(xiàng)目組團(tuán)對照表A2R-10用戶權(quán)限在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的維護(hù)注釋:申請?jiān)黾踊騽h除用戶，變更用戶權(quán)限用戶維護(hù)申請表開始用戶用戶經(jīng)理是否有必要增加或刪除用戶，變更用戶權(quán)限結(jié)束用友NC增加或刪除用戶，分配用戶權(quán)限是OA下發(fā)用戶權(quán)限變動通知集團(tuán)財(cái)務(wù)部主數(shù)據(jù)維護(hù)員接收通知，確認(rèn)權(quán)限分配是否正確OA審核提交的用戶申請表將新的用戶權(quán)限備案KCPKCP否目錄記賬到報(bào)表采購到付款訂單到收款現(xiàn)金管理預(yù)算管理采購到付款-績效考核指標(biāo)供應(yīng)商信息維護(hù)：維護(hù)供應(yīng)商信息的及時(shí)性：從接收經(jīng)過審核的供應(yīng)商資料起，１天內(nèi)完成操作的數(shù)量占總量的比率，以及逾期的天數(shù)維護(hù)供應(yīng)商信息的差錯(cuò)率：與維護(hù)供應(yīng)商信息相關(guān)的投訴的數(shù)量占總維護(hù)數(shù)量的比率發(fā)票：發(fā)票審核的及時(shí)性：已收到的發(fā)票在當(dāng)月尚未完成審核的數(shù)量占當(dāng)月收到的發(fā)票總量的比率發(fā)票審核的差錯(cuò)率：錯(cuò)審、漏審發(fā)票占發(fā)票總量的比率掃描：掃描憑證附件的及時(shí)性：及時(shí)掃描的單據(jù)占全部掃描單據(jù)的比率掃描憑證附件的差錯(cuò)率：由于差錯(cuò)被退回的掃描單據(jù)占全部掃描單據(jù)的比率報(bào)表：上交報(bào)表的及時(shí)性：是否按規(guī)定日期上交報(bào)表，以及逾期天數(shù)報(bào)表的差錯(cuò)率：含錯(cuò)誤報(bào)表信息的報(bào)表占報(bào)表總數(shù)的比率記賬：記賬依據(jù)傳遞的及時(shí)性（例如出入庫單）：及時(shí)傳遞的記賬依據(jù)占總的記賬依據(jù)數(shù)量的比率傳遞來的記賬依據(jù)的差錯(cuò)率：應(yīng)付會計(jì)對記賬依據(jù)的質(zhì)量的投訴的數(shù)量占總的記賬依據(jù)數(shù)量的比率記賬的及時(shí)性：從收到有效的記賬依據(jù)起，１天內(nèi)完成操作的數(shù)量占總記賬數(shù)量的比率，以及逾期的天數(shù)記賬的差錯(cuò)率：調(diào)整錯(cuò)誤憑證的數(shù)量占記賬憑證總量的比率月末關(guān)賬的及時(shí)性：是否按規(guī)定日期關(guān)賬，以及逾期天數(shù)采購到付款-績效考核指標(biāo)（續(xù)）付款：申請報(bào)銷的及時(shí)性：按時(shí)申請的報(bào)銷數(shù)量占總申請數(shù)量的比率申請報(bào)銷的差錯(cuò)率：退回不符合規(guī)定的報(bào)銷占收到的報(bào)銷總量的比率審核報(bào)銷的及時(shí)性：從收到已經(jīng)恰當(dāng)審批的報(bào)銷單且所需附件齊全有效開始，２天內(nèi)完成報(bào)銷審核操作的數(shù)量占總操作數(shù)量的比率，以及逾期的天數(shù)審核報(bào)銷的差錯(cuò)率：與報(bào)銷相關(guān)的投訴的數(shù)量占總報(bào)銷數(shù)量的比率支付報(bào)銷的及時(shí)性：報(bào)銷審核完成后，付款期限內(nèi)完成付款操作的數(shù)量占總操作數(shù)量的比率，以及逾期的天數(shù)支付報(bào)銷的差錯(cuò)率：與報(bào)銷支付相關(guān)的投訴的數(shù)量占總報(bào)銷支付數(shù)量的比率支付供應(yīng)商款項(xiàng)的及時(shí)性：付款審核完成后，在付款期限截止前完成付款操作的數(shù)量占總操作數(shù)量的比率，以及逾期的天數(shù)支付供應(yīng)商款項(xiàng)的差錯(cuò)率：與支付供應(yīng)商款項(xiàng)相關(guān)的投訴的數(shù)量占總支付數(shù)量的比率P2P-01供應(yīng)商主數(shù)據(jù)注釋:采購部業(yè)務(wù)員開始供應(yīng)商登入/維護(hù)申請集團(tuán)主數(shù)據(jù)維護(hù)人員采購部負(fù)責(zé)人審核供應(yīng)商維護(hù)合理性符合維護(hù)規(guī)定是否建立1.該供應(yīng)商已經(jīng)存在，并且已經(jīng)授權(quán)該申請公司。 直接退回，并告知原因2.該供應(yīng)商已經(jīng)存在，但是沒有授權(quán)該申請公司。

將此供應(yīng)商授權(quán)給申請公司3.該供應(yīng)商沒有存在，將此供應(yīng)商登入數(shù)據(jù)庫維護(hù)1.更改信息2.停用，取消該供應(yīng)商授權(quán)結(jié)束用友NC登入/維護(hù)供應(yīng)商用友NC檢查供應(yīng)商主數(shù)據(jù)庫KCP供應(yīng)商維護(hù)申請表公司名、稅務(wù)代碼、公司代碼、公司簡稱、公司類型(/外部)、對應(yīng)公司編碼、結(jié)算單位銀行賬號、相關(guān)科目等信息紙面單據(jù),OA電子表或紙制單據(jù)掃描項(xiàng)目公司應(yīng)付會計(jì)審核供應(yīng)商維護(hù)申請表，補(bǔ)充相應(yīng)數(shù)據(jù)P2P-02-01員工預(yù)借款注釋:員工開始填寫員工借款單據(jù)部門負(fù)責(zé)人審核借款合理性應(yīng)付會計(jì)結(jié)束按照審批權(quán)限審批借款單據(jù)借款單據(jù)用友NC在報(bào)賬中心制借款單借:其他應(yīng)收款－個(gè)人借款 