銀行內(nèi)部控制試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）A.保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行B.保證銀行盈利最大化C.保證銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)D.保證銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性答案：B2.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)，這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的（）原則。A.全面性B.制衡性C.審慎性D.相匹配答案：A3.銀行內(nèi)部控制的“三道防線”不包括（）A.業(yè)務(wù)部門B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門C.內(nèi)部審計(jì)部門D.監(jiān)管部門答案：D4.以下屬于內(nèi)部控制環(huán)境要素的是（）A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B.控制活動(dòng)C.內(nèi)部監(jiān)督D.治理結(jié)構(gòu)答案：D5.銀行對(duì)重要崗位實(shí)行定期輪崗制度屬于（）措施。A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B.控制活動(dòng)C.信息與溝通D.內(nèi)部監(jiān)督答案：B6.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行，涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)，這體現(xiàn)的是內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的（）原則。A.全面性B.重要性C.客觀性D.及時(shí)性答案：A7.銀行識(shí)別內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度的過程是（）A.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通答案：B8.下列不屬于銀行內(nèi)部控制措施的是（）A.不相容崗位分離控制B.授權(quán)審批控制C.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避D.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制答案：C9.內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督屬于（）A.日常監(jiān)督B.專項(xiàng)監(jiān)督C.自我評(píng)價(jià)D.外部監(jiān)督答案：B10.銀行建立健全內(nèi)部控制制度的主要目的是（）A.應(yīng)付監(jiān)管檢查B.保障銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)C.提高員工收入D.提升銀行知名度答案：B二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部控制的要素包括（）A.內(nèi)部控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通E.內(nèi)部監(jiān)督答案：ABCDE2.內(nèi)部控制的基本原則有（）A.全面性原則B.制衡性原則C.審慎性原則D.相匹配原則E.重要性原則答案：ABCD3.銀行內(nèi)部控制活動(dòng)包括（）A.不相容崗位分離控制B.授權(quán)審批控制C.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制D.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制E.預(yù)算控制答案：ABCDE4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的環(huán)節(jié)包括（）A.目標(biāo)設(shè)定B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別C.風(fēng)險(xiǎn)分析D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)E.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避答案：ABCD5.內(nèi)部監(jiān)督的方式有（）A.日常監(jiān)督B.專項(xiàng)監(jiān)督C.自我評(píng)價(jià)D.外部審計(jì)E.監(jiān)管檢查答案：ABC6.良好的內(nèi)部控制環(huán)境包括（）A.健全的治理結(jié)構(gòu)B.有效的內(nèi)部審計(jì)C.合理的人力資源政策D.良好的企業(yè)文化E.完善的規(guī)章制度答案：ACDE7.銀行應(yīng)當(dāng)建立健全的信息與溝通機(jī)制包括（）A.內(nèi)部信息傳遞B.外部信息獲取C.信息系統(tǒng)建設(shè)D.信息安全管理E.反洗錢信息監(jiān)測(cè)答案：ABCD8.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括（）A.內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的有效性B.內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性C.內(nèi)部控制環(huán)境的完善性D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的合理性E.控制活動(dòng)的執(zhí)行情況答案：AB9.銀行控制活動(dòng)應(yīng)與（）相適應(yīng)。A.風(fēng)險(xiǎn)水平B.業(yè)務(wù)規(guī)模C.管理水平D.人員素質(zhì)E.監(jiān)管要求答案：ABC10.以下屬于銀行內(nèi)部控制目標(biāo)的有（）A.確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整B.保障銀行資產(chǎn)安全C.提高銀行經(jīng)營(yíng)效率D.促進(jìn)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)E.提升銀行品牌價(jià)值答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10題）1.內(nèi)部控制就是單純的內(nèi)部監(jiān)督。（）答案：錯(cuò)2.銀行內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋所有業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)，但可根據(jù)情況部分覆蓋。（）答案：錯(cuò)3.內(nèi)部控制的制衡性原則要求機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和業(yè)務(wù)流程相互制約、相互監(jiān)督。（）答案：對(duì)4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估只需要識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。（）答案：錯(cuò)5.控制活動(dòng)是銀行實(shí)施內(nèi)部控制的具體方式。（）答案：對(duì)6.內(nèi)部審計(jì)部門可以直接參與銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（）答案：錯(cuò)7.銀行的信息與溝通主要是指內(nèi)部信息的傳遞。（）答案：錯(cuò)8.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要是評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的有效性。（）答案：錯(cuò)9.銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估后，只能采取風(fēng)險(xiǎn)降低的策略。（）答案：錯(cuò)10.完善的內(nèi)部控制制度可以完全消除銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。（）答案：錯(cuò)四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)。答案：保證國(guó)家法規(guī)貫徹執(zhí)行；保障銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；保證風(fēng)險(xiǎn)管理有效性；保證業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)告及管理信息真實(shí)、完整、可靠。2.內(nèi)部控制的全面性原則體現(xiàn)在哪些方面？答案：貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)，涵蓋所有部門、崗位和人員，確保不存在內(nèi)部控制空白點(diǎn)。3.簡(jiǎn)述風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要步驟。答案：首先設(shè)定目標(biāo)，明確業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)；其次進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，查找內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)；再開展風(fēng)險(xiǎn)分析，評(píng)估可能性和影響程度；最后制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。4.銀行內(nèi)部控制活動(dòng)有哪些常見措施？答案：包括不相容崗位分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論如何有效提升銀行內(nèi)部控制環(huán)境。答案：完善治理結(jié)構(gòu)，明確職責(zé)分工；制定合理人力資源政策，吸引培養(yǎng)人才；培育良好企業(yè)文化，強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)；健全規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程。2.談?wù)勩y行在信息與溝通方面可能存在的問題及解決措施。答案：?jiǎn)栴}可能有信息傳遞不及時(shí)、不準(zhǔn)確，內(nèi)外信息交流不暢等。措施包括建立高效信息系統(tǒng)，規(guī)范內(nèi)部信息傳遞流程，加強(qiáng)與外部監(jiān)管、客戶等信息溝通。3.闡述內(nèi)部控制評(píng)價(jià)對(duì)銀行的重要意義。答案：有助于發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，完善制度；保