一、引言（一）選題背景和意義我國是農(nóng)業(yè)大國，有很多的農(nóng)村人口，農(nóng)業(yè)基礎和農(nóng)村經(jīng)濟繁榮，直接關(guān)系到國家長治久安。國家歷來對農(nóng)村問題抱有關(guān)注，已經(jīng)持續(xù)多年對“三農(nóng)”問題做出了政策，2021年相關(guān)政策的出臺為之后農(nóng)村的發(fā)展理清了方向，全面促進鄉(xiāng)村發(fā)展是當前的關(guān)鍵任務。三農(nóng)信貸是鄉(xiāng)村振興的前提、在農(nóng)村現(xiàn)代化建設方面起到了非常大的促進作用，是否能給予足夠信貸支撐，它直接影響到農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的效率。在此背景下，關(guān)注三農(nóng)貸款，有著非常重要的意義。信貸是農(nóng)村信用社的主要經(jīng)營活動，主要盈利來源，與此同時，信貸風險也算是它最大的風險來源。在經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)的背景下，農(nóng)村信用社總體上感到經(jīng)營壓力大，具體表現(xiàn)為利潤增速持續(xù)走低，壞賬數(shù)額和所占比重攀升，等等，這就對農(nóng)村信用社信貸風險管理工作提出了很高要求對把服務三農(nóng)作為農(nóng)村信用社經(jīng)營目標，三農(nóng)貸款的比重偏高，與此同時，存在著較大的風險，能不能把三農(nóng)貸款的風險管理好，把三農(nóng)信貸風險限定在可承受范圍內(nèi)，直接影響農(nóng)村信用社的利潤和后續(xù)發(fā)展。因為存在部分因素，農(nóng)村信用社的三農(nóng)貸款風險管理水平達不到預期目標，由此引發(fā)了三農(nóng)貸款的高風險性，農(nóng)村信用社年年虧損嚴重。在競爭日趨激烈的農(nóng)村信用社中，在外部經(jīng)濟環(huán)境不盡人意的情況下，要求三農(nóng)信用社必須更加努力地做好三農(nóng)貸款的風險管理，有效降低了三農(nóng)信貸的風險，鞏固自身健康。三農(nóng)貸款風險管理，是目前許多農(nóng)村信用社在風險管理方面較為薄弱的環(huán)節(jié)，當三農(nóng)信貸風險被放大，并對農(nóng)村信用社造成極大傷害時，選擇這一課題開展研究，能促進理論和實踐兩方面的發(fā)展。在理論意義層面上，盡管信貸風險管理方面的研究很多，有關(guān)的研究文獻，可謂十分豐富，但很少有學者對農(nóng)村信用社三農(nóng)貸款的風險管理做過專門的研究，因此，對這一主題的研究并不十分充分，也不十分透徹，理論研究上的缺失，又影響著農(nóng)村信用社對三農(nóng)貸款風險管理工作的完善。已有研究中存在的缺陷，突出了本文的創(chuàng)新性，同時，導致本論文寫作時現(xiàn)成經(jīng)驗不多，因此，本論文選取了這一主題展開深入的研究，可為農(nóng)村信用社搞好三農(nóng)貸款風險管理提供一個全新理論視角，充實了該學科研究成果。在現(xiàn)實意義的層面上，文章選取NLK信用社為研究對象，本文著重就該社在三農(nóng)貸款中存在的風險管理問題進行了分析和研究，圍繞上述問題，提出解決策略。希望本文能夠?qū)LK信用社的三農(nóng)信貸風險方面存在的現(xiàn)象有所幫助，為其建立一套有效的應對機制，有效地達到降低三農(nóng)貸款風險。（二）研究現(xiàn)狀其他國家的學者對信用社三農(nóng)貸款的風險管理研究雖不充分，但信貸風險管理研究成果卻十分豐富，這些研究結(jié)果對所撰寫的論文有著十分重要的啟發(fā)意義。馬爾科夫（2017）在對商業(yè)銀行進行風險評價時，借用了模糊數(shù)學的概念，以此來完成其風險評價。世界銀行對貸款設計了一套分級方法，這一方法取決于貸款的質(zhì)量，把貸款分為正常的，注意的，次級的和可疑的、損失和其他5個等級，針對中小企業(yè)貸款的風險，有必要按這5個范疇加以分析，根據(jù)分析的結(jié)果進行了處理。奧斯曼（2016）在理念層面上單獨關(guān)注不夠，信貸風險管控的文化建設滯后，管理措施不力等問題，于是，他建議對信貸風險進行治理，關(guān)鍵在于風險意識的培養(yǎng)、在具備風險文化的前提下，全面利用風險防范，分散風險、轉(zhuǎn)嫁等等一系列措施控制信貸風險。