貸:現(xiàn)金/銀行存款集團(tuán)管理層借款單據(jù)用友NC提示五單以內(nèi)/以外審核通過是否借款單據(jù)借款單據(jù)出納管理-付款CM05－05KCPKCPKCP紙面單據(jù),OA電子表或紙制單據(jù)掃描用友NC出納結(jié)轉(zhuǎn)借款單到總賬模塊用友NC會計(jì)主管審核入賬P2P-02-02員工備用金注釋:業(yè)務(wù)人員應(yīng)付會計(jì)填寫備用金申請表開始審核備用金備用金申請表項(xiàng)目負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人審核申請合理性主管董事結(jié)束用友NC在報(bào)賬中心制借款單（備用金類型）借:備用金 貸:現(xiàn)金/銀行存款審核備用金審批備用金出納管理-付款CM05－05KCPKCPKCPKCPKCP紙面單據(jù),OA電子表或紙制單據(jù)掃描額度控制詳見財(cái)務(wù)授權(quán)審批政策。用友NC會計(jì)主管審核付款憑證入賬用友NC出納結(jié)轉(zhuǎn)借款單到總賬模塊P2P-03入倉注釋:倉庫管理員檢驗(yàn)物品/單據(jù)訂貨單價(jià)格對比表合同/協(xié)議申購單工程材料計(jì)劃單結(jié)束入庫單(紙質(zhì))應(yīng)付會計(jì)用友NC總賬模塊記賬－制單采購部文員開始入庫申請傳遞單據(jù)某標(biāo)桿組織生成/制作入庫單KCPKCP用友NC會計(jì)主管審核憑證入賬借:庫存/材料/設(shè)備 貸:應(yīng)付賬款－暫估材料設(shè)備款P2P-04出倉注釋:倉庫管理員檢驗(yàn)物品/單據(jù)結(jié)束出庫單成本會計(jì)用友NC記賬－制單借:成本/費(fèi)用/其他應(yīng)收/固定資產(chǎn) 貸:庫存/材料/設(shè)備/品領(lǐng)用部門業(yè)務(wù)人員開始提交領(lǐng)用申請表審核領(lǐng)用合理性領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人領(lǐng)用申請表某標(biāo)桿組織生成/制作出庫單KCPKCPKCP紙面單據(jù),OA電子表或紙制單據(jù)掃描用友NC會計(jì)主管審核憑證入賬P2P-05退倉注釋:倉庫管理員確認(rèn)后協(xié)調(diào)供應(yīng)商結(jié)束退貨單應(yīng)付會計(jì)用友NC記賬－制單借:庫存/材料/設(shè)備(紅字)貸:應(yīng)付賬款－暫估材料設(shè)備款紅字)領(lǐng)用部門業(yè)務(wù)人員開始提交退倉申請表審核退倉合理性領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人退倉申請表采購部業(yè)務(wù)員退貨/換貨換退某標(biāo)桿組織記錄換貨歷史記錄KCPKCP紙面單據(jù),OA電子表或紙制單據(jù)掃描某標(biāo)桿組織制作紅色字體的出庫單借:成本/費(fèi)用/其他應(yīng)收/固定資產(chǎn)(紅字)貸:庫存/材料/設(shè)備/品(紅字)某標(biāo)桿組織制作退貨單通知采購業(yè)務(wù)員貨物調(diào)換對施工單位退材料，由主管董事審批用友NC記賬－制單物品存在問題否是用友NC會計(jì)主管審核憑證入賬成本會計(jì)會計(jì)P2P-06員工報(bào)銷注釋:業(yè)務(wù)人員開始填寫報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人審批合理性人事專員項(xiàng)目/區(qū)域負(fù)責(zé)人/董事審批報(bào)銷發(fā)票審核相關(guān)單據(jù)并確認(rèn)無退貨應(yīng)付會計(jì)用友NC填寫報(bào)銷單借:費(fèi)用/應(yīng)付賬款－暫估材料設(shè)備款（零星采購）

貸:其他應(yīng)付-員工結(jié)束出納管理-付款CM05－05用友NC生成員工付款單紙質(zhì)福利相關(guān)否是審核報(bào)銷合理性借:其他應(yīng)付-員工 貸:現(xiàn)金（差額）報(bào)銷單用友NC會計(jì)主管復(fù)核待確認(rèn)憑證入賬用友NC審核并結(jié)轉(zhuǎn)付款單到總賬模塊KCPKCPKCPKCPKCPKCP在系統(tǒng)內(nèi)核對報(bào)銷單據(jù)總金額是否小于借款總金額員工返繳現(xiàn)金借:現(xiàn)金（差額）貸:其他應(yīng)收－員工出納管理-收款是否KCP用友NC會計(jì)主管審核付款憑證入賬用友NC結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)銷單到總賬模塊產(chǎn)生待確認(rèn)憑證出納借:其他應(yīng)付-員工報(bào)銷 貸:其他應(yīng)收－個(gè)人借款員工用友NC結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)銷單到總賬模塊產(chǎn)生待確認(rèn)憑證用友NC審核付款憑證修改制單人P2P-07費(fèi)用直接支付注釋:業(yè)務(wù)人員開始填寫支付結(jié)算單部門負(fù)責(zé)人審批合理性項(xiàng)目/區(qū)域負(fù)責(zé)人/董事發(fā)票應(yīng)付會計(jì)用友NC填寫付款結(jié)算單紙質(zhì)審核報(bào)銷合理性借:費(fèi)用類科目 貸:現(xiàn)金/銀行報(bào)銷單KCPKCPKCP用友NC結(jié)轉(zhuǎn)付款結(jié)算單到總賬模塊出納用友NC會計(jì)主管審核入賬結(jié)束出納管理-付款CM05－06對賬單用友NC審核付款憑證修改制單人P2P-08-01供應(yīng)商付款-批量付款（暫不實(shí)行）注釋:采購部業(yè)務(wù)員開始整理發(fā)票采購部負(fù)責(zé)人審批合理性發(fā)票應(yīng)付會計(jì)用友NC在應(yīng)付管理模塊填寫應(yīng)付單出納用友NC批量生成付款單財(cái)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)付款項(xiàng)借:應(yīng)付賬款－暫估材料設(shè)備款

