GB∕T44927-2024《知識管理體系要求》之22：“9績效評價-9.2內(nèi)部審核”專業(yè)深度解讀和應用指導材料（雷澤佳編制-2025A0）GB∕T44927-2024《知識管理體系要求》之22：“9績效評價-9.2內(nèi)部審核”專業(yè)深度解讀和應用指導材料（雷澤佳編制-2025A0）GB∕T44927-2024《知識管理體系要求》 GB∕T44927-2024《知識管理體系要求》9績效評價9.2內(nèi)部審核9.2.1組織應按策劃的時間間隔進行審核，以確定知識管理體系是否：a)符合：——組織自身對知識管理體系的要求；——本文件的要求；b)得到有效的實施與保持。9.2.2組織應：a)策劃、建立、實施并維持審核方案，規(guī)定審核的頻次、方法、職責、策劃要求和報告，同時要考慮相關(guān)過程和以往審核結(jié)果的重要性；b)確定每次審核的準則和范圍；c)審核員的選擇和審核的實施要確保過程的客觀性和公正性；d)確保將審核結(jié)果報告給相關(guān)管理人員；e)保留成文信息，作為實施審核和審核結(jié)果的證據(jù)?！?績效評價-9.2內(nèi)部審核”術(shù)語、定義與涵義解讀“9績效評價-9.2內(nèi)部審核”核心術(shù)語解讀表術(shù)語定義涵義解讀內(nèi)部審核為獲得客觀證據(jù)并對其進行客觀評價，以確定知識管理體系是否符合組織自身要求及本文件要求、是否得到有效實施與保持，組織按策劃的時間間隔進行的系統(tǒng)的、獨立的并形成文件的過程。“內(nèi)部審核”是組織對知識管理體系實施自我監(jiān)督與改進的核心機制，其定義包含三大關(guān)鍵屬性：

1)系統(tǒng)性：需遵循預設(shè)流程（如審核方案策劃、證據(jù)收集、結(jié)論形成），而非隨機檢查；

2)獨立性：審核員需獨立于被審核職能（或通過客觀選擇確保無利益沖突），避免主觀偏差；

3)文件化：需保留審核過程與結(jié)果的成文信息，確保可追溯。

在9.2條款語境中，其核心價值是通過定期評估，驗證體系“符合性”（是否符合標準與內(nèi)部要求）與“有效性”（是否落地運行并產(chǎn)生實效），為后續(xù)管理評審與持續(xù)改進提供依據(jù)。知識管理體系與知識相關(guān)的管理體系組成部分，是組織為實現(xiàn)知識管理目標，建立的包含知識活動（獲取、存儲、流動、應用、保護、處置）和知識管理保障措施（人力資本、業(yè)務(wù)流程、技術(shù)設(shè)施、組織制度和管理）的相互關(guān)聯(lián)或相互作用的一組要素?！爸R管理體系”是組織管理知識資源的結(jié)構(gòu)化框架，在內(nèi)部審核語境中需重點關(guān)注：

1)要素完整性：審核時需覆蓋“知識活動”與“保障措施”兩大維度，避免僅關(guān)注技術(shù)設(shè)施而忽略文化、制度等軟要素；

2)目標導向性：體系運行需圍繞組織戰(zhàn)略（如創(chuàng)新、效率提升），審核需驗證體系是否支撐知識管理目標實現(xiàn)；

3)整合性：需評估體系與組織其他管理體系（如質(zhì)量管理、信息安全）的協(xié)同性，避免孤島運行。審核方案組織為實現(xiàn)內(nèi)部審核目標，策劃、建立、實施并維持的針對特定時間段的一組（一次或多次）審核安排，明確規(guī)定審核的頻次、方法、職責、策劃要求和報告機制，同時考慮相關(guān)過程重要性與以往審核結(jié)果?！皩徍朔桨浮笔莾?nèi)部審核的頂層規(guī)劃，其涵義解讀需突出：

1)風險導向：需根據(jù)“相關(guān)過程重要性”（如核心業(yè)務(wù)的知識流動過程）和“以往審核結(jié)果”（如歷史不符合項集中的領(lǐng)域）分配審核資源，優(yōu)先覆蓋高風險區(qū)域；

2)全周期管理：需包含“建立-實施-維持”閉環(huán)，而非單次審核計劃，確保審核活動持續(xù)適配體系變化；

3)職責明確性：需明確審核方案管理人員、審核組長、審核員的角色分工，避免責任模糊導致審核失效。審核準則用于與審核證據(jù)進行比較的一組要求，在知識管理體系內(nèi)部審核中，具體包括：1)組織自身對知識管理體系的要求（如知識安全制度、知識共享流程）；2)GB/T44927-2024的要求；③適用的法律法規(guī)或合同要求?！皩徍藴蕜t”是審核判斷的唯一依據(jù)，其涵義解讀需強調(diào)：

1)確定性：每次審核前需明確準則，避免因依據(jù)模糊導致審核結(jié)論偏差（如未明確“知識保護”的具體標準則無法判斷體系符合性）；

2)全面性：需覆蓋“內(nèi)部要求+標準要求+外部要求”，避免遺漏（如行業(yè)特定的知識合規(guī)要求）；

3)適用性：準則需結(jié)合組織規(guī)模與業(yè)務(wù)特性調(diào)整（如小微企業(yè)可簡化內(nèi)部要求，但需保留核心條款）。審核范圍審核的內(nèi)容和界限，在知識管理體系內(nèi)部審核中，具體包括：1)物理/虛擬位置（如總部、分支機構(gòu)、云端知識庫）；2)職能/組織單元（如研發(fā)部、人力資源部）；③活動/過程（如知識獲取、研發(fā)知識應用）；④覆蓋時期（如近12個月的體系運行期）。“審核范圍”界定了審核的邊界，其涵義解讀需關(guān)注：

1)聚焦性：需避免范圍過寬導致資源分散（如首次審核可優(yōu)先覆蓋核心業(yè)務(wù)過程），或過窄導致關(guān)鍵領(lǐng)域遺漏（如忽略“知識處置”過程）；

2)清晰性：需明確“包含”與“排除”的內(nèi)容（如“包含研發(fā)知識管理，排除行政后勤知識管理”），避免歧義；

3)適配性：范圍需與審核目標匹配（如目標為“驗證知識保護有效性”，范圍可聚焦信息安全與人員保密培訓）。審核員具備知識管理體系相關(guān)能力（如理解知識活動流程、掌握審核方法），被指定實施內(nèi)部審核的人員，其選擇與審核實施需確保過程的客觀性和公正性?！皩徍藛T”是審核質(zhì)量的核心保障，其涵義解讀需突出：

1)能力要求：需同時具備“知識管理專業(yè)能力”（如識別隱性知識流動問題）和“審核能力”（如證據(jù)收集、抽樣判斷），可通過培訓、認證（如GB/T27024認可的審核員認證）證明；

2)客觀性保障：需獨立于被審核過程（如不審核自身負責的知識共享項目），避免利益沖突；

3)團隊協(xié)作：審核組需具備整體能力（如包含技術(shù)專家彌補特定領(lǐng)域知識缺口），而非僅依賴個體能力。審核結(jié)果報告對內(nèi)部審核活動的結(jié)果進行系統(tǒng)整理、分析后形成的正式文件，內(nèi)容需包括審核目標、范圍、準則、發(fā)現(xiàn)（符合項與不符合項）、結(jié)論及改進建議，需提交給相關(guān)管理人員。“審核結(jié)果報告”是審核價值傳遞的關(guān)鍵載體，其涵義解讀需強調(diào)：

1)決策支撐性：報告需明確“不符合項的影響”（如知識共享不足導致研發(fā)周期延長），而非僅羅列問題；

2)清晰性：不符合項需包含“審核證據(jù)+準則依據(jù)+問題描述”，便于責任部門整改；

3)時效性：需在審核完成后及時提交，避免延誤改進時機（如規(guī)定審核后15個工作日內(nèi)報送）。成文信息組織為支持知識管理體系運行、證明內(nèi)部審核實施與結(jié)果而創(chuàng)建和保持的信息及其載體，包括但不限于：審核方案、審核計劃、檢查表、審核證據(jù)記錄、審核報告、不符合項整改記錄?！俺晌男畔ⅰ笔菍徍丝勺匪菪缘暮诵囊罁?jù)，其涵義解讀需關(guān)注：

1)控制要求：需按GB/T44927-20247.5要求管理（如分發(fā)控制、版本控制、保密保護），避免信息泄露或丟失；

2)證據(jù)充分性：成文信息需足以證明審核過程合規(guī)（如檢查表需記錄抽樣數(shù)量與證據(jù)來源）、結(jié)果真實（如不符合項需附訪談記錄或文件截圖）；

3)保留期限：需根據(jù)組織需求與法規(guī)要求確定保留時長（如至少保留至下一次管理評審完成）。有效實施與保持知識管理體系不僅按策劃的要求落地執(zhí)行（如知識共享流程被員工實際遵循），且能持續(xù)維持其運行效果（如長期保持知識復用率提升），而非階段性或形式化執(zhí)行?！坝行嵤┡c保持”是內(nèi)部審核的核心評價維度，其涵義解讀需區(qū)分：

1)實施vs保持：“實施”關(guān)注“是否做了”（如是否建立知識庫），“保持”關(guān)注“是否持續(xù)做且有效”（如知識庫是否定期更新、員工是否持續(xù)使用）；

2)效果驗證：需通過績效數(shù)據(jù)（如知識應用帶來的成本降低）、員工反饋（如知識獲取便捷性評分）等客觀證據(jù)驗證，而非僅依賴文件檢查；

3)改進關(guān)聯(lián)：若體系存在“實施但未保持”（如知識庫上線后無人維護），需在審核中識別根因（如缺乏運維職責）并提出整改要求。相關(guān)過程與知識管理體系存在相互作用或依賴關(guān)系，對知識管理目標實現(xiàn)有直接或間接影響的組織過程，包括業(yè)務(wù)過程（如研發(fā)、市場營銷）和管理過程（如人力資源、信息安全）?！跋嚓P(guān)過程”體現(xiàn)了內(nèi)部審核的系統(tǒng)視角，其涵義解讀需強調(diào)：

