2025年國家稅務(wù)總局公務(wù)員招錄考試知識(shí)點(diǎn)詳解與預(yù)測題解析一、單選題（共10題，每題1分）1.稅收法律法規(guī)-以下哪項(xiàng)不屬于《中華人民共和國稅收征收管理法》的調(diào)整范圍？A.稅收征收管理程序B.稅收優(yōu)惠政策的實(shí)施C.稅務(wù)機(jī)關(guān)的執(zhí)法權(quán)限D(zhuǎn).稅收爭議的解決機(jī)制2.稅務(wù)行政管理-稅務(wù)行政復(fù)議的法定期限是：A.30日B.60日C.90日D.120日3.稅收籌劃-企業(yè)通過轉(zhuǎn)讓定價(jià)進(jìn)行稅收籌劃，主要利用的是：A.地區(qū)稅收差異B.行業(yè)稅收優(yōu)惠C.國際稅收協(xié)定D.稅收征管漏洞4.稅務(wù)稽查-稅務(wù)稽查的強(qiáng)制措施不包括：A.查封B.扣押C.限制人身自由D.查詢存款5.稅收信息化-金稅四期的核心功能不包括：A.稅收大數(shù)據(jù)分析B.電子發(fā)票管理C.稅務(wù)機(jī)器人服務(wù)D.稅收政策智能推送6.國際稅收-中國與哪些國家簽署了避免雙重征稅協(xié)定？（多選）A.美國B.德國C.日本D.俄羅斯7.稅收政策-以下哪項(xiàng)不屬于近年來中國減稅降費(fèi)的政策措施？A.企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除B.小微企業(yè)普惠性稅收減免C.個(gè)人所得稅綜合與分類相結(jié)合D.增值稅留抵退稅8.稅務(wù)服務(wù)-稅務(wù)服務(wù)中的“首問負(fù)責(zé)制”主要體現(xiàn)了：A.稅收執(zhí)法的剛性B.稅收服務(wù)的溫度C.稅收管理的效率D.稅收政策的復(fù)雜性9.稅收會(huì)計(jì)-稅收會(huì)計(jì)的基本原則不包括：A.客觀性原則B.相關(guān)性原則C.風(fēng)險(xiǎn)管理原則D.及時(shí)性原則10.稅務(wù)審計(jì)-稅務(wù)審計(jì)的主要目的是：A.提高稅收征管效率B.發(fā)現(xiàn)稅收違法行為C.優(yōu)化稅收政策D.增強(qiáng)納稅人稅法遵從二、多選題（共5題，每題2分）1.稅收法律法規(guī)-《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定的稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施包括：A.查封B.扣押C.限制人身自由D.強(qiáng)制劃撥存款2.稅務(wù)行政管理-稅務(wù)行政處罰的種類包括：A.警告B.罰款C.沒收違法所得D.停止出口退稅權(quán)3.稅收籌劃-企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，需要考慮的因素包括：A.稅收政策穩(wěn)定性B.企業(yè)經(jīng)營規(guī)模C.行業(yè)稅收差異D.國際稅收協(xié)定4.稅務(wù)稽查-稅務(wù)稽查的基本程序包括：A.稽查選案B.稽查實(shí)施C.稽查審理D.稽查執(zhí)行5.稅收信息化-金稅四期的建設(shè)目標(biāo)包括：A.提升稅收征管效率B.加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)防控C.優(yōu)化納稅人服務(wù)體驗(yàn)D.推進(jìn)稅收政策智能推送三、判斷題（共10題，每題1分）1.稅收是國家財(cái)政收入的主要來源。（√）2.所得稅屬于流轉(zhuǎn)稅的一種。（×）3.稅務(wù)行政復(fù)議的申請人必須是行政相對(duì)人。（√）4.稅收籌劃與偷稅漏稅是同一概念。（×）5.稅務(wù)稽查必須由稅務(wù)局局長批準(zhǔn)。（×）6.金稅四期系統(tǒng)主要依賴人工操作。（×）7.中國與所有國家都簽署了避免雙重征稅協(xié)定。（×）8.稅務(wù)服務(wù)中的“一站式”服務(wù)體現(xiàn)的是稅收管理的效率。（×）9.稅收會(huì)計(jì)只關(guān)注稅收收入。（×）10.稅務(wù)審計(jì)的結(jié)論具有法律效力。（×）四、簡答題（共5題，每題5分）1.簡述《中華人民共和國稅收征收管理法》的主要原則。2.簡述稅務(wù)行政復(fù)議的基本程序。3.簡述企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃的主要方法。4.簡述稅務(wù)稽查的基本方法。5.簡述金稅四期的核心功能。五、論述題（共2題，每題10分）1.論述稅收政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營決策的影響。2.論述稅收信息化對(duì)稅收征管模式的變革。答案一、單選題答案1.B2.B3.C4.C5.C6.A,B,C7.D8.B9.C10.B二、多選題答案1.A,B,D2.A,B,C,D3.A,B,C,D4.A,B,C,D5.A,B,C,D三、判斷題答案1.√2.×3.√4.×5.×6.×7.×8.×9.×10.×四、簡答題答案1.《中華人民共和國稅收征收管理法》的主要原則包括：稅收法定原則、稅收公平原則、稅收效率原則、稅收服務(wù)原則。2.稅務(wù)行政復(fù)議的基本程序包括：申請、受理、審理、決定、執(zhí)行。3.企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃的主要方法包括：利用稅收優(yōu)惠政策、轉(zhuǎn)讓定價(jià)、選擇合適的組織形式等。4.稅務(wù)稽查的基本方法包括：案頭審計(jì)、實(shí)地稽查、專項(xiàng)稽查等。5.金稅四期的核心功能包括：稅收大數(shù)據(jù)分析、電子發(fā)票管理、稅收政策智能推送等。五、論述題答案1.稅收政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營決策的影響主要體現(xiàn)在：稅收優(yōu)惠政策可以降低企業(yè)成本，促進(jìn)企業(yè)投資；稅收負(fù)擔(dān)的變化會(huì)影響企業(yè)的利潤水平和經(jīng)營策略；稅收政策的穩(wěn)定性為企業(yè)提供了可