國外許多銀行都對信貸風險進行了評價，常被概括為5C,5P，等等，其中5C指的就是資產(chǎn)，道德，天賦和保證、經(jīng)營狀況等五個方面，五個方面，表現(xiàn)得越好，意味著信貸風險低，反之，相對較大。5P就是個人情況，有什么用途，償還能力，保障情況，前景怎么樣，對這些內(nèi)容進行了全面的評分評價，能知道信貸風險程度。阿爾塔曼（2015）認為，金融機構(gòu)信貸風險控制，關(guān)鍵在于對各種信息技術(shù)的運用，設計良好的風險精算模型等等，都在不斷地創(chuàng)新，保證信貸風險能夠更好地控制。國內(nèi)學者對信用社在信貸和三農(nóng)兩方面的風險進行了一些研究，對這些研究成果進行了總結(jié)，重點研究了三農(nóng)貸款中存在的風險：針對三農(nóng)貸款的風險管理，邵澤玲（2016）把三農(nóng)信貸風險管理不足概括為中小企業(yè)資信調(diào)查力度不夠，信貸風險管理制度還有缺陷等問題。而在陳楊（2018）對信貸風險管理的研究中，認為信貸風險管理缺乏足夠的關(guān)注，也就是未采取健全措施來處理信貸風險，也存在缺乏風險預警機制等問題，對查出的信貸風險沒有做到及時處置。張傳良（2013）指出，三農(nóng)信貸風險管理的需要從管理意識，管理策略等等幾個方面進行，先完成這方面的對策，才能管理其風險。李晗姍（2014）認為信用社對三農(nóng)貸款的風險進行控制，需強化資信調(diào)查，進一步健全內(nèi)部控制體系等，完成預警系統(tǒng)的建設。王涵成（2015）認為，對農(nóng)貸款風險進行控制，需要建立風險激勵和限制系統(tǒng)，對其進行激勵和控制，增強信貸相關(guān)人員對風險的預防意識和責任感，以此來減少其風險，對批準權(quán)限進行分割，強化貸款審批和監(jiān)管。總之，當前有大量關(guān)于農(nóng)村信用社三農(nóng)貸款風險管理的相關(guān)文獻，這一已有研究成果對本論文寫作有較大借鑒價值。已有的研究主要涉及三農(nóng)貸款中存在的風險管理問題和戰(zhàn)略，作者在該項目研究過程中，對上述研究成果做了大量參考。二、內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社信貸風險管理現(xiàn)狀（一）信用社信貸業(yè)務狀況內(nèi)蒙古農(nóng)信社小額信貸業(yè)務的服務范圍主要是農(nóng)村的養(yǎng)殖戶或農(nóng)戶，以及進行和生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)業(yè)務的個體戶。內(nèi)蒙古農(nóng)信社農(nóng)村小額信貸業(yè)務主要有傳統(tǒng)小額貸款等等。傳統(tǒng)小額貸款銀行開展的各項傳統(tǒng)業(yè)務的特點是額度較小，客戶較多，農(nóng)民小額貸款額度一般不超過20萬，企業(yè)小額貸款金額一般不低于30萬；利率由各省分行統(tǒng)一確定最高利率，但是賦予各市分行降低利率的權(quán)限，利率最低不少于傳統(tǒng)基準利率的4.8萬，最長的還款期為24個月；一次還本付息可供選擇，等額本息、階段性等額本息等3種還款方式。小額貸款創(chuàng)新產(chǎn)品主要有總行研發(fā)的在線小額貸款產(chǎn)品，例如：小額極速貸，農(nóng)戶信用戶貸款。線上小額貸款在這兩年得到了快速發(fā)展，盡管單筆額度較小，但因便捷性等原因，從傳統(tǒng)小額貸款到線上貸款的遷徙規(guī)模呈現(xiàn)爆炸式上升，現(xiàn)已幾乎占到了所有小額貸款中50%的份額。內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社自2010年發(fā)展農(nóng)村小額信貸以來，分行2020-2021年兩年，累計發(fā)放貸款20356筆，共計197062.5萬元，財政收入8976萬元，占全部信貸收入的二分之一左右。如下表2-1所示：表2-1內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社2019-2020年信貸業(yè)務收入（萬元）項目2020年收入占貸款收入比重2021年收入占貸款收入比重小額貸款19231.1646.05%22963.5047.84%個人商務貸款15743.8337.71%17481.9436.44%消費貸款6462.5715.48%6947.6314.47%企業(yè)貸款314.540.76%596.831.25%