1)關(guān)聯(lián)性識別：需映射知識管理體系與其他過程的接口（如“研發(fā)過程”依賴“知識獲取過程”提供技術(shù)情報），避免孤立審核；

2)重要性分級：需根據(jù)“對知識管理目標的影響程度”（如“研發(fā)知識應用過程”比“行政知識管理過程”更重要）分配審核資源；

3)風險聯(lián)動：若相關(guān)過程存在變更（如研發(fā)流程優(yōu)化），需評估其對知識管理體系的影響（如是否需調(diào)整知識流動路徑）并納入審核范圍。策劃的時間間隔組織根據(jù)知識管理體系的成熟度、風險水平、以往審核結(jié)果及相關(guān)方需求，預先確定的內(nèi)部審核實施周期（如年度、半年度），特殊情況下（如體系重大變更、重大知識安全事件）需追加審核。“策劃的時間間隔”體現(xiàn)了審核的預防性與靈活性，其涵義解讀需關(guān)注：

1)周期性基礎(chǔ)：常規(guī)情況下需固定間隔（如成熟體系每年1次，新建立體系每6個月1次），確保審核連續(xù)性；

2)動態(tài)調(diào)整：當出現(xiàn)“體系范圍擴大”“知識安全事件”“外部法規(guī)變更”等情況時，需縮短間隔或追加審核，避免風險累積；

3)文件化支撐：時間間隔需在審核方案中明確，且需說明確定依據(jù)（如“基于近2年無重大不符合項，確定間隔為12個月”）?？陀^性和公正性審核過程中需避免主觀偏見，確保審核證據(jù)真實、審核發(fā)現(xiàn)基于準則、審核結(jié)論不受個人利益或外部壓力影響的屬性，是審核結(jié)果可信性的核心保障?！翱陀^性和公正性”是內(nèi)部審核的基本原則，其涵義解讀需強調(diào)：

1)實施保障：通過“審核員獨立于被審核職能”“抽樣隨機化”“證據(jù)交叉驗證”（如訪談記錄與文件記錄比對）實現(xiàn)；

2)沖突規(guī)避：審核員需主動申報利益沖突（如與被審核部門存在業(yè)務(wù)合作），審核方案管理人員需及時調(diào)整分工；

3)結(jié)果驗證：審核結(jié)論需經(jīng)審核組集體討論，避免個人決策偏差，且需允許受審核方對不符合項提出異議并核實。相關(guān)管理人員對知識管理體系運行或整改措施實施具有決策權(quán)限或管理職責的人員，包括但不限于：知識管理負責人、被審核部門負責人、最高管理者（如需審批重大整改資源）。“相關(guān)管理人員”是審核結(jié)果落地的關(guān)鍵主體，其涵義解讀需關(guān)注：

1)層級適配：審核報告需按“問題影響范圍”報送對應層級（如部門級不符合項報送部門負責人，體系級問題報送最高管理者）；

2)職責明確：需在報告中明確“整改責任部門”“整改時限”，避免推諉；

3)跟蹤要求：相關(guān)管理人員需對整改過程進行監(jiān)督，其跟蹤記錄需作為下次審核的輸入（如驗證不符合項是否關(guān)閉）。“9績效評價-9.2內(nèi)部審核”核心術(shù)語與GB/T44927-2024相關(guān)術(shù)語的關(guān)聯(lián)與區(qū)別說明表術(shù)語其他關(guān)聯(lián)術(shù)語關(guān)系說明區(qū)別說明內(nèi)部審核外部審核/管理評審兩者均為體系評價手段，均需遵循“系統(tǒng)、獨立、文件化”原則，內(nèi)部審核結(jié)果是外部審核（如認證審核）的輸入；內(nèi)部審核是管理評審的核心輸入之一，管理評審需基于內(nèi)部審核結(jié)果評估體系整體適宜性、充分性。執(zhí)行主體不同：內(nèi)部審核由組織自身實施，外部審核由第三方（如認證機構(gòu)）實施；評價深度不同：內(nèi)部審核聚焦“符合性與有效性”，管理評審聚焦“體系整體戰(zhàn)略適配性”（如是否需調(diào)整知識管理目標）；輸出作用不同：內(nèi)部審核輸出“整改要求”，管理評審輸出“體系變更決策”（如增加知識管理資源投入）。知識管理體系知識管理/信息安全管理體系知識管理體系是實現(xiàn)知識管理目標的工具，知識管理是組織對知識資源進行管理的總稱，體系是知識管理的結(jié)構(gòu)化載體；兩者均需關(guān)注“知識/信息安全”，信息安全管理體系的控制措施（如數(shù)據(jù)加密）可支撐知識管理體系的“知識保護”過程。范疇不同：知識管理是“戰(zhàn)略+活動+體系”的總稱，知識管理體系僅指“結(jié)構(gòu)化框架與過程”；核心目標不同：知識管理體系聚焦“知識價值實現(xiàn)”（如知識復用、創(chuàng)新），信息安全管理體系聚焦“信息保密性、完整性、可用性”，前者是后者的應用場景之一。審核方案審核計劃/審核準則審核方案是“一組審核的總體規(guī)劃”，審核計劃是“單次審核的具體安排”，審核計劃需依據(jù)審核方案制定；審核準則是審核方案的核心組成部分，審核方案需明確每次審核的準則來源與內(nèi)容。覆蓋范圍不同：審核方案覆蓋“特定時間段內(nèi)的多次審核”（如年度審核方案包含季度專項審核），審核計劃僅覆蓋“單次審核”（如2025年Q3研發(fā)知識管理審核計劃）；詳略程度不同：審核方案規(guī)定“原則性要求”（如審核頻次），審核計劃規(guī)定“操作性細節(jié)”（如審核員分工、每日日程）。審核準則知識管理方針/知識管理目標知識管理方針是審核準則的頂層依據(jù)（如方針中“知識共享”要求需轉(zhuǎn)化為審核準則）；知識管理目標的達成情況是審核準則的評價維度之一（如“年度知識復用率提升10%”需作為審核準則驗證）。層級不同：知識管理方針是“方向性聲明”（如“建立開放的知識文化”），審核準則是“具體要求”（如“每月開展1次跨部門知識分享會”）；動態(tài)性不同：知識管理方針相對穩(wěn)定（如每年評審1次），審核準則需根據(jù)目標變化調(diào)整（如目標調(diào)整后準則需同步更新）。成文信息記錄/知識資產(chǎn)記錄是成文信息的子集，成文信息包含“記錄+程序+手冊”等，記錄是證明審核活動的核心成文信息；部分成文信息（如知識管理手冊、審核報告）屬于組織的知識資產(chǎn)，需按知識資產(chǎn)要求保護。功能不同：記錄聚焦“證據(jù)性”（如審核證據(jù)記錄），成文信息還包括“指導性”（如審核程序）；管理重點不同：知識資產(chǎn)需關(guān)注“價值挖掘”（如將審核報告中的改進建議轉(zhuǎn)化為知識），成文信息需關(guān)注“合規(guī)性”（如保留期限、保密控制）。審核員技術(shù)專家/知識管理專員技術(shù)專家可作為審核組成員，為審核員提供特定領(lǐng)域支持（如知識管理系統(tǒng)技術(shù)細節(jié)），但不承擔審核判斷職責；知識管理專員可參與內(nèi)部審核（需具備審核能力），審核員需理解知識管理專員的日常工作流程以驗證體系有效性。角色權(quán)限不同：審核員負責“證據(jù)收集與結(jié)論判斷”，技術(shù)專家僅提供“專業(yè)咨詢”（如解釋知識庫運維技術(shù)）；能力要求不同：知識管理專員需具備“知識活動執(zhí)行能力”（如組織知識分享會），審核員需額外具備“審核方法與準則判斷能力”。相關(guān)過程知識活動/業(yè)務(wù)過程相關(guān)過程包含知識活動，知識活動是相關(guān)過程中與知識直接相關(guān)的子過程（如“研發(fā)過程”中的“知識應用”子過程）；業(yè)務(wù)過程（如研發(fā)、市場營銷）是相關(guān)過程的核心組成部分，審核需驗證業(yè)務(wù)過程與知識活動的協(xié)同性。范圍不同：相關(guān)過程涵蓋“業(yè)務(wù)過程+管理過程”，知識活動僅指“知識獲取、存儲等6類核心活動”；審核重點不同：知識活動審核聚焦“知識流轉(zhuǎn)有效性”（如知識是否準確存儲），相關(guān)過程審核聚焦“與知識體系的接口適配性”（如研發(fā)過程是否按需獲取知識）?！?績效評價-9.2內(nèi)部審核”目的解析“9績效評價-9.2內(nèi)部審核”目的說明表內(nèi)容維度“9績效評價-9.2內(nèi)部審核”目的說明總述：核心意圖與定位本條款旨在通過系統(tǒng)、獨立、文件化的制度化內(nèi)部審核機制，驗證組織知識管理體系（KMS）是否同時符合組織自身設(shè)定的知識管理要求與GB/T44927-2024標準要求，確認體系是否在實際業(yè)務(wù)中得到有效實施與持續(xù)保持，最終實現(xiàn)知識管理體系對組織戰(zhàn)略的支撐作用，并為后續(xù)管理評審與持續(xù)改進提供可靠依據(jù)。本條款核心價值和預期結(jié)果1)確保知識管理體系的多維度合規(guī)性：驗證體系符合組織自身KMS要求、GB/T44927-2024標準要求，必要時包括適用法律法規(guī)或合同中與知識管理相關(guān)的要求，同時保障體系與組織戰(zhàn)略目標（如創(chuàng)新、效率提升、知識資產(chǎn)保值增值）的一致性；

2)提升知識管理流程的實效與成熟度：評估知識獲取、存儲、流動、應用、保護、處置等核心過程的實際運行效果，推動流程從“形式化執(zhí)行”向“價值化落地”升級；

3)精準識別改進空間：定位知識管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)（如隱性知識轉(zhuǎn)化不足、知識庫維護缺失），為針對性改進提供可驗證的證據(jù)支撐；

4)強化組織知識資產(chǎn)治理能力：通過審核覆蓋知識活動與人力資本、技術(shù)設(shè)施、組織制度等保障措施的完整性，確保知識資產(chǎn)被規(guī)范識別、管理與應用；

5)推動管理層責任落實：將審核結(jié)果作為管理層決策（如資源調(diào)整、流程優(yōu)化）的輸入，強化其對知識管理體系的關(guān)注與資源保障責任。本條款深度解讀與內(nèi)涵解析1)強調(diào)體系運行的系統(tǒng)性與動態(tài)持續(xù)性：要求審核按策劃的時間間隔（如成熟體系年度1次、新建立體系每6個月1次，體系重大變更或重大知識安全事件時追加審核）開展，避免碎片化檢查，確保對體系全周期運行狀態(tài)的持續(xù)監(jiān)控；