貸:應(yīng)付賬款-材料設(shè)備款

借:應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 貸:現(xiàn)金/銀行

預(yù)付款（已付金額）發(fā)票KCP用友NC結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付單到總賬模塊產(chǎn)生待確認(rèn)憑證結(jié)束KCPKCP紙制或掃描件用友NC會計(jì)主管審核付款憑證入賬用友NC會計(jì)主管復(fù)核憑證入賬出納管理-付款CM－05－05P2P-08-02供應(yīng)商付款-常規(guī)付款采購部業(yè)務(wù)員開始整理發(fā)票與單據(jù)采購部負(fù)責(zé)人審批合理性用友NC收到發(fā)票后在應(yīng)付管理模塊填寫應(yīng)付單出納管理-付款CM－05－06出納發(fā)票資金計(jì)劃入庫單價(jià)格對比表合同申購單訂貨單項(xiàng)目/區(qū)域負(fù)責(zé)人/董事審批合理性收到發(fā)票時(shí)借:應(yīng)付賬款－暫估材料設(shè)備款 貸:應(yīng)付賬款-材料設(shè)備款借:應(yīng)付賬款-材料設(shè)備款 貸:現(xiàn)金/銀行結(jié)束KCPKCPKCP應(yīng)付會計(jì)紙制或掃描件用友NC結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付單到總賬模塊產(chǎn)生待確認(rèn)憑證用友NC填寫付款單用友NC將預(yù)付款和應(yīng)付賬款核銷借:應(yīng)付賬款-材料設(shè)備款 貸:預(yù)付賬款用友NC會計(jì)主管審核應(yīng)付和核銷憑證入賬KCP用友NC結(jié)轉(zhuǎn)付款單到總賬模塊用友NC會計(jì)主管審核入賬用友NC審核付款憑證修改制單人P2P-09預(yù)付款注釋:采購部業(yè)務(wù)員開始填制付款申請審核單據(jù)出納發(fā)票(收據(jù)）資金計(jì)劃合同采購部負(fù)責(zé)人審核預(yù)付款合理性按審批權(quán)限取得適當(dāng)審批采購訂單KCPKCP應(yīng)付會計(jì)借:預(yù)付賬款 貸:現(xiàn)金/銀行存款結(jié)束會計(jì)主管審核憑證入賬KCP出納管理-付款CM－05－06用友NC填寫付款單用友NC結(jié)轉(zhuǎn)付款結(jié)算單到總賬模塊用友NC審核付款憑證修改制單人目錄記賬到報(bào)表采購到付款訂單到收款現(xiàn)金管理預(yù)算管理訂單到收款－績效考核指標(biāo)發(fā)票：開具發(fā)票的效率：每人每年開具的發(fā)票/收據(jù)數(shù)量開具發(fā)票的差錯(cuò)率：發(fā)生發(fā)票開具錯(cuò)誤的數(shù)量占總開票數(shù)量的比率糾正發(fā)票錯(cuò)誤的及時(shí)性：從發(fā)現(xiàn)開票錯(cuò)誤起，１天內(nèi)完成糾正操作的數(shù)量占總量的比率，以及逾期的天數(shù)掃描：掃描憑證附件的及時(shí)性：及時(shí)掃描的單據(jù)占全部掃描單據(jù)的比率掃描憑證附件的差錯(cuò)率：由于差錯(cuò)被退回的掃描單據(jù)占全部掃描單據(jù)的比率報(bào)表：上交報(bào)表的及時(shí)性：是否按規(guī)定日期上交報(bào)表，以及逾期天數(shù)報(bào)表的差錯(cuò)率：含錯(cuò)誤報(bào)表信息的報(bào)表占報(bào)表總數(shù)的比率收款核銷：收款核銷的及時(shí)性：從接受到網(wǎng)銀系統(tǒng)中的到款通知開始，１天內(nèi)完成核銷應(yīng)收賬款的操作數(shù)量占總核銷操作數(shù)量的比率收款核銷的差錯(cuò)率：與收款核銷相關(guān)的投訴或差錯(cuò)的數(shù)量占總核銷操作數(shù)量的比率已收款尚未在系統(tǒng)中核銷的比率：月末關(guān)賬時(shí)，已確認(rèn)收款但尚未核銷的應(yīng)收賬款的數(shù)量占應(yīng)收賬款總量的比率訂單到收款－績效考核指標(biāo)（續(xù)）系統(tǒng)記錄和會計(jì)憑證入賬關(guān)賬：明源系統(tǒng)中作收款/售樓記錄的及時(shí)性：從已收款或已簽認(rèn)購書/合同開始，１小時(shí)內(nèi)完成系統(tǒng)記錄的數(shù)量占總記錄數(shù)量的比率，以及逾期的小時(shí)數(shù)審核收款單/會計(jì)憑證的及時(shí)性：從上游人員制單完成開始，１小時(shí)內(nèi)完成復(fù)核的數(shù)量占總復(fù)核數(shù)量的比率，以及逾期的小時(shí)數(shù)確認(rèn)往來憑證的及時(shí)性：從接收對方掛賬開始，１天內(nèi)尚未完成的往來掛賬處理的數(shù)量占往來憑證總量的比率，以及逾期天數(shù)往來的差錯(cuò)率：月末關(guān)賬時(shí)，無正當(dāng)原因且仍未掛賬的往來的數(shù)量占往來憑證總量的比率，以及逾期天數(shù)記賬的差錯(cuò)率：調(diào)整錯(cuò)誤憑證的數(shù)量占記賬憑證總數(shù)的比率月末關(guān)賬的及時(shí)性：是否按規(guī)定日期關(guān)賬，以及逾期天數(shù)客戶問詢處理：客戶問詢處理的及時(shí)性：從受理客戶問詢開始，１天內(nèi)解決并上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理的次數(shù)占總受理次數(shù)的比率O2C－A入賬應(yīng)收會計(jì)會計(jì)主管結(jié)束注釋:用友NC在總賬模塊填制或復(fù)核待確認(rèn)記賬憑證－制單KCPKCP開始用友NC在某標(biāo)桿組織準(zhǔn)則主賬簿和某標(biāo)桿組織稅賬簿復(fù)核入賬O2C-01-01收取意向金應(yīng)收會計(jì)銷售主管申請審批銷售方案開始意向金流程制定收取意向金流程,收取意向金并開收據(jù)（現(xiàn)金/刷卡、網(wǎng)銀）收銀明源輸入客戶名，金額，付款方式出納匯總表/現(xiàn)金/收據(jù)注釋:凱茵暫無意向金按照經(jīng)董事審批后的銷售方案的規(guī)定和業(yè)主的意向確定收款方式銷售方案用友NC生成收款單身份證意向書身份證意向書紙質(zhì)或掃描文檔來自明源系統(tǒng)、掃描或紙質(zhì)文檔等紙質(zhì)或來自O(shè)A的文檔來自O(shè)A的文檔KCPKCPKCPO2C－A入賬借：現(xiàn)金/銀行 