涉案企業(yè)賬戶管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范涉案企業(yè)賬戶的管理，保障司法機關(guān)依法辦案，維護金融秩序穩(wěn)定，保護企業(yè)合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于與涉案企業(yè)相關(guān)的各類銀行賬戶及非銀行支付賬戶的管理。涉案企業(yè)是指因涉嫌違法犯罪活動被司法機關(guān)立案調(diào)查的企業(yè)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管規(guī)定，確保賬戶管理工作合法、合規(guī)、有序進行。2.審慎監(jiān)管原則對涉案企業(yè)賬戶實施審慎監(jiān)管，密切關(guān)注賬戶資金動態(tài)，防范金融風(fēng)險。3.協(xié)作配合原則加強與司法機關(guān)、其他相關(guān)部門的協(xié)作配合，形成工作合力，共同做好涉案企業(yè)賬戶管理工作。4.保護權(quán)益原則在保障司法機關(guān)辦案需求的前提下，注重保護涉案企業(yè)的合法權(quán)益，避免對企業(yè)正常經(jīng)營活動造成不必要的影響。二、賬戶信息登記與查詢（一）信息登記1.司法機關(guān)在立案調(diào)查涉案企業(yè)時，應(yīng)及時向相關(guān)金融機構(gòu)和非銀行支付機構(gòu)提供涉案企業(yè)的基本信息，包括企業(yè)名稱、法定代表人、統(tǒng)一社會信用代碼、開戶銀行及賬號等。2.金融機構(gòu)和非銀行支付機構(gòu)在收到司法機關(guān)提供的涉案企業(yè)信息后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成賬戶信息登記，并建立專門的涉案企業(yè)賬戶管理臺賬。臺賬應(yīng)詳細(xì)記錄賬戶的開戶信息、交易明細(xì)、資金凍結(jié)及扣劃情況等。（二）信息查詢1.司法機關(guān)因辦案需要查詢涉案企業(yè)賬戶信息時，應(yīng)按照法定程序出具相關(guān)法律文書，并明確查詢的內(nèi)容和范圍。2.金融機構(gòu)和非銀行支付機構(gòu)應(yīng)積極配合司法機關(guān)的查詢工作，及時提供準(zhǔn)確、完整的賬戶信息。查詢結(jié)果應(yīng)加蓋機構(gòu)印章，并由查詢?nèi)藛T簽字確認(rèn)。3.未經(jīng)司法機關(guān)許可，金融機構(gòu)和非銀行支付機構(gòu)不得向任何單位和個人透露涉案企業(yè)賬戶信息。但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。三、賬戶凍結(jié)與解凍（一）凍結(jié)程序1.司法機關(guān)根據(jù)案件偵查、起訴、審判的需要，認(rèn)為有必要對涉案企業(yè)賬戶進行凍結(jié)的，應(yīng)制作凍結(jié)通知書，并附相關(guān)法律文書，送達(dá)金融機構(gòu)和非銀行支付機構(gòu)。2.金融機構(gòu)和非銀行支付機構(gòu)在收到凍結(jié)通知書后，應(yīng)立即對涉案企業(yè)賬戶采取凍結(jié)措施，凍結(jié)期限不得超過法律規(guī)定的上限。凍結(jié)期限屆滿前，司法機關(guān)未辦理續(xù)凍手續(xù)的，凍結(jié)自動解除。3.凍結(jié)金額應(yīng)以案件涉及的金額為限，不得超范圍凍結(jié)涉案企業(yè)賬戶資金。（二）解凍程序1.司法機關(guān)決定對涉案企業(yè)賬戶解凍的，應(yīng)制作解除凍結(jié)通知書，并附相關(guān)法律文書，送達(dá)金融機構(gòu)和非銀行支付機構(gòu)。2.金融機構(gòu)和非銀行支付機構(gòu)在收到解除凍結(jié)通知書后，應(yīng)立即對涉案企業(yè)賬戶解除凍結(jié)措施，恢復(fù)賬戶正常使用。3.對于已凍結(jié)的涉案企業(yè)賬戶，在凍結(jié)期間因其他合法原因需要解凍的，司法機關(guān)應(yīng)出具相關(guān)法律文書，金融機構(gòu)和非銀行支付機構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定辦理解凍手續(xù)。