2)審核兼具“合規(guī)性檢查”與“戰(zhàn)略執(zhí)行評估”雙重屬性：不僅驗證體系是否滿足標準與內(nèi)部準則的“符合性”，更需評估體系是否支撐組織知識管理目標（如知識復用率、創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化率）實現(xiàn)，避免審核淪為形式化流程；

3)聚焦“有效實施與保持”的落地導向：審核核心需區(qū)分“體系建立”與“體系落地”——既要確認知識庫、流程文件等“是否建立”，更要驗證員工是否實際遵循知識共享流程、知識庫是否定期更新等“是否持續(xù)有效運行”，杜絕“文件與實踐脫節(jié)”；

4)建立知識管理閉環(huán)治理機制：要求審核結(jié)果傳遞至分層級相關(guān)管理人員（部門級問題報部門負責人、體系級問題報最高管理者），并跟蹤整改情況，形成“審核發(fā)現(xiàn)—整改—驗證—再審核”的閉環(huán)，推動體系持續(xù)優(yōu)化；

5)支撐組織核心競爭力提升：通過審核驗證知識管理體系對組織關(guān)鍵能力的保障作用（如關(guān)鍵知識保護、跨部門知識流動效率），確保知識資源轉(zhuǎn)化為組織創(chuàng)新力、抗風險能力等核心競爭力?！?績效評價-9.2內(nèi)部審核”與GB∕T44927其他相關(guān)條款邏輯關(guān)聯(lián)關(guān)系分析“9績效評價-9.2內(nèi)部審核”與GB∕T44927其他相關(guān)條款邏輯關(guān)聯(lián)關(guān)系說明表9.2主題事項關(guān)聯(lián)其他條款邏輯關(guān)聯(lián)關(guān)系分析關(guān)聯(lián)性質(zhì)說明審核目的：確定體系符合要求與有效實施（9.2.1）4.4知識管理體系9.2內(nèi)部審核的核心對象是“知識管理體系”，需驗證4.4要求建立的“知識活動+知識管理保障措施”體系是否符合標準及組織自身要求，且有效運行。對象關(guān)系：4.4是9.2的審核核心對象審核目的：確定體系符合要求與有效實施（9.2.1）4.1理解組織及其內(nèi)外部環(huán)境

4.2理解相關(guān)方的需求和期望審核前需依據(jù)4.1識別的內(nèi)外部因素（如市場競爭、技術(shù)變革）和4.2明確的相關(guān)方需求（如客戶對知識服務(wù)的要求），確定審核重點（如高風險知識領(lǐng)域），確保審核與組織實際場景匹配。輸入關(guān)系：4.1、4.2為審核范圍/重點提供依據(jù)審核目的：確定體系符合要求與有效實施（9.2.1）5.1管理承諾5.1要求最高管理者為知識管理體系提供資源支持，該承諾是否落實（如審核資源是否充足）需通過9.2審核驗證；同時9.2的審核結(jié)果（如體系有效性）也反饋最高管理者承諾的兌現(xiàn)效果。雙向關(guān)聯(lián)：承諾支撐審核實施，審核反饋承諾落實情況審核方案策劃（9.2.2a）6.1應對風險和機遇的措施策劃審核頻次、方法時，需參考6.1識別的知識管理風險（如關(guān)鍵知識流失風險）和機遇（如數(shù)字化知識共享機遇），對高風險過程（如研發(fā)知識保護）增加審核頻次或強化審核方法。輸入關(guān)系：6.1的風險/機遇信息指導審核方案制定審核準則確定（9.2.2b）5.2知識管理方針

6.2知識管理目標審核準則需包含5.2的知識方針（如“知識共享與保護平衡”）和6.2的知識目標（如“研發(fā)知識復用率提升10%”），確保審核圍繞組織知識管理的核心方向和量化要求展開。輸入關(guān)系：方針/目標轉(zhuǎn)化為審核的核心準則審核員選擇與客觀性（9.2.2c）7.2人員（能力）

7.3意識7.2規(guī)定“影響知識績效的人員需具備必要能力”，審核員需滿足該條款要求（如熟悉知識管理工具、審核方法）；7.3要求人員知曉知識方針，審核員需具備該意識以確保審核方向不偏離，同時避免與被審核過程存在利益關(guān)聯(lián)，保障客觀性。保障關(guān)系：7.2、7.3為審核員勝任力和客觀性提供支撐審核結(jié)果報告（9.2.2d）9.3管理評審

10.1不符合和糾正措施9.2的審核結(jié)果（如體系不符合項、有效實踐）需作為9.3管理評審的核心輸入，支撐最高管理者評價體系適用性；同時審核發(fā)現(xiàn)的不符合項需傳遞至10.1，作為啟動糾正措施（如完善知識存儲流程）的直接依據(jù)。輸出關(guān)系：審核結(jié)果為管理評審和糾正措施提供輸入審核成文信息保留（9.2.2e）7.5成文信息9.2.2e要求保留的“審核計劃、審核記錄、審核報告”等成文信息，需遵循7.5的要求（如標識清晰、妥善保護、便于檢索），確保審核證據(jù)可追溯、不泄露。執(zhí)行關(guān)系：9.2.2e是7.5在審核場景的具體應用審核覆蓋的實施過程（9.2.1b）8.1運行策劃和控制

8.2研究開發(fā)

8.3產(chǎn)品/服務(wù)提供

8.4市場營銷

8.5運行保障9.2需驗證知識管理體系“是否有效實施”，需覆蓋8章所有運行過程（如研發(fā)知識獲取、生產(chǎn)知識流動、營銷知識保護），檢查各過程中知識活動是否符合標準要求（如8.2是否建立研發(fā)知識庫）。覆蓋關(guān)系：8章運行過程是9.2的主要審核場景審核頻次與績效評價銜接（9.2.1）9.1監(jiān)視、測量、分析和評價9.1是績效評價的總體要求，9.2內(nèi)部審核是9.1的核心手段之一；9.1的監(jiān)視結(jié)果（如知識應用效率數(shù)據(jù)）可調(diào)整審核頻次（如監(jiān)視發(fā)現(xiàn)問題多則增加審核頻率），同時9.2的審核結(jié)果也補充9.1的績效評價維度（如體系符合性評價）。從屬與協(xié)調(diào)關(guān)系：9.2從屬9.1，兩者協(xié)同支撐績效評價審核結(jié)果支撐改進（9.2.2d）10.2持續(xù)改進9.2審核中發(fā)現(xiàn)的“體系改進點”（如知識共享效率待提升）需傳遞至10.2，為持續(xù)改進（如優(yōu)化知識流動工具）提供方向，確保知識管理體系通過審核反饋不斷完善。輸出關(guān)系：審核結(jié)果為持續(xù)改進提供改進“9績效評價-9.2內(nèi)部審核”核心涵義解析（理解要點解讀）；“9績效評價-9.2內(nèi)部審核”核心涵義解析表條款內(nèi)容總體概述9.2子條款原文子條款核心涵義解析（理解要點詳細解讀）內(nèi)部審核的總體要求：以周期性、系統(tǒng)性審核為手段，驗證知識管理體系對“組織自身要求+標準要求”的雙重符合性，同時確認體系是否實現(xiàn)“有效實施+持續(xù)保持”的閉環(huán)運行，是組織自我監(jiān)督、風險防控與持續(xù)改進的核心機制。9.2.1組織應按策劃的時間間隔進行審核，以確定知識管理體系是否：

a)符合：

——組織自身對知識管理體系的要求；

——本文件的要求；

b)得到有效的實施與保持。1)審核的周期性與策劃性：

“按策劃的時間間隔”并非固定周期，需結(jié)合組織知識管理體系的成熟度、風險水平、以往審核結(jié)果及相關(guān)方需求確定（如新建體系每6個月1次、成熟體系每年1次），特殊情況（如體系重大變更、重大知識安全事件）需追加審核，體現(xiàn)審核的預防性與靈活性，避免“一刀切”式安排。

2)“符合性”的雙重維度：

-第一維度“組織自身要求”：指組織根據(jù)戰(zhàn)略目標、業(yè)務(wù)特性制定的知識管理規(guī)范（如知識安全制度、知識共享流程、知識庫運維要求等），審核需驗證體系是否貼合組織實際需求；

-第二維度“本文件要求”：即GB/T44927-2024標準的全部要求（如4.4知識管理體系的“知識活動+保障措施”、8章運行過程等），審核需覆蓋標準條款，確保無遺漏。

3)“有效實施與保持”的分層驗證：

-“有效實施”關(guān)注“是否落地執(zhí)行”：驗證體系要素（如知識庫、知識流動流程）是否被員工實際遵循，而非僅停留在文件層面；

-“持續(xù)保持”關(guān)注“是否長期有效”：驗證體系運行效果的持續(xù)性（如知識庫是否定期更新、知識復用率是否穩(wěn)定提升），杜絕“階段性執(zhí)行、后續(xù)停滯”的形式化問題，需通過績效數(shù)據(jù)（如知識應用成本降低率）、員工反饋等客觀證據(jù)支撐。

本條款體現(xiàn)“合規(guī)性底線+有效性導向”的雙重目標，是銜接“體系建立”與“持續(xù)改進”的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為后續(xù)9.3管理評審提供核心輸入。內(nèi)部審核的實施機制：通過全流程規(guī)范化管控（審核方案策劃-準則范圍確定-審核過程公正-結(jié)果報告-記錄留存），確保審核活動有序、可信、可追溯，為體系評價提供可靠依據(jù)。9.2.2組織應：

a)策劃、建立、實施并維持審核方案，規(guī)定審核的頻次、方法、職責、策劃要求和報告，同時要考慮相關(guān)過程和以往審核結(jié)果的重要性；

b)確定每次審核的準則和范圍；

c)審核員的選擇和審核的實施要確保過程的客觀性和公正性；

d)確保將審核結(jié)果報告給相關(guān)管理人員；

e)保留成文信息，作為實施審核和審核結(jié)果的證據(jù)。a)審核方案的“全周期閉環(huán)管理”?！安邉?、建立、實施并維持”強調(diào)審核方案并非單次計劃，而是覆蓋“目標設(shè)定-資源配置-執(zhí)行監(jiān)控-動態(tài)優(yōu)化”的全周期管理：