（二）信用社信貸風險管理情況到2021年年底，我區(qū)農(nóng)村信用社涉農(nóng)涉牧貸款結(jié)余2303億元，占所有貸款的61%，占全地區(qū)銀行業(yè)26%，脫貧人口小額信貸余額達到21億元，占全地區(qū)銀行業(yè)67%。支持服務3.75萬戶家庭農(nóng)牧場、1585個專業(yè)合作社、8912戶合作社社員、433家產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)?！罢迨谛拧备采w全區(qū)60.3%的行政村，助農(nóng)服務點累計交易464萬筆、36.9億元，農(nóng)牧民工總授信戶數(shù)達到14萬戶、金額123億元。以內(nèi)蒙古農(nóng)信社下某分支機構(gòu)為例，如表2-2所示，該分支機構(gòu)2017年各項貸款余額為20.85億元；2021年各項貸款余額為48.91億元，從2017年到2021年余額的平均增長率保持著逐年穩(wěn)步增長的良好態(tài)勢。表2-2內(nèi)蒙古農(nóng)信社某分支機構(gòu)農(nóng)戶貸款余額情況年份各項貸款余額（億元）農(nóng)戶貸款余額（億元）農(nóng)戶貸款余額占比201725.069.4937.87%201831.812.2638.55%201936.7413.9337.92%202043.0915.2035.28%202148.9114.3329.30%隨著內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社注重對“支農(nóng)”的管理，主動積極地解決三農(nóng)的資金需求，農(nóng)戶貸款余額也呈現(xiàn)不斷增加的態(tài)勢，每年均以不同的速度在增長，直到在2019年達到15.20億元，隨后2020年下降了0.87億元，農(nóng)戶貸款余額為14.33億元。其中2016年至2017年的農(nóng)戶貸款余額增量幅度最大，增速高達29.19%，之后增速逐漸放緩甚至為負值。根據(jù)該分支機構(gòu)2017至2021年農(nóng)戶貸款余額占各項貸款余額的比重數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，2017年的占比為38.55%，是這六年間的最高值，可以說內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社農(nóng)戶貸款的規(guī)模在這一年實現(xiàn)了新的提升?？傮w上以2019年為界，2017至2021年農(nóng)戶貸款余額占比先逐年增加，隨后呈現(xiàn)明顯的下降趨勢。在貸款服務需求方面，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社一直堅持以服務“三農(nóng)”為宗旨，堅持為農(nóng)戶服務的理念，并為此積極開展各項工作以推動農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。表2-3為內(nèi)蒙古農(nóng)村信用某部分支信用社2015—2020年間涉農(nóng)貸款結(jié)余增長率及涉農(nóng)貸款在全部貸款結(jié)余中的占比統(tǒng)計。如余額表2，這支涉農(nóng)貸款余額年年有所增長，其中，2017年度涉農(nóng)貸款結(jié)余15.29億元，而到2021年，涉農(nóng)貸款余額將達到35.92億元，較2017年上漲了134.92%，說明農(nóng)民對于資金要求也變高。表2-3內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社涉農(nóng)貸款余額情況年份涉農(nóng)貸款余額（億元）增長率涉農(nóng)貸款余額占比201715.2930.8%73.39%201824.8532.34%78.17%201928.7415.61%78.22%202032.3212.45%74.99%202135.9211.08%73.44%在增長率及占比方面，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社涉農(nóng)貸款余額的增長率呈先降后升再降的變化趨勢，而涉農(nóng)貸款余額在各貸款余額中的占比則呈略微上下浮動的狀態(tài)，詳見圖2-4。