營業(yè)現(xiàn)金收款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司營業(yè)現(xiàn)金收款管理，規(guī)范收款流程，確?，F(xiàn)金安全、準確、及時入賬，提高資金使用效率，防范財務風險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬各營業(yè)部門及相關收款崗位涉及的現(xiàn)金收款業(yè)務。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)、財務制度及行業(yè)標準，確?，F(xiàn)金收款業(yè)務合法合規(guī)。2.準確性原則：收款人員應準確記錄每一筆現(xiàn)金收入，保證金額、來源、時間等信息真實無誤。3.及時性原則：現(xiàn)金收款應及時繳存銀行，不得坐支、挪用，確保資金及時回籠。4.安全性原則：加強現(xiàn)金收款過程中的安全防范措施，保障現(xiàn)金資產(chǎn)安全。二、收款崗位設置與職責（一）收款崗位設置1.收銀員崗位：負責直接面對客戶進行現(xiàn)金收款操作，包括收取商品銷售款、服務費用等。2.收款核對崗位：對收銀員收取的現(xiàn)金進行核對、清點，確保金額準確，并與相關業(yè)務記錄進行比對。3.現(xiàn)金繳存崗位：將核對無誤的現(xiàn)金及時繳存銀行，并辦理相關手續(xù)。（二）崗位職責1.收銀員職責嚴格按照公司規(guī)定的收款流程進行操作，準確收取客戶現(xiàn)金，開具收款憑證。對收取的現(xiàn)金進行初步整理、清點，確保現(xiàn)金真?zhèn)渭敖痤~準確。及時將收款信息錄入相關系統(tǒng)，保證數(shù)據(jù)的及時性和準確性。妥善保管收款設備及現(xiàn)金，下班時將現(xiàn)金及相關票據(jù)交接給收款核對人員。2.收款核對崗位職責認真核對收銀員交來的現(xiàn)金、收款憑證及相關業(yè)務記錄，確保三者一致。對現(xiàn)金進行再次清點、鑒別真?zhèn)危绨l(fā)現(xiàn)問題及時與收銀員溝通核實。編制現(xiàn)金收款核對報表，記錄核對情況，如有差異應查明原因并及時處理。將核對無誤的現(xiàn)金及相關資料交接給現(xiàn)金繳存崗位。3.現(xiàn)金繳存崗位職責根據(jù)收款核對崗位交接的現(xiàn)金及相關資料，及時到銀行辦理現(xiàn)金繳存業(yè)務。填寫現(xiàn)金繳存單，確保繳存金額、賬戶信息等準確無誤，并取得銀行收款回單。將銀行收款回單及時交財務部門進行賬務處理，并做好相關記錄。定期核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，發(fā)現(xiàn)不符及時查明原因并進行調(diào)整。三、收款流程（一）營業(yè)前準備1.收銀員提前到達工作崗位，檢查收款設備是否正常運行，如收銀機、驗鈔機等。2.領取足額的收款票據(jù)、備用金，并在相關登記簿上簽字確認。3.熟悉當日商品價格、促銷活動等信息，確保收款準確。（二）收款操作1.客戶購買商品或接受服務后，收銀員應熱情接待，按照規(guī)定的價格和收費標準收取現(xiàn)金。2.仔細清點現(xiàn)金，辨別真?zhèn)危绨l(fā)現(xiàn)假幣應立即予以沒收，并向客戶說明情況，同時報告上級主管。3.根據(jù)收款金額，在收銀機上準確錄入相關信息，包括商品名稱、數(shù)量、單價、總價等，并打印收款憑證。收款憑證應注明日期、收款金額、客戶名稱或編號、交易內(nèi)容等信息，并加蓋收款專用章。4.將收款憑證的客戶聯(lián)交給客戶，留存記賬聯(lián)作為收款依據(jù)。（三）收款核對1.營業(yè)期間，收銀員應定期將收取的現(xiàn)金與收款憑證進行核對，確保金額一致。2.每日營業(yè)結束后，收銀員應將當日收取的現(xiàn)金、收款憑證及相關資料一并交至收款核對崗位。3.收款核對人員收到收銀員交來的現(xiàn)金及資料后，首先核對收款憑證與系統(tǒng)記錄的交易信息是否相符，包括交易金額、客戶信息、商品或服務內(nèi)容等。4.對現(xiàn)金進行逐張清點、鑒別真?zhèn)?，按照不同面值進行分類整理，核對現(xiàn)金總數(shù)與收款憑證金額是否一致。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應及時與收銀員核實情況，并在現(xiàn)金收款核對報表上詳細記錄。5.對于長款或短款情況，如因收銀員操作失誤導致，應由收銀員負責賠償或補齊；如無法查明原因，長款應及時上繳財務部門，短款經(jīng)審批后由公司承擔損失。（四）現(xiàn)金繳存1.收款核對人員將核對無誤的現(xiàn)金及相關資料交至現(xiàn)金繳存崗位。2.現(xiàn)金繳存人員根據(jù)現(xiàn)金金額填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、繳存金額、收款單位名稱、賬號等信息。