-內(nèi)容要求：需明確審核頻次（如高風險過程每季度1次）、方法（如文件評審、訪談、現(xiàn)場觀察）、職責（如審核方案管理員、審核組長分工）、策劃要求（如審核前準備流程）、報告機制（如報告格式、提交時限）；

-動態(tài)調(diào)整依據(jù)：需結(jié)合“相關(guān)過程重要性”（如研發(fā)知識應用過程比行政知識管理更關(guān)鍵）和“以往審核結(jié)果”（如歷史不符合項集中的領(lǐng)域需重點覆蓋）分配資源，體現(xiàn)風險導向，避免資源浪費或關(guān)鍵領(lǐng)域遺漏。

b)審核準則與范圍的“確定性與適配性”

-審核準則：是審核判斷的唯一依據(jù)，需覆蓋“組織自身要求+GB/T44927-2024要求+適用法律法規(guī)/合同要求”（如行業(yè)特定的知識合規(guī)要求），避免因依據(jù)模糊導致審核結(jié)論偏差（如未明確“知識保護”標準則無法判斷符合性）；

-審核范圍：需界定“包含與排除”的邊界（如“包含研發(fā)知識管理，排除行政后勤知識管理”），覆蓋物理/虛擬位置（總部、云端知識庫）、職能/過程（研發(fā)部、知識獲取過程）、覆蓋時期（近12個月），確保范圍與審核目標匹配（如目標為“驗證知識保護有效性”，范圍可聚焦信息安全與保密培訓）。

c)審核過程的“客觀性與公正性保障”。是審核結(jié)果可信性的核心：

-審核員選擇：需獨立于被審核職能（如不審核自身負責的知識共享項目），主動申報利益沖突（如與被審核部門存在業(yè)務(wù)合作），必要時配備技術(shù)專家彌補領(lǐng)域知識缺口；

-審核實施：需通過“抽樣隨機化”“證據(jù)交叉驗證”（如訪談記錄與文件記錄比對）、“審核組集體討論結(jié)論”避免個人主觀偏差，允許受審核方對不符合項提出異議并核實，杜絕“單方面判定”。

d)審核結(jié)果的“分層傳遞與決策支撐”。“相關(guān)管理人員”需按“問題影響范圍”分層對應：

-部門級不符合項（如某部門知識共享不足）報送部門負責人，推動部門內(nèi)整改；

-體系級問題（如知識管理目標未支撐戰(zhàn)略）報送最高管理者，為資源調(diào)整、體系變更提供依據(jù)；

-報告內(nèi)容需包含“不符合項的影響分析”（如知識共享不足導致研發(fā)周期延長），而非僅羅列問題，確保管理層能精準判斷改進優(yōu)先級。

e)成文信息的“合規(guī)性與可追溯性”。需遵循7.5成文信息管理要求：

-內(nèi)容范圍：包括審核方案、審核計劃、檢查表、證據(jù)記錄、審核報告、不符合項整改記錄等；

-控制要求：需落實“分發(fā)控制（僅限授權(quán)人員訪問）、版本控制（防止篡改）、保密保護（如敏感知識審核證據(jù)加密）”，證據(jù)需充分（如檢查表記錄抽樣數(shù)量與來源）；

-保留期限：至少保留至下一次管理評審完成，確?？勺匪葜翆徍巳^程，支撐后續(xù)改進驗證或外部審核。實施“9績效評價-9.2內(nèi)部審核”應開展的核心活動要求；實施“9績效評價-9.2內(nèi)部審核”應開展的核心活動要求說明表9.2主題事項所需開展的核心活動核心活動具體實施要點及要求說明開展核心活動時需特別注意事項9.2.1內(nèi)部審核的周期性實施與評價目的-按策劃的時間間隔組織開展內(nèi)部審核；

-驗證知識管理體系（KMS）對“組織自身要求+GB/T44927-2024要求”的符合性；

-驗證KMS是否得到有效實施與持續(xù)保持。-審核時間間隔需結(jié)合KMS成熟度（如新建體系每6個月1次、成熟體系每年1次）、風險水平（如關(guān)鍵知識流失風險）、以往審核結(jié)果及相關(guān)方需求策劃，形成文件化記錄；

-符合性評價需覆蓋組織自身制定的KMS規(guī)范（如知識安全制度、知識庫運維流程）及GB/T44927-2024全條款（如4.4知識活動、8章運行過程等），無遺漏；

-“有效實施”驗證需通過訪談、現(xiàn)場觀察確認員工實際遵循KMS流程（如知識共享操作），“持續(xù)保持”驗證需通過績效數(shù)據(jù)（如知識復用率穩(wěn)定提升）、定期檢查記錄（如知識庫更新日志）確認體系長期有效運行。-不得簡化或省略對“知識獲取、存儲、流動、應用、保護、處置”六大核心知識活動的審核；

-當發(fā)生KMS重大變更（如體系范圍擴大）、重大知識安全事件時，需追加審核，不得沿用原周期；

-審核需避免僅檢查文件而忽略實際運行情況，防止“文件與實踐脫節(jié)”。9.2.2a審核方案的策劃、建立與維持-策劃、建立、實施并維持覆蓋特定時間段的審核方案；

-明確審核頻次、方法、職責、策劃要求及報告機制；

-結(jié)合相關(guān)過程重要性與以往審核結(jié)果動態(tài)優(yōu)化審核方案。-審核方案需形成閉環(huán)管理，包含“目標設(shè)定（如覆蓋高風險過程）-資源配置（審核員數(shù)量、時間）-執(zhí)行監(jiān)控（方案落地跟蹤）-動態(tài)調(diào)整（基于運行反饋優(yōu)化）”全流程，而非單次審核計劃；

-審核頻次需差異化設(shè)定：對核心業(yè)務(wù)知識過程（如研發(fā)知識應用）、以往不符合項集中領(lǐng)域，需提高頻次（如每季度1次），對低風險過程（如行政知識管理）可降低頻次（如每2年1次）；

-審核方法需明確文件評審、現(xiàn)場觀察、員工訪談、績效數(shù)據(jù)驗證等具體方式，職責需劃分審核方案管理員（統(tǒng)籌規(guī)劃）、審核組長（現(xiàn)場組織）、審核員（證據(jù)收集）的角色分工；

-報告機制需規(guī)定報告格式（含審核目標、范圍、發(fā)現(xiàn)、結(jié)論）、提交時限（如審核完成后10個工作日內(nèi)）及接收對象。-審核方案需避免“一刀切”，需基于風險導向分配資源，優(yōu)先覆蓋對KMS目標實現(xiàn)影響重大的過程；

-需定期（如每年）評審審核方案有效性，結(jié)合KMS變更（如新增知識管理技術(shù)工具）、外部法規(guī)更新調(diào)整內(nèi)容；

-審核方案需經(jīng)最高管理者或授權(quán)負責人批準，確保資源保障到位。9.2.2b審核準則與范圍的確定-每次審核前明確具體審核準則；

-每次審核前界定清晰的審核范圍；

-形成文件化的審核準則與范圍說明，經(jīng)受審核方確認。-審核準則需完整覆蓋三類要求：1）組織自身KMS要求（如知識共享流程、知識資產(chǎn)分級標準）；2）GB/T44927-2024全部要求；3）適用的法律法規(guī)（如知識產(chǎn)權(quán)保護法）或合同要求（如客戶對知識保密的約定），不得遺漏；

-審核范圍需明確“包含與排除”邊界，具體覆蓋：物理/虛擬位置（如總部、分支機構(gòu)、云端知識庫）、職能/組織單元（如研發(fā)部、人力資源部）、活動/過程（如知識獲取、研發(fā)知識應用）、覆蓋時期（如近12個月的KMS運行期），避免歧義（如“包含生產(chǎn)知識管理，排除后勤知識管理”）；

-審核準則與范圍需與本次審核目標匹配（如目標為“驗證知識保護有效性”，準則需聚焦信息安全制度，范圍需覆蓋保密培訓、權(quán)限管控過程）。-審核準則不得模糊化（如不得僅寫“符合知識安全要求”，需明確具體條款或制度編號），防止審核結(jié)論偏差；

-審核范圍不得過寬導致資源分散（如首次審核優(yōu)先覆蓋核心業(yè)務(wù)過程），也不得過窄遺漏關(guān)鍵領(lǐng)域（如忽略“知識處置”過程）；

-若審核期間需調(diào)整準則或范圍，需經(jīng)審核委托方、受審核方及審核組三方確認，形成變更記錄。9.2.2c審核員選擇與審核實施的客觀性保障-依據(jù)能力要求選擇審核員及審核組；

-按規(guī)范流程實施審核（含首次會議、證據(jù)收集、末次會議）；

-采取措施確保審核過程的客觀性與公正性。-審核員選擇需滿足：1）具備KMS專業(yè)能力（理解知識活動流程、識別隱性知識問題）與審核能力（掌握抽樣方法、證據(jù)驗證技巧），可通過GB/T27024認可的審核員認證證明；2）獨立于被審核職能（如不審核自身負責的知識共享項目），主動申報利益沖突（如與被審核部門存在業(yè)務(wù)合作）；

-審核組配置需確保整體能力，如針對技術(shù)型KMS（如數(shù)字化知識庫）需配備信息技術(shù)專家，彌補審核員領(lǐng)域知識缺口；

-審核實施需遵循流程：首次會議明確審核計劃與分工→現(xiàn)場通過“隨機抽樣”收集證據(jù)（如抽取5份知識共享記錄、訪談3名關(guān)鍵崗位員工）→證據(jù)需交叉驗證（如訪談記錄與文件記錄比對）→末次會議前審核組集體討論形成結(jié)論，允許受審核方對不符合項提出異議并核實；

-審核過程需實時記錄，包括抽樣信息、證據(jù)來源、訪談內(nèi)容等，確?？勺匪?。-審核員不得參與被審核過程的決策或執(zhí)行，避免主觀偏差；

-不得因?qū)徍藭r間緊張簡化證據(jù)收集流程（如僅依賴文件評審忽略現(xiàn)場觀察），確保證據(jù)充分性；

-需建立審核員能力評價機制（如年度績效評估、定期培訓），確保能力持續(xù)匹配審核需求。9.2.2d審核結(jié)果的分層報告與傳遞-系統(tǒng)整理審核發(fā)現(xiàn)，形成正式審核結(jié)果報告；