貸：其它應(yīng)付款-意向金用友NC復(fù)核結(jié)轉(zhuǎn)到總賬模塊O2C-01-02退回意向金客戶銷售人員準(zhǔn)備退款客戶清單和請示開始退還意向金收據(jù)和意向書審核，與客戶清單比對應(yīng)收會計(jì)出納主管復(fù)核審批后的退款客戶清單借：其它應(yīng)付款-意向金 貸：現(xiàn)金/銀行注釋:凱茵暫無意向金流程銷售部經(jīng)理審批退款客戶清單主管董事審批請示用友NC生成紅字收款單會計(jì)主管意向金收據(jù)及意向書來自O(shè)A、掃描或紙質(zhì)文檔KCPKCP明源作付款記錄結(jié)束O2C－A入賬出納管理-付款用友NC復(fù)核結(jié)轉(zhuǎn)到總賬模塊O2C-02-01

意向金轉(zhuǎn)定金注釋:客戶出納填寫認(rèn)購單開始銷售員收銀明源查詢客戶房號，核對認(rèn)購單明源轉(zhuǎn)意向金為定金收回客戶意向金收據(jù)開定金收據(jù)/發(fā)票復(fù)核定金和原意向金收據(jù)用友NC生成意向金轉(zhuǎn)定金的單據(jù)借：其它應(yīng)付款-意向金 貸：預(yù)收賬款-預(yù)收樓房款意向書所標(biāo)房源是否與認(rèn)購單一致按既定業(yè)務(wù)審批制度由售樓部申請審核批準(zhǔn)是否批準(zhǔn)單簽字的認(rèn)購單來自O(shè)A、掃描文檔KCPKCPO2C－A入賬O2C-02-02直接收取定金注釋:凱茵在沒有預(yù)售證的情況下，開具現(xiàn)金收據(jù)，否則開具發(fā)票銷售員出納開始客戶簽名確認(rèn)收銀明源查詢客戶房號，核對認(rèn)購單明源按明源明細(xì)確定定金金額收客戶定金（現(xiàn)金/刷卡/網(wǎng)銀）開定金收據(jù)交接復(fù)核匯總表收據(jù)存根聯(lián)借：銀行/現(xiàn)金 貸：預(yù)收賬款-預(yù)收樓房款申請審批銷售方案按審批后的銷售方案填寫認(rèn)購單銷售方案用友NC生成收款單認(rèn)購單來自明源系統(tǒng)、OA、掃描文檔KCPKCPKCPO2C－A入賬O2C-03簽認(rèn)購書注釋:銷售部與客戶簽寫認(rèn)購書開始認(rèn)購書核對認(rèn)購書和價(jià)目表，優(yōu)惠政策，折扣批復(fù)單明源作銷售記錄價(jià)目表優(yōu)惠政策折扣批復(fù)單來自O(shè)A的審批文件、掃描文檔KCP備注:在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中暫時(shí)不做賬務(wù)處理結(jié)束O2C-04-01

銷售調(diào)整–售價(jià)調(diào)整注釋:售價(jià)調(diào)整包括按揭改一次性付款，折扣變更，換房售后人員應(yīng)收會計(jì)收回舊認(rèn)購書，編制新認(rèn)購書開始新舊認(rèn)購書核對新舊認(rèn)購書，復(fù)核是否經(jīng)過必要的權(quán)限審批人審批明源在明源中作售價(jià)調(diào)整記錄折扣批復(fù)單換房申請表按審批權(quán)限的規(guī)定，找到相關(guān)的權(quán)限審批人審批新認(rèn)購書將新舊認(rèn)購書傳遞到財(cái)務(wù)部來自O(shè)A的審批文件、掃描文檔KCP備注:在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中暫時(shí)不做賬務(wù)處理結(jié)束O2C-04-02銷售調(diào)整-退房注釋:售后人員應(yīng)收會計(jì)出納協(xié)助客戶填寫退房申請開始核對收款情況主管董事審批退房申請退房申請退房申請通知客戶交原購房單據(jù)審核客戶認(rèn)購書，退房申請，原收據(jù)退房申請/認(rèn)購書/收據(jù)借：應(yīng)收賬款紅字 貸：主營業(yè)務(wù)收入紅字明源作退房記錄用友NC確認(rèn)紅字收款單明源作付款記錄來自O(shè)A、明源系統(tǒng)及掃描的文檔結(jié)束KCP借：應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款 貸：現(xiàn)金/銀行O2C－A入賬出納管理-付款O2C－A入賬是否已確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入?否是O2C-04-03銷售調(diào)整-撻定注釋:銷售售后人員應(yīng)收會計(jì)完成撻定申請表開始按照審批權(quán)限的規(guī)定，找到相關(guān)的權(quán)限審批人審批（售樓部負(fù)責(zé)人或其他更高級別的審批人）復(fù)核撻定申請表撻定申請表借：預(yù)收賬款-預(yù)收樓房款 貸：營業(yè)外收入-撻定樓款收入明源作撻定記錄撻定申請表來自O(shè)A、紙質(zhì)或掃描的文檔來自O(shè)A、紙質(zhì)或掃描的文檔KCPO2C－A入賬用友NC生成確認(rèn)撻定收入的單據(jù)O2C-05簽合同注釋:銷售員收銀出納通知業(yè)主交首期款，簽合同開始收業(yè)主首期款（現(xiàn)金/刷卡/網(wǎng)銀）按地方稅局規(guī)定代收各種稅費(fèi)開發(fā)票，收據(jù)與客戶簽合同用友NC生成收款單借：現(xiàn)金/銀行 貸：預(yù)收賬款-預(yù)收樓款明源作收款記錄匯總表/現(xiàn)金/收據(jù)、簽字的售房合同復(fù)核來自明源系統(tǒng)、OA、紙質(zhì)或掃描的文檔匯總表/現(xiàn)金/收據(jù)、簽字的售房合同來自明源系統(tǒng)、OA、紙質(zhì)或掃描的文檔KCPKCPO2C－A入賬O2C-06-01收款-按揭款注釋:銷售部出納應(yīng)收會計(jì)業(yè)主資料備案(房管)開始銀行審批放款取放款單（網(wǎng)銀）明源輸入按揭款開發(fā)票用友NC生成收款單借：現(xiàn)金/銀行 貸：預(yù)收賬款－預(yù)收樓款匯總表/發(fā)票/放款單匯總表/發(fā)票/放款單復(fù)核來自網(wǎng)銀、紙質(zhì)或掃描的文檔備注：待確認(rèn)會計(jì)憑證生成后由會計(jì)主管復(fù)核即入賬。