稅務(wù)超市采購管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司稅務(wù)超市采購管理，規(guī)范采購行為，提高采購效率，降低采購成本，確保采購質(zhì)量，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司稅務(wù)超市所有采購活動，包括但不限于辦公用品、設(shè)備物資、服務(wù)采購等。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.公平公正原則：遵循公平競爭、公正透明的原則，確保所有供應(yīng)商享有平等參與機(jī)會。3.效益原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，追求采購效益最大化，降低采購成本。4.誠信原則：采購雙方應(yīng)誠實守信，履行各自的權(quán)利和義務(wù)。二、采購組織與職責(zé)（一）采購決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立采購決策委員會，負(fù)責(zé)對重大采購事項進(jìn)行決策。采購決策委員會由公司高層管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。其職責(zé)包括：1.審議采購戰(zhàn)略和政策。2.審批年度采購計劃。3.決策重大采購項目及供應(yīng)商選擇。4.監(jiān)督采購活動的執(zhí)行情況。（二）采購執(zhí)行部門公司指定[具體部門名稱]作為采購執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)稅務(wù)超市采購的具體實施工作。其職責(zé)如下：1.根據(jù)公司需求，制定采購計劃并組織實施。2.尋找、篩選、評估供應(yīng)商，建立供應(yīng)商庫。3.組織采購談判，簽訂采購合同。4.協(xié)調(diào)采購過程中的各項事宜，確保采購任務(wù)按時完成。5.負(fù)責(zé)采購文件的整理、歸檔和保管。（三）需求部門各需求部門負(fù)責(zé)提出采購需求，配合采購執(zhí)行部門進(jìn)行采購工作。其職責(zé)包括：1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，準(zhǔn)確填寫采購申請單，詳細(xì)說明采購物品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等。2.參與供應(yīng)商評估和選擇過程，提供相關(guān)意見和建議。3.協(xié)助采購執(zhí)行部門進(jìn)行采購驗收工作。（四）財務(wù)部門財務(wù)部門負(fù)責(zé)采購資金的預(yù)算安排、支付審核及成本核算等工作。其職責(zé)如下：1.審核采購預(yù)算，確保采購資金的合理使用。2.對采購合同進(jìn)行財務(wù)審核，防范財務(wù)風(fēng)險。3.按照合同約定及時支付采購款項。4.分析采購成本，為采購決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。三、采購流程（一）采購申請1.各需求部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫采購申請單。采購申請單應(yīng)包括采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額、需求日期等詳細(xì)信息。2.采購申請單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至采購執(zhí)行部門。（二）采購計劃制定采購執(zhí)行部門收到采購申請單后，進(jìn)行匯總分析。結(jié)合公司庫存情況、采購周期等因素，制定采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購項目、采購時間、采購數(shù)量、采購預(yù)算等內(nèi)容。（三）供應(yīng)商選擇與評估1.采購執(zhí)行部門通過多種渠道尋找潛在供應(yīng)商，如網(wǎng)絡(luò)搜索、行業(yè)推薦、供應(yīng)商自薦等。2.對潛在供應(yīng)商進(jìn)行初步篩選，篩選標(biāo)準(zhǔn)包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務(wù)等。3.組織相關(guān)人員對篩選后的供應(yīng)商進(jìn)行實地考察或評估，收集供應(yīng)商的詳細(xì)信息，形成供應(yīng)商評估報告。4.根據(jù)供應(yīng)商評估報告，建立供應(yīng)商庫，并定期對供應(yīng)商庫進(jìn)行更新和維護(hù)。5.在進(jìn)行具體采購時，從供應(yīng)商庫中選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購。（四）采購談判與合同簽訂1.采購執(zhí)行部門與選定的供應(yīng)商進(jìn)行采購談判。談判內(nèi)容包括采購價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。2.根據(jù)談判結(jié)果，起草采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同條款合法、合規(guī)、合理。3.采購合同經(jīng)采購執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至財務(wù)部門進(jìn)行財務(wù)審核。4.財務(wù)審核通過后，采購合同提交至公司法定代表人或其授權(quán)代表簽字蓋章，正式簽訂采購合同。（五）采購執(zhí)行與跟蹤1.采購執(zhí)行部門按照采購合同約定，及時向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單，并跟蹤訂單執(zhí)行情況。2.供應(yīng)商應(yīng)按照采購訂單要求，按時、按質(zhì)、按量交貨。采購執(zhí)行部門在收到貨物后，應(yīng)及時組織驗收。3.如在采購執(zhí)行過程中出現(xiàn)問題，如交貨延遲、質(zhì)量不符等，采購執(zhí)行部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，解決問題。（六）采購驗收1.采購執(zhí)行部門組織相關(guān)人員對采購貨物或服務(wù)進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號等是否符合采購合同要求。2.驗收合格后，驗收人員應(yīng)填寫驗收報告，并簽字確認(rèn)。驗收報告應(yīng)作為支付采購款項的依據(jù)之一。3.如驗收不合格，采購執(zhí)行部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理，要求供應(yīng)商采取補(bǔ)貨、換貨、退貨等措施，直至驗收合格為止。（七）采購付款1.采購執(zhí)行部門將驗收合格的采購發(fā)票、驗收報告、采購合同等相關(guān)資料提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度和采購合同約定，對采購付款申請進(jìn)行審核。