-按“問題影響范圍”向相關(guān)管理人員分層報送報告；

-確保審核結(jié)果支撐管理層決策與后續(xù)改進。-審核報告需包含：審核目標、范圍、準則、方法、抽樣情況、符合項（含有效實踐案例）、不符合項（需明確“審核證據(jù)+準則依據(jù)+問題描述+影響分析”，如“研發(fā)部未按制度開展知識復用評估（證據(jù)：2024年Q1-Q2無評估記錄；準則：《研發(fā)知識管理規(guī)程》5.3條；影響：導致重復研發(fā)，周期延長15%）”）、改進建議、審核結(jié)論；

-報告需分層傳遞：1）部門級不符合項（如某部門知識共享頻次不足）報送對應部門負責人；2）體系級問題（如KMS目標未支撐組織戰(zhàn)略）報送最高管理者；3）全員相關(guān)的有效實踐（如跨部門知識協(xié)同案例）可全組織通報；

-報告需明確整改責任部門、整改時限，為后續(xù)糾正措施（10.1）及管理評審（9.3）提供核心輸入。-審核報告需在審核完成后15個工作日內(nèi)報送，避免延誤改進時機；

-不得僅羅列問題而不分析影響，需幫助管理層判斷改進優(yōu)先級（如高風險不符合項優(yōu)先整改）；

-需建立報告接收確認機制，確保相關(guān)管理人員已接收并理解審核結(jié)果。9.2.2e審核成文信息的保留與管控-收集并整理審核全流程的成文信息；

-按7.5要求管控成文信息；

-保留成文信息至規(guī)定期限，確?？勺匪?。-成文信息范圍包括：審核方案、審核計劃、檢查表、審核證據(jù)記錄（訪談紀要、文件截圖、抽樣清單）、審核報告、不符合項整改計劃及驗證記錄；

-成文信息管控需落實：1）分發(fā)控制（僅限授權(quán)人員訪問，如敏感審核證據(jù)加密傳輸）；2）版本控制（標注版本號、修改日期，防止篡改）；3）保密保護（如含商業(yè)秘密的審核報告標注“保密”等級，限制傳播范圍）；4）可讀性保障（電子記錄采用通用格式、紙質(zhì)記錄防潮防損）；

-保留期限需滿足：至少保留至下一次管理評審完成，若涉及法律法規(guī)要求（如知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)審核記錄）需按法規(guī)規(guī)定延長保留（如3年及以上）。-成文信息不得缺失關(guān)鍵環(huán)節(jié)記錄（如審核證據(jù)無來源標注），確?？勺匪葜翆徍巳^程；

-不得未經(jīng)授權(quán)泄露審核中的敏感信息（如組織核心知識資產(chǎn)數(shù)據(jù)），違反保密要求；

-需定期檢查成文信息保存狀態(tài)（如每季度抽查電子記錄完整性、紙質(zhì)記錄存儲環(huán)境），防止丟失或損壞?！?績效評價-9.2內(nèi)部審核”實施工作流程“9績效評價-9.2內(nèi)部審核”實施工作流程表一級流程二級流程三級流程流程輸入活動步驟實施和控制要點描述流程責任人流程輸出審核方案策劃審核方案的建立與維持明確審核方案目標與框架-組織知識管理戰(zhàn)略目標

-GB/T44927-2024標準9.2條款要求

-組織自身知識管理體系（KMS）文件

-以往內(nèi)部審核結(jié)果

-相關(guān)過程（如知識獲取、存儲、流動）重要性評估報告

-KMS成熟度等級報告-審核方案目標需對齊“驗證KMS符合性與有效實施”核心需求，明確覆蓋9.2.1的“雙重符合性”（組織要求+標準要求）與“有效實施保持”評價；

-框架需包含“策劃-實施-監(jiān)視-改進”閉環(huán)，明確審核方案管理員職責（如統(tǒng)籌資源、跟蹤進度）；

-結(jié)合KMS成熟度設(shè)定基礎(chǔ)審核頻次（新建體系每6個月1次、成熟體系每年1次），同時預留“體系重大變更/知識安全事件時追加審核”的動態(tài)調(diào)整機制；

-審核方案需經(jīng)最高管理者審批，確保資源（人力、時間、經(jīng)費）保障到位。體系管理員（或知識管理負責人）-審核方案（含目標、頻次、資源配置、報告機制）

-審核方案審批記錄審核方案的建立與維持制定審核頻次、方法與職責-審核方案框架

-相關(guān)過程風險等級清單

-內(nèi)部審核員能力矩陣

-組織年度工作日歷-審核頻次需差異化：對核心過程（如研發(fā)知識應用）、以往不符合項集中領(lǐng)域，提高頻次（如每季度1次）；對低風險過程（如行政知識管理），降低頻次（如每2年1次）；

-審核方法需明確組合方式：文件評審（查KMS文件完整性）、現(xiàn)場觀察（看知識流動實操）、員工訪談（驗證流程遵循度）、績效數(shù)據(jù)驗證（評知識復用率等指標）；

-職責需清晰劃分：審核方案管理員負責統(tǒng)籌，審核組長負責單次審核組織，審核員負責證據(jù)收集，被審核部門負責配合；

-需形成“審核職責分配表”，避免責任模糊。體系管理員-審核頻次與方法清單

-審核職責分配表審核準備審核準則與范圍確定明確審核準則-審核方案

-組織自身KMS要求（如知識安全制度、知識庫運維規(guī)程）

-GB/T44927-2024全條款（重點是4.4KMS構(gòu)成、8章運行過程）

-適用的法律法規(guī)（如知識產(chǎn)權(quán)保護法）或合同要求（如客戶知識保密約定）-審核準則需“全維度覆蓋”：不得遺漏“組織要求+標準要求+外部要求”，且需細化至可驗證條款（如“知識保護”準則需明確到《信息安全管理規(guī)程》第3.2條）；

-準則需經(jīng)審核組長與被審核部門確認，避免模糊表述（如不得僅寫“符合知識共享要求”，需明確“每月開展1次跨部門知識分享會”）；

-若涉及多業(yè)務(wù)線，需按業(yè)務(wù)特性調(diào)整準則（如研發(fā)部門側(cè)重“知識創(chuàng)新”，生產(chǎn)部門側(cè)重“知識復用”）。審核組長-審核準則文件（含條款引用與具體要求）

-審核準則確認記錄審核準則與范圍確定界定審核范圍-審核方案

-組織架構(gòu)圖（含職能/部門劃分）

-KMS覆蓋的知識活動清單（獲取、存儲、流動等）

-物理/虛擬位置清單（總部、分支機構(gòu)、云端知識庫）-范圍需“清晰邊界”：明確“包含”與“排除”內(nèi)容（如“包含研發(fā)部知識管理，排除行政后勤知識管理”），覆蓋“物理/虛擬位置+職能單元+活動過程+時間周期”（如近12個月KMS運行期）；

-范圍需與審核目標匹配：若目標為“驗證知識保護有效性”，范圍可聚焦“信息安全部門+保密培訓過程+權(quán)限管控記錄”；

-范圍變更需經(jīng)審核委托方、被審核方、審核組三方簽字確認，形成變更記錄。審核組長-審核范圍說明（含邊界界定與依據(jù)）

-范圍變更記錄（若有）審核員選擇與能力確認篩選與任命審核員-審核方案

-審核員能力評估表（含KMS專業(yè)能力、審核方法掌握度）

-審核員利益沖突申報記錄

-GB/T27024認可的審核員認證證書（若有）-審核員需滿足“雙能力要求”：具備KMS專業(yè)能力（如識別隱性知識流動問題）與審核能力（如抽樣、證據(jù)驗證），可通過培訓、認證證明；

-確?？陀^性：審核員不得審核自身負責的KMS過程（如不審核自己主導的知識共享項目），主動申報利益沖突（如與被審核部門有業(yè)務(wù)合作）；

-審核組需配置技術(shù)專家（如針對數(shù)字化知識庫，配備IT專家），彌補領(lǐng)域知識缺口；

-形成“審核員任命書”，明確審核分工與權(quán)限。體系管理員+審核組長-審核員任命書

-審核員能力評估記錄

-利益沖突申報與處置記錄審核計劃與檢查表編制制定審核計劃-審核準則與范圍

-被審核部門工作日程安排

-審核員時間可用性-審核計劃需包含“核心要素”：審核目標、范圍、準則、時間（精確到時段，如“10月20日9:00-11:00訪談研發(fā)部經(jīng)理”）、審核員分工、首次/末次會議安排；

-計劃需提前5個工作日發(fā)送被審核部門，確認關(guān)鍵人員參會（如部門負責人、KMS管理員）；

-預留“彈性時間”：應對審核中發(fā)現(xiàn)的突發(fā)問題（如需追加驗證某份證據(jù)），避免流程僵化。審核組長-內(nèi)部審核計劃（含日程與分工）

-審核計劃發(fā)送與確認記錄審核計劃與檢查表編制編制審核檢查表-審核計劃

-審核準則

-KMS文件（流程、制度、記錄模板）

-以往審核檢查表（參考）-檢查表需“覆蓋全條款”：包含9.2.1的“符合性”與“有效性”評價點，以及9.2.2的審核方案、準則、審核員客觀性等要求；

-每個檢查項需明確“審核方法+抽樣數(shù)量”（如“檢查知識共享記錄：抽樣5份2024年Q3記錄，訪談3名員工”）；

-檢查表需經(jīng)審核組長審核，確保邏輯連貫（如從“文件要求”到“現(xiàn)場執(zhí)行”再到“效果驗證”）；

-可按知識活動模塊分類（如“知識獲取”“知識保護”），便于審核員使用。審核員（審核組長審核）-內(nèi)部審核檢查表（含檢查項、方法、抽樣要求）

-檢查表審核記錄審核實施現(xiàn)場審核啟動召開首次會議-審核計劃

-審核準則與范圍

-被審核部門參會人員名單-會議需“高效聚焦”：時長控制在30分鐘內(nèi)，審核組長主持，內(nèi)容包括：確認審核計劃、介紹審核組分工、說明審核方法與溝通機制、強調(diào)保密原則；

-被審核部門需介紹KMS運行概況（如近3個月知識復用率），確認配合人員與資源（如提供文件查閱權(quán)限）；

-會議需記錄參會人員、議程與確認事項，形成首次會議紀要，參會人員簽字。審核組長-首次會議紀要（含參會簽到、議程確認內(nèi)容）證據(jù)收集與驗證文件評審-審核檢查表