來自明源系統(tǒng)、網(wǎng)銀、紙質(zhì)或掃描的文檔放款單KCPKCPO2C－A入賬O2C-06-02收款-余款注釋:銷售部出納應(yīng)收會計(jì)業(yè)主資料備案(房管)開始用友NC生成收款單借：現(xiàn)金/銀行 貸：預(yù)收賬款－預(yù)收樓款收銀開發(fā)票匯總交出納匯總表/發(fā)票/銀行對賬單收銀行到賬單（網(wǎng)銀）、現(xiàn)金或刷卡復(fù)核是否為最后一筆余款復(fù)核來自明源系統(tǒng)、網(wǎng)銀、紙質(zhì)或掃描的文檔KCPKCPO2C－A入賬O2C-06-03收款-代收款注釋:業(yè)主出納按售樓通知書繳款開始明源查詢房號下的記錄借：現(xiàn)金 貸：其它應(yīng)付款收銀收款（現(xiàn)金/刷卡/網(wǎng)銀）匯總表收據(jù)、發(fā)票售樓通知書是否一致開收據(jù)/發(fā)票與銷售確認(rèn)應(yīng)繳款是否番禺：權(quán)證綜合費(fèi)凱茵：測量費(fèi)，契稅，印花稅，其它番禺：契稅開發(fā)票，權(quán)證綜合費(fèi)開收據(jù)凱茵：收據(jù)用友NC生成收款單復(fù)核來自明源系統(tǒng)、網(wǎng)銀、紙質(zhì)或掃描的文檔KCP售樓通知書KCPO2C－A入賬O2C-06-04收款-商戶租金注釋:租戶出納應(yīng)收會計(jì)按租賃合同繳款開始借：現(xiàn)金/銀行 貸：其他業(yè)務(wù)收入-固定資產(chǎn)/產(chǎn)品出租收入收銀收款（現(xiàn)金/刷卡/網(wǎng)銀）開具發(fā)票查詢租賃明細(xì)表匯總表發(fā)票、現(xiàn)金復(fù)核用友NC生成收款單拓展開發(fā)部制作租賃明細(xì)表確認(rèn)其完整性明源作收租金記錄簽訂租房合同網(wǎng)銀、紙質(zhì)或掃描的文檔KCPO2C－A入賬KCPO2C-06-05收款-滯納金注釋:業(yè)主出納繳首期款/余款開始借：現(xiàn)金/銀行 貸：營業(yè)外收入收銀通知業(yè)主繳滯納金匯總表、收據(jù)、現(xiàn)金收款（現(xiàn)金/刷卡/網(wǎng)銀），開收據(jù)有異議?繳滯納金是否聯(lián)系銷售員申請免付銷售員按照營運(yùn)手冊的規(guī)定，找到相關(guān)的權(quán)限審批人審批將審批后的單據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)部明源作收滯納金記錄用友NC生成收款單復(fù)核來自明源系統(tǒng)、網(wǎng)銀、紙質(zhì)或掃描的文檔在明源中查詢是否存在滯納金審批單來自O(shè)A、紙質(zhì)或掃描的文檔KCPKCPKCPO2C－A入賬KCPO2C-06-06收款-更名手續(xù)費(fèi)注釋:業(yè)主出納/收銀應(yīng)收會計(jì)交轉(zhuǎn)名申請表開始借：現(xiàn)金/銀行 貸：其他業(yè)務(wù)收入－其他銷售負(fù)責(zé)人交舊發(fā)票，要求轉(zhuǎn)名審批的轉(zhuǎn)名申請表舊發(fā)票直系親屬證明簽名確認(rèn)是否直系親屬是否明源更名收手續(xù)費(fèi)（現(xiàn)金/刷卡/網(wǎng)銀）開新發(fā)票匯總表/新舊發(fā)票用友NC生成收款單來自O(shè)A或掃描的文檔O2C－A入賬來自明源、OA、紙質(zhì)或掃描的文檔審批的轉(zhuǎn)名申請表直系親屬證明KCP復(fù)核KCPO2C-06-07收款-工程改建費(fèi)注釋:業(yè)主收銀要求改建開始匯總交會計(jì)借：現(xiàn)金/銀行 貸：其它業(yè)務(wù)收入-裝修費(fèi)收入工程部 制改建明細(xì)單收工程改建費(fèi)（現(xiàn)金/刷卡/網(wǎng)銀）開建筑業(yè)發(fā)票(凱茵開收據(jù))審批確認(rèn)，劃價(jià)收取改建明細(xì)單并付款出納匯總表發(fā)票/收據(jù)改建明細(xì)單復(fù)核，簽收用友NC生成收款單改建明細(xì)單來自O(shè)A或掃描的文檔來自明源、OA、紙質(zhì)或掃描的文檔KCPO2C－A入賬O2C-07按揭回購注釋:凱茵無支票支付步驟，而由銀行在基本戶直接扣款銀行出納應(yīng)收會計(jì)要求回購，提供業(yè)主本金和利息清單開始借：其它應(yīng)收-按揭回購 貸：銀行銷售部 制回購申請主管董事審批確認(rèn)取得回單業(yè)主同意付款?