由此可知，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社涉農(nóng)貸款余額一直占銀行貸款余額70%以上，所占比例很大。闡述了內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社始終致力于從資金上幫扶農(nóng)民，以實際行動踐行宗旨和理念，貢獻有目共睹。業(yè)務辦理流程方面，隨著科技以及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，農(nóng)戶申請貸款的方式不再局限于線下操作，而是逐漸趨于多元化、多樣化。農(nóng)戶從原來只能到各網(wǎng)點柜面申請貸款的方式轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢酝ㄟ^微信公眾號、手機銀行APP、客服服務專線等方式進行申請貸款。根據(jù)圖3數(shù)據(jù)顯示，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社從2017年到2021年五年間，電子交易占比分別為91.03%、92.36%、93.19%、97.98%、99.36%，可以發(fā)現(xiàn)電子交易占比出現(xiàn)明顯的上漲態(tài)勢。圖2-42017-2021年內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社電子交易占比變化趨勢圖（三）信用社信貸資質(zhì)質(zhì)量情況1.不良貸款放款次數(shù)分布情況截止2021年末，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社農(nóng)村小額信貸業(yè)務累計發(fā)放不良貸款1342宗，金額共計1770萬元，其中不良貸款604項，占總貸款的45%；第二筆非安排貸款為430筆，占貸款總額的32%；第三筆貸款有309筆是不良貸款，相當于總金額的23%。圖2-5不良貸款放款次數(shù)分布2.不良貸款還款方式分布情況到2021年末，選擇一次性還本付息方式清結(jié)不良貸款18萬元，占為己有；選擇等額本息定期還款336.3萬元，占19%；選擇階段性等額本息還款1416萬元的比例為80%。表明對客戶進行資質(zhì)審核至關(guān)重要，客戶資金流動性越低，還款期限就越不可能準時。圖2-6不良貸款還款方式分布3.借款人借款時年齡分布狀況按年齡劃分，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社不良貸款中借款人占31-50歲的比例主要是55%、30歲以下的占31%、50歲以上的占14%。說明不良貸款借款人有中年化傾向，這樣的人一般生活壓力很大，且處在事業(yè)上升期，需要大量的資金。圖2-7不良貸款借款人年齡分布

三、內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社信貸風險管理問題（一）信貸風險管理組織機構(gòu)有待改進內(nèi)蒙古農(nóng)信社早就想成立獨立性較強的社團組織、高度專業(yè)化、全面涵蓋風險管理體系，向高質(zhì)量的服務行業(yè)發(fā)展，為了積極主動地對各層各崗位信用風險，市場風險進行治理，持續(xù)尋求濾除流動風險和操作風險的方法。內(nèi)蒙古農(nóng)信社風險組織與管理架構(gòu)如下所示：圖3-1內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社風險管理組織架構(gòu)首先，董事會的風險管理職責：包括制定風險管理制度、明確追責規(guī)范等等，董事會擁有最高的權(quán)力，既是對風險最終承受者，更是管控風險最高層次決策者。其次，監(jiān)事會風險管理職責：任何一個公司的監(jiān)事會都是直接對董事負責的，它們獨立于公司之外，監(jiān)督管理層的風險管控工作，并及時向董事會匯報，發(fā)現(xiàn)隱患問題，也是他們第一時間進行處理。最后，高級管理層的風險管理職責：管理層由董事會授權(quán)經(jīng)營企業(yè)，他們通常負責董事會各項決定的實施，直接向董事會負責。管理層下有多種不同風控部，就是要對各種操作風險。盡管內(nèi)蒙古農(nóng)信設立了風險管理部，并在相關(guān)業(yè)務單元設立了風險管理崗位，但該行只注重基層管理，而忽視宏觀管理，再加上內(nèi)蒙古信用社的各部門之間權(quán)力分配不當，還有決策權(quán)力過于集中，所以導致風險管理部成為擺設，銀行內(nèi)部操作風險管理無法有效開展。沒有對銀行的整體風險管控。內(nèi)蒙古農(nóng)信社尚未成立獨立的專業(yè)風險管理委員會，組織內(nèi)部的風險管理和監(jiān)控作用無法發(fā)揮真正的咨詢和決策作用，職責劃定不明晰，這些都導致內(nèi)蒙古農(nóng)信社的風險管理組織結(jié)構(gòu)不完善。結(jié)合相關(guān)研究數(shù)據(jù)可以看出，該單位的大部分員工對內(nèi)部風險管理都不是很滿意。（二）信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理不到位

信用風險在內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社中出現(xiàn)的次數(shù)較多，而且信用風險極難把控。內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社小額貸款不同于其他貸款，它有一個特點就是以借貸人信用為基礎，借款人無須提供抵質(zhì)押品作為保證。這意味著內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社會正面臨著高度信用風險，當借貸人信用發(fā)生問題時，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社將難以收回借款。借貸人拖欠貸款的理由如下：內(nèi)蒙古受地理原因影響，多數(shù)農(nóng)民受教育水平較低，缺乏基本金融知識，信用觀念淡薄。不僅有金融知識，而且在法律和政策方面都知之甚少。這將使部分農(nóng)民把小額貸款視為救助金而缺乏償還意識。受周邊環(huán)境影響，不少貸款人還款意識相對較差，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社貸款難以回收，導致部分虧損。內(nèi)蒙古農(nóng)村信用合作社小額貸款期限不長，一般的期限接近一年，但是違背了現(xiàn)代農(nóng)村的發(fā)展和生產(chǎn)的實際情況。申請小額貸款的農(nóng)民更傾向于傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的開發(fā)，這類作物需要相對較長一段時間才能取得收入。內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社不能對農(nóng)民發(fā)放中長期小額貸款，造成農(nóng)民貸款期滿后仍無收入而不能還貸。1.各種金融機構(gòu)的不良率都在不斷攀升就金融機構(gòu)的分類而言，大型商業(yè)銀行不良資產(chǎn)在總量中占有相當大比例；股份制商業(yè)銀行2019年底不良率與2010年同期相比，上升了近1.5倍，增速居幾種類型商業(yè)銀行之首；盡管城鄉(xiāng)商業(yè)銀行的不良貸款余額低于其他金融機構(gòu)，但是不良貸款率很高，尤其2019年年末農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款率達到2.38%；外資商業(yè)銀行不良貸款余額的比例最低，2019年末不良率同比下降0.19%。2.不良貸款的不均勻分布在區(qū)域分布上，不良貸款以珠三角和長三角等等地區(qū)最多。例如，吉林和內(nèi)蒙古的不良貸款率雖有小幅度降低，但它仍然保持著高于歷史的地位，位居國內(nèi)首位。在客戶分布方面，小微企業(yè)與零售企業(yè)的比例較高。這些公司的生產(chǎn)規(guī)模都很小，生產(chǎn)鏈簡單、易受外部環(huán)境變化影響。在行業(yè)分布上，不良貸款集中發(fā)生于房地產(chǎn)行業(yè)。截至2019年底，其貸款余額為41.69萬億元，占全年新增貸款總額的49.62%，其中個人房貸占比較大，尤其是一二線城市的住房貸款。3.信貸資產(chǎn)流動性較低，資產(chǎn)不安全性加大商業(yè)銀行資產(chǎn)與負債不匹配，是導致中國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全性下降的一個主要因素。在我國商業(yè)銀行中，貸款業(yè)務占據(jù)著主要地位，其中以高盈利中長期貸款為主。在這樣的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)中，在行情突遇意外變化的情況下，依據(jù)囚徒困境模型，所有顧客選擇提取存款，帶來流動性風險，造成銀行擠兌，甚至形成連鎖效應，致使銀行體系出現(xiàn)了危機?？慷唐诮栀J來保持流動性，只會形成惡性循環(huán)。（三）信貸風險識別與計量方法不夠先進1.農(nóng)戶信用意識較弱農(nóng)戶信貸對象群體是農(nóng)戶，主要面向的是農(nóng)村地區(qū)。對于大部分農(nóng)戶來說，農(nóng)戶本身受教育程度并不高，學習能力也較弱，這些因素的限制會讓農(nóng)戶對農(nóng)戶信貸的認識存在一定的偏差或是并不明確其具體的內(nèi)容，會讓農(nóng)戶產(chǎn)生認為這是國家給予的政策扶持的思想，從而從主觀上并不愿意進行償還貸款。更不好的是農(nóng)戶主觀上進行賴賬、拖欠貸款的行為，而這種行為在發(fā)放貸款前是很難預測和判斷到的。且有些農(nóng)戶本身就缺乏誠信意識，加上農(nóng)戶信貸又無需抵押和擔保條件，農(nóng)戶到期后便不償還貸款。即便銀行的信貸人員曾多次電話聯(lián)系農(nóng)戶以及派人向逾期農(nóng)戶進行催收貸款，但結(jié)果依然不變，農(nóng)戶依舊不償還貸款。當農(nóng)戶的信用出現(xiàn)問題時，不僅會在給農(nóng)戶發(fā)放貸款方面帶來一定的影響，而且可能會讓銀行出現(xiàn)該貸款損失風險增大的情況，甚至可能會導致出現(xiàn)貸款呆賬、壞賬的情況。2.弱勢產(chǎn)業(yè)風險高，回報周期長從農(nóng)業(yè)本身角度來說，農(nóng)業(yè)是弱勢產(chǎn)業(yè)，是屬于高風險且又屬于回報周期比較長的產(chǎn)業(yè)，而且農(nóng)業(yè)生產(chǎn)又是一個在自然規(guī)律作用下不斷生產(chǎn)的過程，所以農(nóng)業(yè)一般會被自然災害所影響，因此農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)對自然環(huán)境的要求比較高，對自然環(huán)境的各個方面的依賴性也很強。內(nèi)蒙古處于北方地區(qū)，而且自然災害往往都是大范圍的出現(xiàn)，且又是難以預測和不可控的，一旦出現(xiàn)嚴重的自然災害，農(nóng)戶就會遭受嚴重的損失，收入也會不可避免的受到影響，農(nóng)戶可能會出現(xiàn)無法還款或是難以還款的情況，這也意味著農(nóng)戶遭受損失的同時銀行也在承受著較大的信用風險。四、內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社信貸風險管理對策（一）完善信貸風險管理組織機構(gòu)為保證內(nèi)蒙古信用社的操作風險管理的有效實施，需要建立適當?shù)牟僮黠L險管理架構(gòu)，保證風險管理的自主運行并設立僅向董事會負責的風險管理委員會。最大限度保證風險管理部的獨立性，使其受干涉的因素減少。以解決該信用社風險管理部門表現(xiàn)不佳的問題。內(nèi)蒙古農(nóng)信社經(jīng)營風險是在理事會成員的監(jiān)督下進行的，這個部門與管理層無關(guān)，可在豐富行業(yè)經(jīng)驗與行業(yè)技能的基礎上，利用個人視角融入操作風險管理的詳細思路。并將風險管理日常業(yè)務全權(quán)委托風險管理委員會，這個部門有權(quán)領導其他業(yè)務部門，因為操作風險涉及范圍廣，所以風險管理部直接領導有關(guān)部門，是有利于跨部門協(xié)調(diào)的，并設置其只對理事會負責，是為了保證其獨立性，建立一個有威懾力的、真正獨立的、能夠組織和執(zhí)行風險管理工作的風險管理單位。（二）改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理情況內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社可會同政府各部門健全農(nóng)戶信用制度建設、優(yōu)化農(nóng)戶信息數(shù)據(jù)庫、共同促進信用體系健全。收集農(nóng)戶資產(chǎn)等方面的個人信息，并進行信用等級的劃分，然后給予相應等級的證明。信用等級不是一成不變的，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社對信用評級較好的農(nóng)戶，可以采取優(yōu)先貸款等福利政策，放寬額度，降低利率。此外，內(nèi)蒙古各農(nóng)村信用社也應嚴格落實這一制度，審查貸款時嚴格按照信用制度審查標準進行。此外，在進行背景調(diào)查時，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社可向部分非困難戶申請抵押物，由于小額貸款數(shù)額本身就較少，抵押物可為部分價值不高。抵押物還可按農(nóng)戶種類和用款目的供應。內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社針對其所屬地區(qū)特征分別設置了不同的抵押物要求，這樣既能一定程度地減少農(nóng)戶違約的風險，又能減少內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社因債權(quán)人違約而造成的損失。（三）全面信貸風險管理的優(yōu)化內(nèi)蒙古各農(nóng)村信用社應設立專門監(jiān)督管理部門，貸后管理部門。監(jiān)督管理部門在發(fā)放貸款過程中可隨時嚴格把關(guān)貸款人，主要是農(nóng)戶資信報告、財務狀況、貸款用途等。如發(fā)現(xiàn)問題應及時停貸，并對有關(guān)工作人員追究責任，以保證每筆借款真實合理。貸后管理部門則主要是需監(jiān)督貸款各過程，并核查貸款人是否有其他借款，避免貸款人“拆東墻補西墻”。貸后管理人員需針對每筆小額貸款進行貸后跟蹤，并寫出報告及有關(guān)內(nèi)容，如發(fā)現(xiàn)貸款人存在違約跡象，需及時報告，以降低其違約風險。此外，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社還可配合鄉(xiāng)村干部和村委書記工作。村干部普遍熟悉各農(nóng)戶情況，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社通過村干部可增強對農(nóng)民的認識。內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社可通過村干部給教些基本法律知識。村干部可向農(nóng)民介紹小額貸款的辦理方式，可通過電話、網(wǎng)上銀行等方式提出申請。并能使村干部及時提醒違約農(nóng)戶、催收、內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社與村干部一起配合，共同促進農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展。五、結(jié)語在我國農(nóng)村金融發(fā)展中，農(nóng)戶信貸作為一種有效的支農(nóng)方式，已漸漸變成其重要組成部分。近年來農(nóng)村小額信貸業(yè)務得到了快速發(fā)展，而我國農(nóng)村小額信貸業(yè)務開展模式受各發(fā)達國家影響較大，在不斷地學習與借鑒先進經(jīng)驗中，發(fā)展規(guī)模與發(fā)展趨勢日益增大。農(nóng)村小額貸款服務范圍也由最初的貧困戶拓展至目前的個人，個體，微型企業(yè)和其他人群。農(nóng)村小額信貸作為傳統(tǒng)金融業(yè)務的有效補充，受政策與市場驅(qū)動，農(nóng)村小額信貸業(yè)務逐漸成為商業(yè)銀行向低收入群體提供信貸的基礎產(chǎn)品。本文以內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社農(nóng)戶信貸為研究對象，歸納整理了其現(xiàn)狀以及在