3.攜帶現(xiàn)金及現(xiàn)金繳存單前往銀行辦理繳存業(yè)務，在銀行柜臺將現(xiàn)金及繳存單交給銀行工作人員，待銀行清點無誤并蓋章確認后，取得銀行收款回單。4.現(xiàn)金繳存人員應及時將銀行收款回單交財務部門進行賬務處理，并在現(xiàn)金繳存登記簿上記錄繳存日期、金額、銀行名稱、收款回單號碼等信息。四、現(xiàn)金收款安全管理（一）收款場所安全1.營業(yè)場所應配備必要的安全防范設施，如監(jiān)控攝像頭、防盜報警裝置等，并確保其正常運行。2.加強對營業(yè)場所的巡查，特別是在收款高峰期，注意觀察周圍環(huán)境，防范搶劫等安全事故的發(fā)生。3.合理安排收款人員的工作時間和收款窗口，避免單人收款，減少安全風險。（二）現(xiàn)金保管安全1.收銀員應將收取的現(xiàn)金及時放入專用的收款箱或保險柜中，并妥善保管鑰匙。收款箱或保險柜應放置在安全、隱蔽的位置，不得隨意放置在辦公桌上或無人看管的地方。2.營業(yè)期間，收款箱或保險柜應保持鎖閉狀態(tài)，非收款人員不得擅自開啟。如因工作需要開啟，必須有兩人以上在場，并做好記錄。3.每日營業(yè)結束后，收款人員應將收款箱或保險柜中的現(xiàn)金全部繳存銀行，不得留存過夜。如因特殊原因需要留存少量現(xiàn)金，應經(jīng)上級主管批準，并采取相應的安全防范措施。（三）現(xiàn)金押送安全1.如需將大量現(xiàn)金押送銀行，應安排專人負責，并配備必要的安全防護設備，如防彈衣、頭盔、槍支等（根據(jù)實際情況配備）。2.押送人員應嚴格遵守安全操作規(guī)程，保持警惕，注意觀察周圍情況，確保現(xiàn)金安全。在押送過程中，不得隨意停留或與無關人員交談。3.現(xiàn)金押送車輛應定期進行維護保養(yǎng)，確保性能良好，并安裝必要的安全監(jiān)控設備。（四）收款票據(jù)管理1.收款票據(jù)應由專人負責保管，建立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、領用日期、使用情況、作廢情況等信息。2.收款票據(jù)應按照順序號依次使用，不得跳號、漏號。開具票據(jù)時應確保內(nèi)容真實、準確、完整，并加蓋收款專用章。3.作廢的收款票據(jù)應加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存，不得隨意銷毀。定期對作廢票據(jù)進行清理，核實數(shù)量與登記簿記錄是否一致。4.收款票據(jù)使用完畢后，應及時交回保管人員進行核銷，并在登記簿上注明核銷日期。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或被盜，應立即報告上級主管，并采取相應的補救措施，如登報聲明作廢等。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務部門應定期對營業(yè)現(xiàn)金收款業(yè)務進行檢查，包括收款流程的執(zhí)行情況、現(xiàn)金安全管理情況、收款票據(jù)管理情況等。2.審計部門應不定期對營業(yè)現(xiàn)金收款業(yè)務進行審計，重點檢查內(nèi)部控制制度的有效性、財務收支的真實性和合規(guī)性等。3.各營業(yè)部門負責人應加強對本部門現(xiàn)金收款業(yè)務的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.接受稅務機關、審計機關等相關部門的監(jiān)督檢查，如實提供有關資料和信息，配合做好各項檢查工作。2.積極配合銀行等金融機構對現(xiàn)金繳存業(yè)務的監(jiān)督管理，確保資金繳存的合規(guī)性和準確性。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的收款行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括警告、罰款、辭退等。2.如因收款人員的違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，公司將依法追究其賠償責任。3.對于違反法律法規(guī)的行為，公司將及時向有關部門報告，并配合相關部門進行調(diào)查處理。六、培訓與考核（一）培訓1.公司應定期組織收款人員進行業(yè)務培訓，培訓內(nèi)容包括收款流程、現(xiàn)金安全管理、收款票據(jù)管理、法律法規(guī)等方面的知識。2.培訓方式可采用內(nèi)部培訓、外部培訓、在線學習等多種形式，確保收款人員能夠熟練掌握相關業(yè)務知識和操作技能。3.新入職的收款人員應進行崗前培訓，經(jīng)考核合格后方可上崗。（二）考核1.建立收款人員考核制度，對收款人員的工作表現(xiàn)、業(yè)務能力、遵守制度情況等進行定期考核。2.考核指標包括收款準確性、及時性、現(xiàn)金安全管理、收款票據(jù)管理等方面?？己私Y果與績效獎金、晉升等