審核通過后，辦理付款手續(xù)。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對采購付款情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，確保采購資金的安全和合理使用。四、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.采購執(zhí)行部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)需求，編制年度采購預(yù)算草案。2.年度采購預(yù)算草案應(yīng)包括采購項目、采購金額、采購時間等內(nèi)容，并詳細(xì)說明預(yù)算編制的依據(jù)和理由。3.采購執(zhí)行部門將年度采購預(yù)算草案提交至財務(wù)部門進(jìn)行審核。（二）預(yù)算審核與調(diào)整1.財務(wù)部門對采購執(zhí)行部門提交的年度采購預(yù)算草案進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性、完整性等。2.如財務(wù)部門在審核過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與采購執(zhí)行部門溝通協(xié)商，提出修改意見。3.采購執(zhí)行部門根據(jù)財務(wù)部門的審核意見，對年度采購預(yù)算草案進(jìn)行修改完善。修改后的年度采購預(yù)算草案經(jīng)公司高層管理人員審批后，正式確定為年度采購預(yù)算。4.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因業(yè)務(wù)發(fā)展、市場變化等原因需要調(diào)整采購預(yù)算，采購執(zhí)行部門應(yīng)提出預(yù)算調(diào)整申請，并說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。5.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)采購決策委員會審議通過后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。五、采購風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.采購執(zhí)行部門定期對采購過程中的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，識別的風(fēng)險包括但不限于供應(yīng)商風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、價格風(fēng)險、合同風(fēng)險等。2.針對識別出的風(fēng)險，采購執(zhí)行部門應(yīng)分析其發(fā)生的可能性和影響程度，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.供應(yīng)商風(fēng)險應(yīng)對：建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，加強(qiáng)對供應(yīng)商的管理和監(jiān)督，定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核評價；與多家供應(yīng)商建立合作關(guān)系，降低對單一供應(yīng)商的依賴；簽訂詳細(xì)的采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，約束供應(yīng)商的行為。2.質(zhì)量風(fēng)險應(yīng)對：加強(qiáng)采購驗收環(huán)節(jié)的管理，嚴(yán)格按照采購合同要求對采購貨物或服務(wù)進(jìn)行驗收；要求供應(yīng)商提供質(zhì)量保證文件，如質(zhì)量檢驗報告、合格證等；定期對采購貨物或服務(wù)進(jìn)行質(zhì)量抽檢，確保采購質(zhì)量符合要求。3.價格風(fēng)險應(yīng)對：建立市場價格監(jiān)測機(jī)制，及時了解市場價格動態(tài)；與供應(yīng)商進(jìn)行充分的談判，爭取合理的采購價格；簽訂價格調(diào)整條款，根據(jù)市場價格變化情況及時調(diào)整采購價格。4.合同風(fēng)險應(yīng)對：加強(qiáng)采購合同的審核和管理，確保合同條款合法、合規(guī)、合理；明確合同雙方的權(quán)利和義務(wù)，避免合同糾紛；定期對采購合同的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。六、采購績效評估（一）評估指標(biāo)1.采購成本：衡量采購價格是否合理，采購成本是否控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.采購質(zhì)量：評估采購貨物或服務(wù)的質(zhì)量是否符合要求，是否滿足公司業(yè)務(wù)需求。3.采購效率：考察采購周期是否合理，是否按時完成采購任務(wù)。4.供應(yīng)商管理：評價供應(yīng)商的選擇、評估、管理等工作是否有效，供應(yīng)商的滿意度如何。5.合規(guī)性：檢查采購活動是否符合國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定。（二）評估方法1.定期評估：采購執(zhí)行部門定期（如每月、每季度、每年）對采購績效進(jìn)行自我評估，并撰寫采購績效評估報告。2.綜合評估：采購決策委員會定期組織相關(guān)部門對采購執(zhí)行部門的采購績效進(jìn)行綜合評估，評估結(jié)果作為對采購執(zhí)行部門及其工作人員績效考核的重要依據(jù)。（三）評估結(jié)果應(yīng)用1.根據(jù)采購績效評估結(jié)果，對采購執(zhí)行部門及其工作人員進(jìn)行獎懲。對采購績效優(yōu)秀的部門和個人給予表彰和獎勵，對采購績效不佳的部門和個人進(jìn)行批評和整改。2.將采購績效評估結(jié)果反饋給采購執(zhí)行部門，幫助其分析存在的問題，制定改進(jìn)措施，不斷提高采購管理水平。七、信息管理（一）采購信息收集1.采購執(zhí)行部門應(yīng)建立采購信息收集渠道，收集與采購活動相關(guān)的各類信息，如市場價格信息、供應(yīng)商信息、采購政策法規(guī)信息等。2.定期對收集到的采購信息進(jìn)行整理和分析，為采購決策提供參考依據(jù)。（二）采購信息共享1.建立采購信息共享平臺，實現(xiàn)采購執(zhí)行部門、需求部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門之間的信息共享。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)及時將采購計劃、采購合同、采購訂單、驗收報告等采購信息上傳至共享平臺，方便其他部門查詢和使用。（三）采購檔案管理1.采購執(zhí)行部門負(fù)責(zé)采購檔案的整理、歸檔和保管工作。采購檔案應(yīng)包括采購申請單、采購計劃、供應(yīng)商評估報告、采購合同、采購訂單、驗收報告