鄭煤機內(nèi)控審計面試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.內(nèi)控審計的主要目的是（）A.查找財務錯誤B.評估內(nèi)部控制的有效性C.提高員工工作效率D.制定新的管理制度答案：B2.鄭煤機內(nèi)部控制框架的基礎是（）A.風險評估B.控制環(huán)境C.信息與溝通D.監(jiān)督答案：B3.在鄭煤機內(nèi)控審計中，下列哪項不屬于控制活動（）A.預算控制B.人力資源政策C.實物控制D.績效考評控制答案：B4.鄭煤機內(nèi)控審計過程中，發(fā)現(xiàn)重大缺陷時應（）A.忽略不計B.記錄下來但不匯報C.及時向適當層次管理層匯報D.自己嘗試解決答案：C5.以下哪種審計方法在內(nèi)控審計中不常用（）A.詢問B.分析程序C.重新計算D.穿行測試答案：C6.鄭煤機的內(nèi)控目標不包括（）A.合規(guī)目標B.資產(chǎn)安全目標C.利潤最大化目標D.財務報告真實可靠目標答案：C7.內(nèi)控審計的范圍通常（）A.只包括財務部門B.涵蓋整個企業(yè)C.僅針對高層管理D.是企業(yè)的某個項目答案：B8.對于鄭煤機內(nèi)控審計中的抽樣風險，以下說法正確的是（）A.可以完全消除B.是不可避免的C.不會影響審計結(jié)果D.只存在于特定審計階段答案：B9.鄭煤機內(nèi)部控制的關鍵要素是（）A.員工的數(shù)量B.設備的先進性C.流程的合理性D.企業(yè)文化答案：C10.內(nèi)控審計報告的使用者不包括（）A.股東B.管理層C.競爭對手D.監(jiān)管機構答案：C二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.鄭煤機內(nèi)控審計的內(nèi)容包括（）A.內(nèi)部環(huán)境B.風險評估C.控制活動D.信息與溝通E.內(nèi)部監(jiān)督答案：ABCDE2.下列屬于鄭煤機內(nèi)部控制風險評估的方法有（）A.定性分析B.定量分析C.情景分析D.壓力測試E.敏感性分析答案：ABCDE3.在鄭煤機內(nèi)控審計中，控制環(huán)境因素包括（）A.治理結(jié)構B.機構設置C.企業(yè)文化D.人力資源政策E.內(nèi)部審計答案：ABCDE4.鄭煤機的控制活動類型有（）A.授權審批控制B.會計系統(tǒng)控制C.財產(chǎn)保護控制D.預算控制E.運營分析控制答案：ABCDE5.鄭煤機內(nèi)控審計中信息與溝通的方式可以有（）A.內(nèi)部報告B.員工手冊C.電子郵件D.會議E.公告欄答案：ABCDE6.以下哪些是鄭煤機內(nèi)控審計的重要性（）A.保障企業(yè)合規(guī)經(jīng)營B.提高企業(yè)運營效率C.保護企業(yè)資產(chǎn)安全D.提升企業(yè)信譽E.增強企業(yè)競爭力答案：ABCDE7.鄭煤機內(nèi)控審計時應考慮的法律法規(guī)包括（）A.公司法B.證券法C.會計準則D.行業(yè)監(jiān)管法規(guī)E.稅法答案：ABCDE8.鄭煤機內(nèi)部控制的局限性可能源于（）A.人為錯誤B.串通舞弊C.管理層凌駕D.成本效益原則E.外部環(huán)境變化答案：ABCDE9.下列關于鄭煤機內(nèi)控審計證據(jù)的說法正確的是（）A.必須充分B.必須適當C.可以是書面的D.可以是口頭的E.要進行評價答案：ABCDE10.鄭煤機內(nèi)控審計的后續(xù)跟蹤工作包括（）A.檢查整改情況B.評估整改效果C.重新進行審計D.調(diào)整審計計劃E.記錄整改過程答案：ABE三、判斷題（每題2分，共10題）1.鄭煤機內(nèi)控審計只關注財務方面的內(nèi)部控制。（）答案：錯誤2.有效的內(nèi)部控制可以完全消除企業(yè)風險。（）答案：錯誤3.鄭煤機內(nèi)部控制的設計和執(zhí)行是一勞永逸的。（）答案：錯誤4.在鄭煤機內(nèi)控審計中，內(nèi)部審計部門是唯一的審計主體。（）答案：錯誤5.鄭煤機的內(nèi)控目標與企業(yè)戰(zhàn)略目標無關。（）答案：錯誤6.控制活動是鄭煤機內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)。（）答案：正確7.鄭煤機內(nèi)控審計不需要考慮企業(yè)的行業(yè)特點。（）答案：錯誤8.良好的企業(yè)文化對鄭煤機內(nèi)部控制有積極影響。（）答案：正確9.鄭煤機內(nèi)控審計中發(fā)現(xiàn)的所有缺陷都必須立即整改。（）答案：錯誤10.鄭煤機的內(nèi)控審計結(jié)果不會影響其外部審計。（）答案：錯誤四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述鄭煤機內(nèi)控審計的基本流程。答案：首先是計劃階段，確定審計范圍、目標等；其次是實施階段，運用各種審計方法收集證據(jù)；然后是評價階段，對內(nèi)部控制的有效性進行評價；最后是報告階段，出具審計報告。2.請說明鄭煤機內(nèi)部控制中風險評估的作用。答案：風險評估可識別鄭煤機內(nèi)外部風險，確定風險的重要性程度，為制定應對策略提供依據(jù)，有助于將資源合理分配到高風險領域，保障企業(yè)目標的實現(xiàn)。3.簡述鄭煤機內(nèi)控審計中如何進行穿行測試。答案：選擇一項業(yè)務流程，從起點到終點追蹤交易的處理過程，檢查相關控制是否有效執(zhí)行，包括檢查相關文件、記錄、授權等環(huán)節(jié)。4.請解釋鄭煤機內(nèi)部控制中內(nèi)部監(jiān)督的意義。答案：內(nèi)部監(jiān)督可確保內(nèi)部控制持續(xù)有效運行，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷并加以改進，提高企業(yè)治理水平和風險防范能力。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論鄭煤機如何提高內(nèi)部控制的有效性。答案：可以從加強員工培訓，提高員工對內(nèi)控的認識和執(zhí)行能力；完善控制流程，減少漏洞；加強內(nèi)部監(jiān)督力度，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題等方面著手。2.分析鄭煤機內(nèi)控審計如何應對企業(yè)快速發(fā)展帶來的挑戰(zhàn)。答案：要不斷更新審計方法和理念，擴大審計范圍，關注新業(yè)務領域的內(nèi)控情況，加強與各部門的溝通協(xié)作，提高審計效率。3.探討鄭煤機內(nèi)控審計與企業(yè)風險管理的關系。答案：內(nèi)控審計是企業(yè)風險管理的重要手段，可發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷以