油漆廠應收賬款催收辦法

一、總則1.適用范圍本辦法適用于油漆廠全體涉及應收賬款管理與催收工作的員工，以及與本油漆廠有應收賬款往來的客戶。2.目的為加強油漆廠應收賬款的管理，有效控制應收賬款風險，保障油漆廠資金的正常流轉，提高經(jīng)濟效益，特制定本辦法。3.遵循原則本辦法遵循合法性、及時性、有效性原則，在法律法規(guī)框架內(nèi)，及時對應收賬款進行催收，確保催收工作取得實際效果。同時，充分考慮與客戶的合作關系，在維護油漆廠利益的基礎上，兼顧社會效益，保持良好的合作氛圍。二、組織與職責1.應收賬款管理小組成立以廠長為組長，銷售部門、財務部門負責人為成員的應收賬款管理小組。小組負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)應收賬款的管理與催收工作，制定相關政策和策略，解決催收過程中的重大問題。2.銷售部門職責-負責客戶的信用評估與授信申請，在銷售業(yè)務開展前，對客戶的信用狀況進行調(diào)查和分析，向財務部門提交授信申請。-負責銷售合同的簽訂與執(zhí)行，確保合同中關于付款方式、付款期限等條款明確、合理，并跟蹤合同執(zhí)行情況，及時反饋異常信息。-負責應收賬款的日常跟蹤與催收，定期與客戶溝通，了解客戶付款計劃，對逾期賬款進行催收，并及時向財務部門反饋催收進展。3.財務部門職責-負責應收賬款的核算與監(jiān)控，準確記錄應收賬款的發(fā)生、增減變動及余額情況，定期編制應收賬款賬齡分析表，向管理層和銷售部門提供相關數(shù)據(jù)。-協(xié)助銷售部門進行客戶信用評估，提供財務數(shù)據(jù)支持。-對應收賬款的催收情況進行監(jiān)督和考核，定期與銷售部門核對賬目，確保數(shù)據(jù)一致。三、客戶信用管理1.信用評估-銷售部門在接到新客戶訂單意向時，應收集客戶的基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照副本、稅務登記證、財務報表、銀行資信證明等資料。-財務部門根據(jù)銷售部門提供的資料，結合市場調(diào)研和行業(yè)信息，對客戶進行信用評估，評估指標包括客戶的經(jīng)營狀況、財務實力、信用記錄等。-根據(jù)信用評估結果，將客戶分為不同信用等級，如A、B、C級。A級客戶信用良好，可給予較高的信用額度和較長的信用期限；B級客戶信用一般，信用額度和期限適中；C級客戶信用較差，應謹慎給予信用額度或要求現(xiàn)款現(xiàn)貨。2.授信審批-銷售部門根據(jù)信用評估結果，填寫《客戶授信申請表》，明確申請的信用額度和信用期限，報財務部門審核。-財務部門審核通過后，提交應收賬款管理小組審批。審批通過后，銷售部門將授信結果通知客戶，并簽訂相關協(xié)議。-定期對客戶的信用狀況進行重新評估，根據(jù)客戶的經(jīng)營變化情況調(diào)整信用等級和授信額度。四、應收賬款的核算與監(jiān)控1.核算規(guī)范-財務部門按照國家統(tǒng)一的會計制度和會計準則，對應收賬款進行準確核算，確保賬目清晰、數(shù)據(jù)準確。-詳細記錄每一筆應收賬款的發(fā)生日期、客戶名稱、金額、銷售合同編號、付款期限等信息，建立應收賬款明細賬。2.監(jiān)控措施-定期編制應收賬款賬齡分析表，將應收賬款按照賬齡劃分為不同區(qū)間，如1個月以內(nèi)、1-3個月、3-6個月、6個月以上等，分析各區(qū)間應收賬款的金額、占比及增減變動情況。-設立應收賬款預警指標，當應收賬款的賬齡超過一定期限或客戶出現(xiàn)經(jīng)營異常等情況時，及時發(fā)出預警信號，提醒銷售部門和管理層采取措施。五、應收賬款催收流程1.正常催收-臨近付款期限前，銷售部門應通過電話、郵件等方式提醒客戶按時付款，確認客戶是否已做好付款安排。-對于已到付款期限仍未付款的客戶，銷售部門應在3個工作日內(nèi)發(fā)出《催款通知書》，明確告知客戶欠款金額、付款期限和逾期后果。-每周銷售部門應向財務部門匯報應收賬款催收進展情況，對于催收過程中遇到的問題，及時溝通解決。2.重點催收-對于逾期1-3個月的應收賬款，由銷售部門負責人親自與客戶溝通，了解客戶逾期付款的原因，制定針對性的催收方案。-若客戶因資金周轉困難暫時無法付款，可與客戶協(xié)商制定還款計劃，明確還款時間和金額，并簽訂相關協(xié)議。-財務部門對應收賬款的還款計劃執(zhí)行情況進行跟蹤，如客戶未按計劃還款，及時通知銷售部門采取進一步措施。3.特殊催收-對于逾期3個月以上的應收賬款，成立專門的催收小組，由銷售部門、財務部門和法務部門人員組成。催收小組全面梳理客戶信息，分析欠款原因，制定綜合催收策略。-必要時，通過法律途徑解決，委托專業(yè)律師事務所進行訴訟或仲裁，維護油漆廠的合法權益。同時，考慮到社會效益，盡量通過協(xié)商解決糾紛，避免對雙方合作關系造成過大影響。六、績效考核與激勵1.考核指標-設立應收賬款回收率、逾期賬款率等績效考核指標，對應收賬款管理與催收工作進行量化考核。-應收賬款回收率=（本期已收回的應收賬款金額/本期應收回的應收賬款金額）×100%。-逾期賬款率=（逾期應收賬款金額/應收賬款總額）×100%。2.激勵措施-根據(jù)績效考核結果，對在應收賬款管理與催收工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予獎勵，包括獎金、晉升機會、榮譽證書等。-對于因工作不力導致應收賬款回收困難的員工，進行相應的懲罰，如扣減績效獎金、警告、降職等。七、人文關懷與客戶關系維護1.與客戶溝通中的人文關懷-在應收賬款催收過程中，要求員工始終保持禮貌、耐心和專業(yè)的態(tài)度，尊重客戶的處境和困難。-對于確實存在資金困難的客戶，在不損害油漆廠利益的前提下，給予一定的理解和支持，如適當延長付款期限或提供分期付款方案。2.客戶關系維護-定期對客戶進行回訪，了解客戶對油漆產(chǎn)品和服務的滿意度，及時解決客戶提出的問題。-在重要節(jié)日或客戶紀念日，向客戶發(fā)送祝福信息或小禮品，增進與客戶的感情。八、附則1.本辦法自發(fā)布之日起生效實施，如有未盡事宜，由應收賬款