-KMS文件（手冊、程序、記錄）

-以往審核報告與整改記錄-評審需“追溯性”：重點核查KMS文件與審核準則的符合性（如“知識存儲”文件是否符合標準4.4.2b要求），以及文件執(zhí)行記錄的完整性（如知識庫更新日志是否連續(xù)）；

-對發(fā)現(xiàn)的疑問（如文件與實際操作不一致），需標記為待驗證項，結(jié)合現(xiàn)場觀察、訪談進一步確認；

-記錄評審結(jié)果：符合項需附文件編號與內(nèi)容摘要，不符合項需記錄“文件缺陷點+準則依據(jù)”。審核員-文件評審記錄（含符合項/待驗證項/不符合項）

-引用文件復印件（關(guān)鍵頁）證據(jù)收集與驗證現(xiàn)場觀察-審核檢查表

-被審核部門知識活動現(xiàn)場（如知識庫操作、知識分享會）

-知識活動運行記錄（如系統(tǒng)操作日志）-觀察需“針對性”：聚焦審核準則要求（如驗證“知識流動”時，觀察員工是否能正常檢索知識庫），記錄實際操作與文件要求的差異；

-需覆蓋所有關(guān)鍵過程：不得僅觀察顯性過程（如文件簽署），需關(guān)注隱性過程（如員工間的知識傳遞方式）；

-觀察結(jié)果需實時記錄，附現(xiàn)場照片（經(jīng)許可）、操作視頻片段（若有），確保證據(jù)可追溯。審核員-現(xiàn)場觀察記錄（含過程描述、差異點、證據(jù)附件）證據(jù)收集與驗證員工訪談-審核檢查表

-被審核部門員工名單（含不同層級/崗位）

-已收集的文件/觀察證據(jù)-訪談需“抽樣代表性”：選擇關(guān)鍵崗位員工（如KMS管理員、知識持有者），抽樣數(shù)量不少于3人/部門，避免集中訪談管理者；

-問題設(shè)計需“開放+封閉結(jié)合”：如“您如何獲取研發(fā)知識？”（開放）、“每月是否參加知識分享會？”（封閉），驗證流程遵循度與認知度；

-訪談需錄音（經(jīng)許可）或詳細記錄，記錄需經(jīng)被訪談人簽字確認，避免主觀偏差。審核員-員工訪談記錄（含問題、回答、簽字確認）

-訪談錄音（若有，加密存儲）審核發(fā)現(xiàn)形成整理與分析審核證據(jù)-文件評審記錄

-現(xiàn)場觀察記錄

-訪談記錄

-審核準則-證據(jù)分析需“客觀關(guān)聯(lián)”：將不同來源證據(jù)交叉驗證（如訪談?wù)f“每月分享”，需核對分享記錄），排除矛盾或不充分證據(jù)；

-區(qū)分“符合項”與“不符合項”：符合項需說明“如何滿足準則”（如“知識庫按周更新，符合《運維規(guī)程》第5.1條”）；不符合項需明確“準則依據(jù)+問題事實+影響分析”（如“研發(fā)部未開展知識復用評估，違反《研發(fā)知識管理規(guī)程》5.3條，導致重復研發(fā)，周期延長15%”）；

-不符合項需按“嚴重程度”分級（如嚴重、一般、輕微），分級標準需提前明確。審核組（集體討論）-審核證據(jù)匯總表

-不符合項清單（含分級與影響分析）

-符合項清單（含有效實踐案例）審核發(fā)現(xiàn)形成與被審核部門溝通發(fā)現(xiàn)-審核證據(jù)匯總表

-不符合項清單

-符合項清單-溝通需“雙向透明”：審核組長組織溝通會，逐一向被審核部門說明發(fā)現(xiàn)，出示證據(jù)；

-允許被審核部門申辯：對有異議的發(fā)現(xiàn)，需補充收集證據(jù)（如追加訪談、查閱記錄），避免單方面判定；

-溝通結(jié)果需記錄：若達成共識，被審核部門簽字確認；若有分歧，記錄分歧點與未達成共識的原因，上報審核委托方。審核組長+被審核部門負責人-審核發(fā)現(xiàn)溝通記錄（含共識/分歧點）

-不符合項確認記錄（被審核方簽字）審核結(jié)論形成召開末次會議-審核發(fā)現(xiàn)溝通記錄

-不符合項清單

-符合項清單

-審核目標完成情況評估-會議需“結(jié)論清晰”：審核組長匯報審核結(jié)論，包括“KMS符合性評價”（符合/不符合哪些要求）、“有效性評價”（是否有效實施與保持）、“改進建議”；

-明確整改要求：對不符合項，告知整改時限（如30個工作日內(nèi)）與報告要求；

-會議需形成紀要，參會人員簽字，明確后續(xù)溝通對接人。審核組長-末次會議紀要（含審核結(jié)論、整改要求）

-參會簽到記錄審核結(jié)果報告審核報告編制與審批編制內(nèi)部審核報告-審核計劃

-審核準則與范圍

-審核證據(jù)匯總表

-不符合項清單

-末次會議紀要-報告需“內(nèi)容完整”：包含審核目標、范圍、準則、方法、抽樣情況、符合項（含有效實踐）、不符合項（證據(jù)+依據(jù)+影響）、審核結(jié)論、改進建議；

-結(jié)論需“基于證據(jù)”：明確“KMS是否符合組織與標準要求”“是否有效實施保持”，避免模糊表述（如不得僅寫“基本符合”，需說明“符合GB/T44927-202490%條款，存在2項一般不符合項”）；

-報告需經(jīng)審核組長簽字，報體系管理員審核。審核組長-內(nèi)部審核報告（含完整附件）

-報告審核記錄審核報告編制與審批審核報告分發(fā)-審批后的內(nèi)部審核報告

-相關(guān)管理人員名單（按層級）

-報告分發(fā)清單-分發(fā)需“分層傳遞”：部門級不符合項報告報送部門負責人，體系級問題（如KMS目標未支撐戰(zhàn)略）報送最高管理者，全員相關(guān)的有效實踐可全組織通報；

-分發(fā)需在審核完成后15個工作日內(nèi)完成，保留接收確認記錄（如簽字、郵件回執(zhí)）；

-報告需加密存儲，僅限授權(quán)人員訪問，避免敏感信息泄露（如核心知識資產(chǎn)數(shù)據(jù)）。體系管理員-審核報告分發(fā)清單

-報告接收確認記錄

-加密存儲的報告電子版糾正措施與驗證不符合項整改制定糾正措施計劃-內(nèi)部審核報告（含不符合項清單）

-被審核部門整改能力評估

-以往整改案例（參考）-計劃需“靶向性”：針對不符合項根因制定措施（如“知識復用評估缺失”根因為“無職責分工”，措施需明確“由研發(fā)部經(jīng)理牽頭，每月5日前完成評估”）；

-計劃需包含“責任人+時限+驗證方式”（如“責任人：張三；時限：2024年11月30日前；驗證方式：查閱評估報告+訪談2名員工”）；

-計劃需經(jīng)體系管理員審批，確保資源保障（如培訓、技術(shù)支持）。被審核部門負責人-不符合項糾正措施計劃

-計劃審批記錄不符合項整改實施糾正措施-糾正措施計劃

-整改所需資源（如培訓材料、IT支持）

-被審核部門整改日志-實施需“過程可控”：被審核部門按計劃推進，保留整改記錄（如培訓簽到、新制度文件、評估報告）；

-體系管理員需跟蹤進度：對超期未整改項，需發(fā)出預警，協(xié)調(diào)解決障礙（如資源不足）；

-整改完成后，被審核部門提交“整改完成報告”，附佐證材料（如整改后的知識復用評估記錄）。被審核部門負責人-整改實施記錄（含過程日志與佐證材料）

-整改完成報告不符合項整改驗證整改有效性-整改完成報告

-糾正措施計劃

-審核證據(jù)收集模板-驗證需“客觀充分”：審核員采用“文件評審+現(xiàn)場驗證”方式，確認整改是否解決根因（如“知識復用評估”是否常態(tài)化開展，員工是否知曉）；

-驗證結(jié)果需分級：“關(guān)閉”（整改有效，不符合項消除）、“暫緩關(guān)閉”（整改部分有效，需補充措施）、“未關(guān)閉”（整改無效，需重新制定計劃）；

-形成驗證報告，經(jīng)審核組長簽字，反饋被審核部門與體系管理員。審核員（審核組長審批）-糾正措施驗證報告

-不符合項關(guān)閉/暫緩/未關(guān)閉通知單成文信息管理審核記錄歸檔與管控收集與整理審核成文信息-審核全流程記錄（方案、計劃、準則、證據(jù)、報告、整改記錄）

-7.5成文信息管理要求-記錄需“全周期覆蓋”：包含審核策劃、準備、實施、報告、整改各階段文件，不得遺漏（如審核員任命書、溝通記錄）；

-分類整理：按“審核階段+文件類型”歸檔（如“審核準備-檢查表”“整改驗證-驗證報告”），標注版本號、編制日期、編制人；

-敏感信息需加密：如含商業(yè)秘密的審核證據(jù)（核心知識數(shù)據(jù)），標注“保密”等級，限制訪問權(quán)限。體系管理員-審核成文信息清單（含文件名稱、版本、存儲位置）

-分類整理后的審核記錄集審核記錄歸檔與管控保存與維護成文信息-分類后的審核記錄集

-組織文件保留期限規(guī)定（如至少保留至下一次管理評審）

-存儲介質(zhì)（如云端、紙質(zhì)檔案柜）-保存需“合規(guī)可追溯”：電子記錄采用通用格式（如PDF），定期備份（至少2份，異地存儲）；紙質(zhì)記錄防潮、防損，存放于指定檔案柜；

-保留期限需滿足：至少保留至下一次管理評審完成，若涉及法律法規(guī)要求（如知識產(chǎn)權(quán)審核記錄），需延長至法規(guī)規(guī)定期限（如3年）；

-定期檢查：每季度抽查記錄完整性（如電子記錄是否損壞、紙質(zhì)記錄是否丟失），形成檢查記錄。檔案管理員（體系管理員監(jiān)督）-成文信息存儲備份記錄

-記錄保存檢查記錄

-歸檔的審核成文信息（電子+紙質(zhì)）“9績效評價-9.2內(nèi)部審核”實施的證實方式；“9績效評價-9.2內(nèi)部審核”實施活動的證實方式清單（審核檢查單）核心主題活動事項實施的證實方式證實方式如何實施的要點詳細說明所需證據(jù)材料名稱審核活動的策劃與執(zhí)行是否符合組織自身及標準要求(9.2.1a))文件評審/現(xiàn)場觀察/證據(jù)比對/人員訪談-評審組織自身KMS規(guī)范文件（如知識安全制度、知識共享流程、知識庫運維規(guī)程），確認審核策劃是否以其為依據(jù)，且審核范圍覆蓋規(guī)范全條款；

-查閱GB/T44927-2024標準，對比審核準則與標準條款（如4.4KMS構(gòu)成、8章運行過程），驗證無標準要求遺漏；

-現(xiàn)場觀察審核執(zhí)行過程（如首次會議、證據(jù)收集、末次會議），確認是否遵循審核方案與計劃，且符合“系統(tǒng)、獨立、文件化”原則；

-抽樣比對審核證據(jù)與審核準則：如檢查知識保護過程證據(jù)，確認是否符合組織《信息安全管理規(guī)程》及標準4.4.2e要求；

-與審核員、被審核方人員訪談，確認其理解“符合性”的雙重維度（組織要求+標準要求），且審核結(jié)論基于證據(jù)客觀判定。-組織自身KMS規(guī)范文件（知識安全制度、知識共享流程、知識庫運維規(guī)程等）

-GB/T44927-2024標準（標注審核涉及條款）

-審核方案與審核計劃

-審核過程記錄（首次/末次會議紀要、現(xiàn)場觀察記錄）

-審核證據(jù)與準則對應表（如知識保護證據(jù)-準則匹配清單）

-審核員/被審核方訪談記錄

-審核結(jié)論判定依據(jù)說明審核活動的有效實施與保持(9.2.1b))文件評審/現(xiàn)場觀察/績效數(shù)據(jù)分析/人員訪談-查閱歷年審核記錄（近2-3年），確認審核是否按策劃的時間間隔執(zhí)行（如新建體系每6個月1次、成熟體系每年1次），且體系變更/安全事件時追加審核；

-現(xiàn)場觀察員工操作：如隨機選取3-5名員工，觀察其是否實際遵循知識管理流程（如知識檢索、共享操作），驗證“有效實施”；

-分析知識管理績效數(shù)據(jù)：如查閱知識復用率報表、知識獲取效率統(tǒng)計、知識安全事件發(fā)生率，確認體系運行效果的持續(xù)性（如復用率穩(wěn)定提升、安全事件逐年下降），驗證“持續(xù)保持”；

-查閱不符合項整改記錄，確認整改措施（如完善知識庫運維職責）是否落地，且整改后無同類問題重復發(fā)生；

-與KMS管理員訪談，了解體系是否定期（如季度）監(jiān)測運行狀態(tài)，且基于監(jiān)測結(jié)果優(yōu)化過程（如調(diào)整知識流動工具）；

-檢查管理評審記錄，確認審核結(jié)果是否用于識別體系改進點（如知識共享效率提升措施），推動持續(xù)優(yōu)化。-歷年內(nèi)部審核報告（近2-3年）

-體系變更/知識安全事件追加審核記錄

-員工知識管理流程操作記錄（知識檢索/共享操作日志、培訓簽到）

-知識管理績效指標監(jiān)測數(shù)據(jù)（知識復用率報表、知識獲取效率統(tǒng)計、安全事件臺賬）

-不符合項整改計劃、實施記錄及驗證報告

-KMS運行狀態(tài)監(jiān)測記錄（季度檢查報告）

-管理評審會議紀要（含審核結(jié)果應用及改進決策）

-知識管理過程優(yōu)化記錄（如工具調(diào)整審批單）制定并實施內(nèi)部審核方案(9.2.2a))查閱文件與記錄評審/現(xiàn)場觀察/人員訪談-審核員查閱組織制定的《內(nèi)部審核方案》文件，確認其是否明確審核頻次、方法、職責、策劃要求和報告機制，且是否覆蓋“特定時間段內(nèi)的一組審核”；

-檢查審核方案是否結(jié)合“相關(guān)過程重要性”（如核心業(yè)務(wù)知識過程）和“以往審核結(jié)果”（如歷史不符合項集中領(lǐng)域）進行資源優(yōu)先分配；

-觀察審核方案的執(zhí)行痕跡（如審核任務(wù)下達、資源到位記錄），確認其落地有效性；

-與審核方案管理員訪談，了解方案是否定期（如年度）評審優(yōu)化，及體系重大變更/知識安全事件時是否追加審核；

-查閱審核方案審批記錄，確認是否經(jīng)最高管理者或授權(quán)人批準，確保資源保障。-內(nèi)部審核方案文件（紙質(zhì)或電子版，含目標、頻次、資源配置）

-相關(guān)過程重要性分級表

-以往審核不符合項統(tǒng)計分析報告

-審核方案年度評審記錄

-體系重大變更/知識安全事件時的追加審核審批單

-審核方案審批文件

-審核資源分配記錄（人員、時間、經(jīng)費）確定審核準則與范圍(9.2.2b))查閱文件與記錄評審/人員訪談/對比驗證-查閱審核計劃、審核任務(wù)書，確認審核準則是否完整覆蓋“組織自身KMS要求（如知識安全制度、知識庫運維規(guī)程）+GB/T44927-2024全條款+適用法律法規(guī)/合同要求（如知識產(chǎn)權(quán)保護法）”；

-檢查審核范圍是否明確“包含與排除”邊界（如“包含研發(fā)知識管理，排除行政后勤知識管理”），且覆蓋物理/虛擬位置（總部、云端知識庫）、職能單元（研發(fā)部、人力資源部）、活動過程（知識獲取、應用）及覆蓋時期（近12個月）；

-與審核組長、受審核方負責人訪談，確認準則與范圍是否經(jīng)雙方確認，且與本次審核目標（如驗證知識保護有效性）匹配；

-對比審核范圍與KMS覆蓋的知識活動清單，驗證無關(guān)鍵領(lǐng)域（如知識處置過程）遺漏。-審核計劃/審核任務(wù)書

-審核準則文件（含組織要求、標準條款、法律法規(guī)引用）

-審核范圍說明文檔（含邊界界定與依據(jù)）

-審核準則與范圍確認記錄（受審核方簽字）

-適用的法律法規(guī)/合同中知識管理相關(guān)要求文件

-KMS覆蓋的知識活動清單

-審核范圍變更記錄（如有）審核員選擇與審核實施的公正性保障(9.2.2c))查閱記錄與文件評審/人員訪談/審核過程追溯-查閱審核員資質(zhì)檔案，確認其具備“KMS專業(yè)能力（如理解知識活動流程）+審核能力（如抽樣、證據(jù)驗證）”，且持有GB/T27024認可的審核員認證證書（如有）；

-檢查審核員獨立性聲明文件，確認其未審核自身負責的KMS過程（如不審核自己主導的知識共享項目），且無利益沖突（如與被審核部門存在業(yè)務(wù)合作）；

-查閱審核組人員配置表，確認是否按需配備技術(shù)專家（如數(shù)字化知識庫審核時配置IT專家），保障審核組整體能力；

-與審核員、被審核方人員訪談，了解審核過程是否采用“隨機抽樣”“證據(jù)交叉驗證（訪談記錄與文件比對）”，且審核結(jié)論經(jīng)審核組集體討論；

-追溯審核記錄（如檢查表、訪談紀要），驗證審核發(fā)現(xiàn)無主觀偏差，不符合項判定均基于準則與客觀證據(jù)。-審核員資質(zhì)檔案（含教育、培訓、審核經(jīng)歷）

-GB/T27024認可的審核員認證證書

-審核員獨立性聲明及利益沖突申報記錄

-審核組人員配置表（含技術(shù)專家任命書）

-審核抽樣記錄（抽樣方法、樣本量）

-審核證據(jù)交叉驗證記錄（如訪談記錄與文件記錄比對表）

-審核組集體討論紀要

-審核報告（含不符合項判定依據(jù)）審核結(jié)果報告給相關(guān)管理人員(9.2.2d))查閱記錄與文件評審/人員訪談/傳遞路徑追溯-查閱內(nèi)部審核報告，確認其包含“審核目標、范圍、準則、符合項/不符合項（含證據(jù)+依據(jù)+影響分析）、結(jié)論、改進建議”，且不符合項按“嚴重程度”分級；

-檢查審核報告分發(fā)記錄，確認是否按“問題影響范圍”分層傳遞：部門級不符合項報送對應部門負責人，體系級問題（如KMS目標未支撐戰(zhàn)略）報送最高管理者，全員相關(guān)的有效實踐全組織通報；

-與接收報告的管理人員（部門負責人、最高管理者）訪談，確認其已接收并理解審核結(jié)果，且明確整改責任部門與時限；

-查閱管理評審輸入材料，驗證審核結(jié)果是否作為9.3管理評審的核心輸入，支撐體系適用性評價；

-檢查報告提交時限，確認是否在審核完成后15個工作日內(nèi)報送，無延誤。-內(nèi)部審核報告（含完整附件：符合項/不符合項清單、影響分析）

-審核報告分發(fā)清單及接收確認記錄（簽字/郵件回執(zhí)）

-部門級/體系級問題分層報送記錄

-管理人員對審核結(jié)果的反饋意見記錄

-管理評審輸入材料（含審核結(jié)果引用頁）

-審核報告提交時限管控記錄保留成文信息作為審核實施和結(jié)果的證據(jù)(9.2.2e))查閱文件與記錄評審/現(xiàn)場觀察/合規(guī)性驗證-查閱審核全流程成文信息，確認覆蓋“審核方案、審核計劃、檢查表、審核證據(jù)記錄（訪談紀要、文件截圖、抽樣清單）、審核報告、不符合項整改計劃及驗證記錄”，無關(guān)鍵環(huán)節(jié)缺失；

-檢查成文信息是否符合GB/T44927-20247.5要求：含分發(fā)控制（僅限授權(quán)人員訪問）、版本控制（標注版本號/修改日期）、保密保護（敏感信息加密/標注保密等級）、可讀性保障（電子記錄通用格式、紙質(zhì)記錄防潮防損）；

-現(xiàn)場觀察成文信息存儲環(huán)境：電子記錄是否異地備份，紙質(zhì)記錄是否存于指定檔案柜，且定期（如每季度）檢查完整性；

-確認成文信息保留期限：至少保留至下一次管理評審完成，涉及法律法規(guī)要求（如知識產(chǎn)權(quán)審核記錄）需按法規(guī)延長（如3年及以上）；

-驗證成文信息的可追溯性：如檢查表可追溯至抽樣來源，不符合項記錄可追溯至審核證據(jù)。-審核方案及審批記錄

-審核計劃（含日程與分工）

-內(nèi)部審核檢查表（含抽樣要求、檢查結(jié)果）

-審核證據(jù)記錄（訪談紀要、文件截圖、抽樣清單、現(xiàn)場照片）

-內(nèi)部審核報告及審批記錄

-不符合項整改計劃與驗證報告

-成文信息分發(fā)控制記錄（授權(quán)訪問清單）

-成文信息版本控制臺賬

-保密等級標識文件（如敏感證據(jù)加密記錄）

-成文信息存儲檢查記錄（電子備份/紙質(zhì)存儲）

-成文信息保留期限審批記錄“9績效評價-9.2內(nèi)部審核”（大中型組織）最佳實踐要點提示；“9績效評價-9.2內(nèi)部審核”（大中型組織）最佳實踐要點提示清單9.2主題活動事項最佳實踐示例概述具體操作要點及說明審核策劃與執(zhí)行（含周期性與符合性/有效性驗證）(9.2.1)國家電網(wǎng)公司建立“三層次+風險導向”知識管理審核機制，聯(lián)動總部、省公司、地市公司三級單元，結(jié)合風險分級動態(tài)調(diào)整審核節(jié)奏，確保體系符合“組織要求+標準要求”且有效落地-設(shè)立知識管理體系專項審核委員會，由知識管理負責人牽頭，聯(lián)合風控、法務(wù)部門代表組成，統(tǒng)籌審核策劃；

-每年3月前制定年度審核計劃，納入組織年度內(nèi)審總體框架，明確“常規(guī)審核（成熟體系年度1次）+追加審核（體系重大變更/知識安全事件后1個月內(nèi)）”雙機制，參考GB/T19011-2021“基于風險的審核方法”；

-引入第三方機構(gòu)對高風險領(lǐng)域（如核心技術(shù)知識保護）進行抽樣復核，復核比例不低于總審核范圍的30%，提升審核獨立性；

-采用“PDCA+K”審核模型，覆蓋知識活動（獲取/存儲/流動等）、保障措施（人力資本/技術(shù)設(shè)施等）、績效指標（知識復用率/創(chuàng)新貢獻率）三大維度，形成系統(tǒng)評估報告；

-審核結(jié)果按“不符合項嚴重程度（嚴重/一般/輕微）”納入管理層績效考核，權(quán)重不低于知識管理模塊總分的20%，推動整改閉環(huán)；

-審核前開展“風險評估前置”，基于6.1風險識別結(jié)果確定審核重點，如研發(fā)部門重點審核知識創(chuàng)新過程，銷售部門重點審核客戶知識流動過程。審核方案策劃、建立與維持（含頻次/方法/職責）(9.2.2a)中國中車集團構(gòu)建“知識審核一體化數(shù)字平臺”，實現(xiàn)審核方案全周期閉環(huán)管理，同步聯(lián)動質(zhì)量管理、信息安全管理體系，提升審核效率與協(xié)同性-制定《知識管理體系內(nèi)部審核實施辦法》，明確審核頻次差異化規(guī)則：核心業(yè)務(wù)過程（如研發(fā)知識應用）每半年1次，非核心過程（如行政知識管理）每年度1次，參考以往審核結(jié)果（如歷史不符合項集中領(lǐng)域追加1次專項審核）；

-審核方法采用“文檔評審（占比40%）+現(xiàn)場觀察（占比30%）+員工訪談（占比20%）+系統(tǒng)數(shù)據(jù)抽查（占比10%）”組合方式，其中系統(tǒng)數(shù)據(jù)抽查需對接知識管理系統(tǒng)后臺，提取知識上傳/下載/復用數(shù)據(jù)；

-職責分工明確：審核方案管理員（體系部）負責統(tǒng)籌資源，審核組長（認證審核員）負責現(xiàn)場組織，技術(shù)專家（如IT、知識產(chǎn)權(quán)專員）負責專項領(lǐng)域支撐，形成“1+N”審核組配置模式；

-采用SAPGRC模塊搭建數(shù)字審核平臺，實現(xiàn)審核計劃發(fā)布、證據(jù)上傳、不符合項追蹤、報告生成全流程線上化，審核數(shù)據(jù)實時同步至組織管理駕駛艙；

-每年12月開展審核方案有效性評審，結(jié)合GB/T44927-20249.3管理評審結(jié)果，調(diào)整下年度審核重點（如新增“數(shù)字化知識庫運維”審核模塊）；

-發(fā)布年度《知識管理體系內(nèi)審白皮書》，披露審核覆蓋率、不符合項關(guān)閉率、典型改進案例，供各子公司參考復用。審核準則與范圍確定（含多維準則與動態(tài)范圍）(9.2.2b)華為技術(shù)有限公司構(gòu)建“三維度+四層級+法規(guī)銜接”審核準則體系，結(jié)合知識成熟度模型（KMM）動態(tài)調(diào)整范圍，確保審核邊界清晰、依據(jù)明確-審核準則覆蓋三大核心維度：

?過程維度：知識獲?。ㄈ缂夹g(shù)情報收集合規(guī)性）、存儲（如知識庫更新頻率）、流動（如跨部門知識共享效率）等6類知識活動；

?資產(chǎn)維度：核心知識資產(chǎn)清單完整性、知識產(chǎn)權(quán)保護合規(guī)性（如專利技術(shù)文檔保密）、知識資產(chǎn)價值評估準確性；

?文化維度：知識共享激勵機制落地（如知識貢獻積分兌現(xiàn)）、員工知識管理意識（如培訓覆蓋率）；

-同步納入適用法律法規(guī)要求，如《知識產(chǎn)權(quán)法》《數(shù)據(jù)安全法》中與知識保護相關(guān)條款，轉(zhuǎn)化為具體審核要點（如客戶知識數(shù)據(jù)加密存儲）；

-審核范圍按“總部-區(qū)域-產(chǎn)品線-項目組”四層級差異化設(shè)定，例如：總部層審核知識戰(zhàn)略落地，項目組層審核臨時知識（如研發(fā)項目結(jié)題知識歸檔）；

-制定《知識管理體系審核評分細則》，量化指標占比不低于80%（如“知識復用率≥85%”“不符合項整改率100%”），采用百分制評分，劃分“A（優(yōu)秀）/B（合格）/C（待改進）”三級；

-每季度根據(jù)知識管理體系變更（如新增AI知識檢索工具）調(diào)整審核范圍，變更需經(jīng)審核委托方、受審核方、審核組三方簽字確認，形成《審核范圍變更記錄》；

-審核范圍界定需明確“包含與排除”，例如“包含5G技術(shù)知識管理，排除后勤行政類知識管理”，避免歧義。審核員選擇與審核過程客觀性保障（含能力與公正機制）(9.2.2c)小米集團建立“雙盲抽選+能力矩陣+爭議處理”審核員管理體系，確保審核過程獨立、客觀，符合GB/T19011-2021審核原則-構(gòu)建內(nèi)部審核員庫，入庫需滿足“雙能力要求”：

?知識管理專業(yè)能力：通過GB/T23703.2知識管理術(shù)語培訓、熟悉組織知識管理流程（如知識庫運維）；

?審核能力：持有GB/T27024認可的審核員認證，掌握抽樣方法（如隨機抽樣比例不低于樣本總量的15%）、證據(jù)驗證技巧；

-審核員指派采用“系統(tǒng)雙盲抽選”：由數(shù)字平臺隨機匹配審核員與被審核單位，規(guī)避“審核員與被審核部門存在業(yè)務(wù)合作/隸屬關(guān)系”等利益沖突，抽選結(jié)果需公示3個工作日接受異議；

-實施“三級回避制度”：審核員需主動申報與被審核方的親屬關(guān)系、項目合作、利益關(guān)聯(lián)，經(jīng)審核方案管理員復核后調(diào)整分工；

-審核過程采用“交叉驗證”：同一審核發(fā)現(xiàn)需2名及以上審核員分別取證（如1人訪談、1人查文件），證據(jù)不一致時啟動第三方技術(shù)專家復核；

-每年開展審核員能力評估，從“審核準確性（不符合項判定準確率≥95%）、專業(yè)能力（專項領(lǐng)域?qū)徍说梅郑?、職業(yè)操守（無投訴記錄）”三方面評分，末位10%需重新培訓；

-建立審核爭議處理機制：受審核方對結(jié)論有異議時，需在5個工作日內(nèi)提交補充證據(jù)，審核組需在3個工作日內(nèi)復核并出具《異議處理意見書》。審核結(jié)果報告與相關(guān)管理人員傳遞（含分層傳遞與決策支撐）(9.2.2d)聯(lián)想集團構(gòu)建“分層傳遞+閉環(huán)追蹤+戰(zhàn)略聯(lián)動”審核結(jié)果管理機制，確保問題及時決策，支撐知識管理體系持續(xù)改進-審核報告按“問題影響范圍”分層傳遞：

1)部門級不符合項（如某部門知識共享頻次不足）：報送部門負責人，抄送知識管理專員；

2)體系級問題（如知識目標未支撐組織戰(zhàn)略）：報送首席知識官（CKO）、最高管理者，同步提交知識管理委員會；

-每季度首月15日前召開“審核結(jié)果專項匯報會”，邀請高管團隊（CEO、COO等）參會，匯報內(nèi)容需包含“問題影響分析”（如知識共享不足導致研發(fā)周期延長15%）、整改優(yōu)先級建議；

-審核發(fā)現(xiàn)的問題納入組織“改進項目庫”，明確“整改責任人+時限+驗證方式”，例如“研發(fā)部需在2個月內(nèi)完善知識復用評估流程，驗證方式為查閱評估報告+訪談2名研發(fā)工程師”；

-重大知識管理風險（如核心技術(shù)知識泄露隱患）：啟動“風險升級機制”，納入組織全面風險管理體系，由風控部門牽頭制定專項整改方案，每兩周向最高管理者匯報進展；

-審核結(jié)果與部門“知識管理績效得分”掛鉤，權(quán)重占比30%，得分前10%的部門可獲得知識管理專項資源（如額外培訓預算）；

-審核結(jié)果作為9.3管理評審的核心輸入，需在評審會議上匯報“審