財務(wù)進行合同管理辦法一、總則（一）目的為加強公司合同管理，規(guī)范合同財務(wù)審核流程，有效防范財務(wù)風險，保障公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門簽訂的各類合同，包括但不限于采購合同、銷售合同、租賃合同、服務(wù)合同等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：合同的簽訂、履行、變更、解除等應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準。2.風險防范原則：財務(wù)部門應(yīng)從財務(wù)角度對合同進行審核，識別、評估和控制合同風險。3.統(tǒng)一管理原則：合同管理應(yīng)遵循統(tǒng)一領(lǐng)導、分級負責的原則，確保合同管理工作的規(guī)范化、標準化。4.協(xié)作配合原則：合同管理涉及多個部門，各部門應(yīng)密切協(xié)作，共同做好合同管理工作。二、合同簽訂前的財務(wù)審核（一）合同條款審核1.付款條款：審核付款方式、付款時間、付款比例等是否合理，是否符合公司資金安排和財務(wù)政策。2.價格條款：審核合同價格是否公允，是否與市場行情相符，是否存在價格風險。3.結(jié)算條款：審核結(jié)算方式、結(jié)算周期等是否明確，是否有利于公司資金回籠。4.違約責任條款：審核違約責任條款是否明確，是否具有可操作性，是否能有效保障公司權(quán)益。（二）財務(wù)狀況審查1.供應(yīng)商/客戶信用審查：對供應(yīng)商/客戶的財務(wù)狀況、信用記錄進行審查，評估其履約能力和信用風險。2.關(guān)聯(lián)交易審查：對于關(guān)聯(lián)交易合同，應(yīng)重點審查交易的真實性、合理性和公允性，防止利益輸送。（三）預(yù)算審核1.合同預(yù)算匹配性：審核合同金額是否在公司預(yù)算范圍內(nèi)，是否與公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算安排相匹配。2.預(yù)算調(diào)整程序：對于超出預(yù)算的合同，應(yīng)審核是否履行了相應(yīng)的預(yù)算調(diào)整程序。（四）審核流程1.合同承辦部門應(yīng)在合同簽訂前將合同草案提交財務(wù)部門進行審核。2.財務(wù)部門收到合同草案后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成審核，并出具審核意見。3.合同承辦部門根據(jù)財務(wù)部門的審核意見對合同草案進行修改完善，再次提交財務(wù)部門審核，直至審核通過。4.審核通過的合同草案由合同承辦部門提交公司領(lǐng)導審批后簽訂。三、合同履行過程中的財務(wù)監(jiān)督（一）付款管理1.付款申請：合同承辦部門應(yīng)根據(jù)合同約定，在付款前向財務(wù)部門提交付款申請，并提供相關(guān)證明材料。2.付款審核：財務(wù)部門收到付款申請后，應(yīng)按照合同條款和公司財務(wù)制度進行審核，審核通過后辦理付款手續(xù)。3.付款跟蹤：財務(wù)部門應(yīng)定期對合同付款情況進行跟蹤，及時掌握合同履行進度和資金支付情況，發(fā)現(xiàn)問題及時與合同承辦部門溝通協(xié)調(diào)。（二）發(fā)票管理1.發(fā)票開具：合同承辦部門應(yīng)按照合同約定及時向供應(yīng)商/客戶開具發(fā)票，并確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整。2.發(fā)票審核：財務(wù)部門收到發(fā)票后，應(yīng)進行審核，審核發(fā)票的真實性、合法性、有效性，確保發(fā)票符合國家稅收法規(guī)和公司財務(wù)制度要求。3.發(fā)票入賬：審核通過的發(fā)票應(yīng)及時入賬，作為公司成本費用或收入的核算依據(jù)。（三）財務(wù)分析1.定期分析：財務(wù)部門應(yīng)定期對合同執(zhí)行情況進行財務(wù)分析，包括合同收入、成本、利潤等指標的分析，評估合同對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。2.風險預(yù)警：通過財務(wù)分析，及時發(fā)現(xiàn)合同履行過程中的風險點，如逾期付款、壞賬風險等，并向相關(guān)部門發(fā)出風險預(yù)警，采取有效措施防范風險。四、合同變更與解除的財務(wù)處理（一）合同變更1.變更申請：合同承辦部門應(yīng)在合同變更前向財務(wù)部門提交合同變更申請，并說明變更原因、變更內(nèi)容等。2.財務(wù)審核：財務(wù)部門收到合同變更申請后，應(yīng)從財務(wù)角度對變更事項進行審核，評估變更對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。3.變更執(zhí)行：審核通過的合同變更申請由合同承辦部門與對方協(xié)商一致后簽訂變更協(xié)議，并按照變更協(xié)議執(zhí)行。（二）合同解除1.解除申請：合同承辦部門應(yīng)在合同解除前向財務(wù)部門提交合同解除申請，并說明解除原因、解除時間等。2.財務(wù)審核：財務(wù)部門收到合同解除申請后，應(yīng)從財務(wù)角度對解除事項進行審核，評估解除對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。3.解除結(jié)算：審核通過的合同解除申請由合同承辦部門與對方協(xié)商一致后辦理解除結(jié)算手續(xù)，涉及款項收付的，按照公司財務(wù)制度進行處理。五、合同檔案管理（一）檔案收集1.合同承辦部門應(yīng)在合同簽訂后及時將合同文本及相關(guān)資料收集整理，移交公司檔案管理部門。2.檔案管理部門應(yīng)建立合同檔案清單，對合同檔案進行分類編號，確保檔案的完整性和準確性。（二）檔案保管1.合同檔案應(yīng)妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防蟲的檔案柜中。2.檔案管理部門應(yīng)定期對合同檔案進行檢查和清理，確保檔案的安全和完整。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱合同檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)相關(guān)部門負責人批準后，到檔案管理部門查閱。2.查閱人員應(yīng)遵守檔案管理制度，不得擅自涂改、復(fù)印、轉(zhuǎn)借合同檔案。（四）檔案銷毀1.對于已過保管期限或不再需要保存的合同檔案，由檔案管理部門提出銷毀申請，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后進行銷毀。2.合同檔案銷毀應(yīng)編制銷毀清單，由檔案管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員共同監(jiān)督銷毀過程，并在銷毀清單上簽字確認。六、合同管理的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對合同管理情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查合同簽訂、履行、變更、解除等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和財務(wù)風險控制情況。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，責令相關(guān)部門限期整改。（二）考核評價1.公司應(yīng)建立合同管理考核評價制度，對各部門合同管理工作進行考核評價。2.考核評價指標包括合同簽訂合規(guī)率、合同履行率、財務(wù)風險控制情況等。3.