是否起訴判決借：應(yīng)收賬款紅字 貸：主營業(yè)務(wù)收入紅字借：應(yīng)收賬款 貸：其它應(yīng)收-按揭回購貸:銀行-已收業(yè)主款項(xiàng)扣除利息貸/借：營業(yè)外收入/支出-按揭回購用友NC制付款單（付款給銀行）回購申請業(yè)主本金和利息清單來自O(shè)A或掃描的文檔中止合同來自掃描的文檔KCPO2C－A入賬通知業(yè)主付款與業(yè)主簽中止合同借：銀行 貸：其它應(yīng)收-按揭回購借/貸：損失/收益是否收到業(yè)主付款合同中止判決業(yè)主付款法院判決書來自掃描的文檔出納管理-付款是否此前已確認(rèn)收入是否借：預(yù)收賬款 貸：其它應(yīng)收-按揭回購貸:銀行-已收業(yè)主款項(xiàng)扣除利息貸/借：營業(yè)外收入/支出-按揭回購用友NC生成沖回確認(rèn)收入的紅字應(yīng)收單，同時(shí)生成退客戶款項(xiàng)的紅字收款單用友NC制收款單用友NC生成紅字收款單O2C-08-01銷售優(yōu)惠-送現(xiàn)金注釋:銷售部出納提供月度銷售明細(xì)表開始開稅單應(yīng)收會計(jì)用友NC生成支付結(jié)算單與銷售優(yōu)惠政策復(fù)核簽名確認(rèn)借：銷售費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付－代扣稅金 貸：現(xiàn)金/銀行審批收到現(xiàn)金贈送明細(xì)表提供優(yōu)惠確認(rèn)單(業(yè)主已收樓)核對現(xiàn)金贈送明細(xì)表和確認(rèn)單明源作銷售優(yōu)惠付款記錄優(yōu)惠確認(rèn)單現(xiàn)金贈送明細(xì)表來自O(shè)A、紙質(zhì)或掃描的文檔KCPKCP出納管理-付款結(jié)束應(yīng)付會計(jì)用友NC會計(jì)主管審核憑證入賬用友NC審核結(jié)轉(zhuǎn)付款結(jié)算單到總賬模塊O2C-08-02銷售優(yōu)惠-送管理費(fèi)注釋:銷售部提供月度銷售明細(xì)表開始應(yīng)收會計(jì) 與銷售優(yōu)惠政策復(fù)核簽名確認(rèn)審批提交管理費(fèi)贈送明細(xì)表給物業(yè)確認(rèn)管理費(fèi)贈送明細(xì)表物業(yè)入賬往來用友NC確認(rèn)往來協(xié)同憑證借：銷售費(fèi)用 貸：往來贈送管理費(fèi)明細(xì)表發(fā)票往來單來自O(shè)A、掃描、紙質(zhì)、明源、NC系統(tǒng)產(chǎn)生的文檔KCPO2C－A入賬O2C-08-03銷售優(yōu)惠-送實(shí)物(客戶自提)注釋:銷售部出納提供月度銷售優(yōu)惠明細(xì)表開始主管復(fù)核,入賬應(yīng)收會計(jì) 與銷售優(yōu)惠政策復(fù)核簽名確認(rèn)審批，制提貨清單供應(yīng)商核對提貨清單與優(yōu)惠明細(xì)表蓋章確認(rèn)提供業(yè)主提貨單結(jié)賬借：其他應(yīng)付-預(yù)提費(fèi)用－贈品貸：應(yīng)付賬款－暫估材料設(shè)備款

貸:銷售費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)成本-差異贈送實(shí)物明細(xì)表、提貨清單交業(yè)主簽收提貨單用友NC生成付款單來自O(shè)A、掃描、明源產(chǎn)生的文檔來自掃描、明源產(chǎn)生的文檔出納付款流程KCPKCPKCPO2C－A入賬用友NC生成待確認(rèn)憑證借：銷售費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付-預(yù)提費(fèi)用-贈品費(fèi)用是否傢俬、電器?是否借：開發(fā)產(chǎn)品成本 貸：其他應(yīng)付-預(yù)提費(fèi)用-贈品費(fèi)用用友NC生成待確認(rèn)憑證用友NC在總賬模塊生成暫估應(yīng)付憑證O2C-08-04銷售優(yōu)惠-送實(shí)物(進(jìn)庫存)注釋:銷售部提供月度銷售優(yōu)惠明細(xì)表開始應(yīng)收會計(jì)與銷售優(yōu)惠政策復(fù)核簽名確認(rèn)審批核對確認(rèn)優(yōu)惠明細(xì)表倉庫向業(yè)主發(fā)貨用友NC生成待確認(rèn)憑證借：其他應(yīng)付－預(yù)提費(fèi)用－贈品 貸：庫存材料貸:銷售費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)成本-差異贈送贈品明細(xì)表收樓時(shí)通知業(yè)主提貨領(lǐng)貨清單來自掃描、明源產(chǎn)生的文檔KCPKCPO2C－A入賬用友NC在總賬模塊中生成待確認(rèn)憑證借：銷售費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付-預(yù)提費(fèi)用－贈品是否傢俬、電器?用友NC在總賬模塊中生成待確認(rèn)憑證是否借：開發(fā)產(chǎn)品成本 貸：其他應(yīng)付-預(yù)提費(fèi)用－贈品O2C-09傭金注釋:銷售部提供銷售清單和傭金分配方案開始應(yīng)收會計(jì)復(fù)合是否簽約，認(rèn)購時(shí)間，簽約時(shí)間，售樓人，傭金比例簽名確認(rèn)審批扣所得稅借：銷售費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款-應(yīng)付工資 貸：應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅出納交給董事審批，經(jīng)批準(zhǔn)后，退回到銷售部用友NC在報(bào)賬中心填制付款結(jié)算單傭金分配明細(xì)單來自O(shè)A、掃描文檔O2C－A入賬出納管理-付款KCPKCP用友NC:填寫傭金確認(rèn)憑證（總賬模塊－制單）借：其他應(yīng)付款－應(yīng)付工資 貸：現(xiàn)金/銀行應(yīng)付會計(jì)O2C-10樓款抵扣工程款注釋:施工單位到售樓部選單位開始綜合管理部辦理工程款抵扣樓款的申請相關(guān)負(fù)責(zé)人審批（需董事審批）會計(jì)復(fù)核，通知施工單位開證明和發(fā)票本項(xiàng)目借：預(yù)付/應(yīng)付工程款 貸：預(yù)收賬款跨項(xiàng)目借：預(yù)付/應(yīng)付工程款 貸：往來工程所在地應(yīng)付會計(jì)物業(yè)所在地應(yīng)收會計(jì)會計(jì)主管審批開劃款證明/收據(jù)復(fù)核劃款證明是否齊全，通知售樓部可以開認(rèn)購書借：往來 貸：其他應(yīng)付－工程款抵樓款(過渡科目)借:其他應(yīng)付－工程款抵樓款((過渡科目)

貸:預(yù)收樓款與售樓部核實(shí)是否選中的單位未銷售給業(yè)主，可用作抵扣樓款將劃款證明/收據(jù)，交物業(yè)所在地應(yīng)收會計(jì)B開樓款發(fā)票明源作售樓記錄BKCPO2C－A入賬KCPKCP往來單，劃款證明、收據(jù)來自明源、NC、紙質(zhì)或掃描文檔在總賬模塊中生成往來待確認(rèn)憑證用友NC確認(rèn)往來協(xié)同憑證O2C－A入賬O2C-11房產(chǎn)證注釋:售樓部提供辦證清單(業(yè)主所交辦證款項(xiàng)清單)開始應(yīng)收會計(jì)復(fù)核繳費(fèi)款項(xiàng)和金額相關(guān)負(fù)責(zé)人審批收銀通知業(yè)主繳款辦證，開辦證通知書用友NC生成收款單收契稅和權(quán)證綜合費(fèi)開收據(jù)和發(fā)票出納復(fù)核簽收借：銀行/現(xiàn)金 貸：其它應(yīng)付款交辦證資料到國土局付款辦證國土局提供辦證清單國土局發(fā)票，房產(chǎn)證匯總表/發(fā)票/收據(jù)/現(xiàn)金來自明源系統(tǒng)、網(wǎng)銀、紙質(zhì)或掃描的文檔辦證清單結(jié)束KCPKCPO2C－A入賬O2C-12收入確認(rèn)注釋:工程部提供竣工備案表開始結(jié)束售樓部收入會計(jì)成本會計(jì)竣工備案表、收樓通知書用友NC在某標(biāo)桿組織準(zhǔn)則賬簿內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)成本用友NC在系統(tǒng)某標(biāo)桿組織準(zhǔn)則主賬簿內(nèi)生成應(yīng)收單來自紙質(zhì)、掃描文檔KCP借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：開發(fā)產(chǎn)品用友NC集團(tuán)總賬會計(jì)將其折算到香港準(zhǔn)則賬簿內(nèi)確認(rèn)收入用友NC集團(tuán)總賬會計(jì)將其折算到香港準(zhǔn)則賬薄內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)成本明源作竣工決算記錄、收樓記錄用友NC在系統(tǒng)某標(biāo)桿組織稅賬簿內(nèi)生成應(yīng)收單用友NC在系統(tǒng)某標(biāo)桿組織準(zhǔn)則主賬簿內(nèi)確認(rèn)收入用友NC在系統(tǒng)某標(biāo)桿組織稅賬簿內(nèi)確認(rèn)收入用友NC在系統(tǒng)某標(biāo)桿組織稅賬簿內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)成本KCPO2C-13到期應(yīng)收而未收樓款的追款注釋:開始應(yīng)收會計(jì)售樓部銷售員催款根據(jù)認(rèn)購書和購房合同中的規(guī)定，計(jì)算對過期的應(yīng)收款應(yīng)加收的其他款項(xiàng)（如滯納金等）明源導(dǎo)出到期應(yīng)收而未收樓款明細(xì)到期應(yīng)收而未收樓款明細(xì)表（包括房號、金額、應(yīng)收款、到期日等）將到期應(yīng)收而未收樓款明細(xì)表傳遞給售樓部復(fù)核到期應(yīng)收而未收樓款明細(xì)表復(fù)核加收的款項(xiàng)是否符合售樓合同規(guī)定，加收的款項(xiàng)計(jì)算是否正確，滯納金免付審批是否具備（流程見O2C-06-05)是否購房合同認(rèn)購書收款－滯納金流程來自掃描文檔KCPKCPKCP目錄記賬到報(bào)表采購到付款訂單到收款現(xiàn)金管理預(yù)算管理現(xiàn)金管理-績效考核指標(biāo)銀行賬戶信息維護(hù)：維護(hù)銀行賬戶信息的及時(shí)性：從接收到新賬戶信息起，１天內(nèi)完成維護(hù)銀行賬戶信息操作的數(shù)量占總維護(hù)數(shù)量的比率，以及逾期的天數(shù)維護(hù)銀行賬戶信息的差錯(cuò)率：與維護(hù)銀行信息相關(guān)的投訴的數(shù)量占總的維護(hù)數(shù)量的比率出納管理：完成銀行余額調(diào)節(jié)表的及時(shí)性：是否按規(guī)定日期完成銀行余額調(diào)節(jié)表，以及逾期天數(shù)銀行余額調(diào)節(jié)表的差錯(cuò)率：含錯(cuò)誤信息的銀行余額調(diào)節(jié)表占報(bào)表總數(shù)的比率清理未達(dá)賬項(xiàng)的及時(shí)性：在下月３０日前，已清理的本月銀行未達(dá)賬項(xiàng)占本月發(fā)生的全部未達(dá)賬項(xiàng)的比率，以及逾期未清理的未達(dá)賬項(xiàng)的數(shù)量編制付款單的及時(shí)性：從收到確認(rèn)付款的記賬憑證起，１天內(nèi)完成編制付款單的操作的數(shù)量占總制單數(shù)量的比例，以及逾期的小時(shí)數(shù)付款的及時(shí)性：已經(jīng)審核批準(zhǔn)的付款在當(dāng)天完成支付的數(shù)量占全部待支付款項(xiàng)數(shù)量的比率，以及逾期支付的小時(shí)數(shù)付款的差錯(cuò)率：發(fā)生付款錯(cuò)誤的操作數(shù)量占總操作數(shù)量的比率收款的差錯(cuò)率：發(fā)生收款錯(cuò)誤的操作數(shù)量占總操作數(shù)量的比率現(xiàn)金盤點(diǎn)的差錯(cuò)率：發(fā)生現(xiàn)金盤點(diǎn)差異的次數(shù)占全部現(xiàn)金盤點(diǎn)次數(shù)的比率掃描：掃描憑證附件的及時(shí)性：及時(shí)掃描的單據(jù)占全部掃描單據(jù)的比率掃描憑證附件的差錯(cuò)率：由于差錯(cuò)被退回的掃描單據(jù)占全部掃描單據(jù)的比率現(xiàn)金余額管理：現(xiàn)金坐支差錯(cuò)：被舉報(bào)現(xiàn)金坐支的次數(shù)超額現(xiàn)金差錯(cuò)：被舉報(bào)發(fā)生超額庫存現(xiàn)金的次數(shù)CM-01印鑒管理-財(cái)務(wù)印鑒的使用財(cái)務(wù)印鑒管理員開始需要蓋章的文件、對外報(bào)表印鑒使用登記表結(jié)束審核單據(jù)或文件是否真實(shí)有效，是否已經(jīng)經(jīng)過相關(guān)的權(quán)限審批人的審批是蓋財(cái)務(wù)章登記印鑒使用登記表需要借出印鑒蓋章的申請KCPCM-02-01銀行對賬-日常核對注釋:開始銀行交易明細(xì)表銀行對賬表出納結(jié)束核實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)的原因網(wǎng)銀下載銀行賬戶收、付款交細(xì)銀行的交細(xì)是否與賬面記錄一致是否有未達(dá)賬項(xiàng)是否有未知原因的未達(dá)賬項(xiàng)是用友NC銀行日記賬是否結(jié)束否查找原因上報(bào)會計(jì)主管是用友NC編制對賬表用友NC自動核對交細(xì)用友NC自動編制未達(dá)賬項(xiàng)明細(xì)表未達(dá)賬項(xiàng)明細(xì)表KCPKCPKCPKCPKCPKCPCM-02-02銀行對賬-月末對賬注釋:開始銀行余額調(diào)節(jié)表銀行對賬單出納結(jié)束核實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)的原因并標(biāo)注網(wǎng)銀下載銀行對賬單銀行對賬單明細(xì)項(xiàng)是否與賬面記錄一致是否有未達(dá)賬項(xiàng)是否有未知原因的未達(dá)賬項(xiàng)是用友NC銀行日記賬是否結(jié)束否查找原因上報(bào)會計(jì)主管是用友NC編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表用友NC自動與銀行對賬單逐筆核對用友NC自動編制未達(dá)賬項(xiàng)明細(xì)表銀行余額調(diào)節(jié)表（已標(biāo)注未達(dá)賬項(xiàng)原因）KCPKCPKCPKCPKCPKCPKCP在下個(gè)月結(jié)賬前清理完本月所有的未達(dá)賬項(xiàng)CM-03銀行開戶注釋:集團(tuán)財(cái)務(wù)部IT管理員集團(tuán)資金部開始去銀行領(lǐng)取開戶申請表是否符合開戶規(guī)定有必要開設(shè)新賬戶項(xiàng)目公司出納結(jié)束填寫銀行申請表銀行開戶銀行申請表開戶證明資料存檔OA批準(zhǔn)開戶用友NC建立賬戶檔案提出開立賬戶檔案申請掃描開戶證明資料存檔OA開戶申請開戶證明資料KCPKCPKCP結(jié)束注:在掃描系統(tǒng)上線前，全部采用紙質(zhì)文檔CM-04現(xiàn)金交接注釋:開始銷售收款明細(xì)表出納結(jié)束將現(xiàn)金交接金額和現(xiàn)金日記賬余額核對用友NC下載銷售收款記錄核對銷售記錄是否與收款記錄一致收、付現(xiàn)金所使用的票據(jù)和號碼是否與票據(jù)使用記錄表的記錄一致現(xiàn)金交接額是否和現(xiàn)金日記賬的余額一致是是是查找并解決差異上報(bào)會計(jì)主管否用友NC從票據(jù)模塊下載票據(jù)使用記錄表（包括使用的發(fā)票、收據(jù)、其他收/付款單的領(lǐng)用和截至票號）票據(jù)使用記錄表將現(xiàn)金交出納將超過規(guī)定現(xiàn)金余額的現(xiàn)金送存銀行將送存銀行后余下的現(xiàn)金存放在保險(xiǎn)柜中收銀員清點(diǎn)收銀員交的現(xiàn)金KCPKCPKCP現(xiàn)金日記賬否AA否結(jié)束上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人ACM-05-01出納管理-收款-現(xiàn)金注釋:出納收到現(xiàn)金開始將收到的現(xiàn)金保管在保險(xiǎn)柜用友NC系統(tǒng)生成收款單用友NC將收款單確認(rèn)并結(jié)轉(zhuǎn)到總賬模塊應(yīng)收會計(jì)用友NC自動生成現(xiàn)金日記賬用友NC在總賬模塊中確認(rèn)收款憑證制單人修改為應(yīng)收會計(jì)結(jié)束清點(diǎn)現(xiàn)金開收據(jù)/發(fā)票將超過規(guī)定現(xiàn)金余額的現(xiàn)金送存銀行將送存銀行后余下的現(xiàn)金存放在保險(xiǎn)柜中KCPKCPKCPKCPKCP注：樓款收取由收銀員負(fù)責(zé)，日?，F(xiàn)金收取直接由出納負(fù)責(zé)。由收銀收取的款項(xiàng)，由售樓系統(tǒng)自動傳輸?shù)截?cái)務(wù)系統(tǒng)生成收款單。明源售樓系統(tǒng)登記預(yù)收樓款收銀員CM-05-02出納管理-收款-刷卡注釋:收銀員出納收到現(xiàn)場劃卡付款開始用友NC系統(tǒng)生成收款單明源售樓系統(tǒng)登記預(yù)收樓款樓款用友NC確認(rèn)現(xiàn)金收款單正確并結(jié)轉(zhuǎn)到總賬模塊應(yīng)收會計(jì)用友NC自動生成現(xiàn)金日記賬用友NC在總賬模塊中確認(rèn)收款憑證制單人修改為應(yīng)收會計(jì)結(jié)束KCPKCP網(wǎng)銀收到銀行到賬通知注：樓款收取由收銀員負(fù)責(zé)，日常現(xiàn)金收取直接由出納負(fù)責(zé)。由收銀收取的款項(xiàng)，由售樓系統(tǒng)自動傳輸?shù)截?cái)務(wù)系統(tǒng)生成收款單。開收據(jù)/發(fā)票CM-05-03出納管理-收款-銀行轉(zhuǎn)賬注釋:出納結(jié)束收銀員開收據(jù)/發(fā)票開始應(yīng)收會計(jì)網(wǎng)銀收到銀行放款通知/到賬通知明源售樓系統(tǒng)登記預(yù)收樓款用友NC系統(tǒng)生成收款單用友NC自動生成現(xiàn)金日記賬用友NC確認(rèn)現(xiàn)金收款單正確并結(jié)轉(zhuǎn)到總賬模塊用友NC確認(rèn)收款憑證，制單人修改為應(yīng)收會計(jì)等待業(yè)主持