四、賬戶扣劃（一）扣劃條件1.司法機關(guān)在案件偵查、起訴、審判過程中，根據(jù)法律規(guī)定需要對涉案企業(yè)賬戶資金進行扣劃的，應(yīng)具備合法有效的法律文書，包括判決書、裁定書、調(diào)解書、支付令等。2.扣劃金額應(yīng)與法律文書確定的金額一致，不得超范圍扣劃涉案企業(yè)賬戶資金。（二）扣劃程序1.司法機關(guān)制作扣劃通知書，并附相關(guān)法律文書，送達(dá)金融機構(gòu)和非銀行支付機構(gòu)。2.金融機構(gòu)和非銀行支付機構(gòu)在收到扣劃通知書后，應(yīng)按照通知書要求，將涉案企業(yè)賬戶資金扣劃至指定賬戶?？蹌澘铐棏?yīng)優(yōu)先用于支付案件相關(guān)費用，如罰金、追繳違法所得等。3.在扣劃過程中，如遇賬戶資金不足或其他特殊情況，金融機構(gòu)和非銀行支付機構(gòu)應(yīng)及時與司法機關(guān)溝通協(xié)調(diào)，確保扣劃工作順利進行。五、賬戶資金監(jiān)管（一）監(jiān)管原則1.對于涉案企業(yè)賬戶資金，在確保司法機關(guān)辦案需求的前提下，應(yīng)實行分類監(jiān)管，區(qū)別對待。2.對于與案件無關(guān)的企業(yè)正常經(jīng)營資金，應(yīng)盡量減少對企業(yè)正常經(jīng)營活動的影響，保障企業(yè)合法權(quán)益。（二）監(jiān)管措施1.金融機構(gòu)和非銀行支付機構(gòu)應(yīng)加強對涉案企業(yè)賬戶資金的日常監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)異常資金流動情況，并向司法機關(guān)報告。2.司法機關(guān)可根據(jù)案件需要，要求金融機構(gòu)和非銀行支付機構(gòu)對涉案企業(yè)賬戶資金進行專戶管理，確保資金?？顚Ｓ谩?.在涉案企業(yè)賬戶資金監(jiān)管過程中，如發(fā)現(xiàn)企業(yè)有轉(zhuǎn)移、隱匿資金等逃避監(jiān)管行為，司法機關(guān)應(yīng)依法采取相應(yīng)措施，追究企業(yè)及相關(guān)人員的法律責(zé)任。六、賬戶管理的內(nèi)部監(jiān)督與責(zé)任追究（一）內(nèi)部監(jiān)督1.金融機構(gòu)和非銀行支付機構(gòu)應(yīng)建立健全涉案企業(yè)賬戶管理的內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對賬戶管理工作進行檢查和評估。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查應(yīng)涵蓋賬戶信息登記、查詢、凍結(jié)、解凍、扣劃及資金監(jiān)管等各個環(huán)節(jié)，確保賬戶管理工作符合法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定。（二）責(zé)任追究1.對于在涉案企業(yè)賬戶管理工作中違反法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的單位和個人，金融機構(gòu)和非銀行支付機構(gòu)應(yīng)依法依規(guī)追究其責(zé)任。2.因違反規(guī)定導(dǎo)致涉案企業(yè)合法權(quán)益受到損害的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。七、與司法機關(guān)的協(xié)作配合（一）建立協(xié)作機制1.金融機構(gòu)和非銀行支付機構(gòu)應(yīng)與司法機關(guān)建立定期溝通協(xié)作機制，及時交流涉案企業(yè)賬戶管理工作中的情況和問題。2.協(xié)作機制應(yīng)明確雙方的職責(zé)分工、工作流程及信息共享方式等，確保協(xié)作配合工作高效、順暢進行。（二）協(xié)助調(diào)查取證1.司法機關(guān)在辦理涉案企業(yè)案件過程中，需要金融機構(gòu)和非銀行支付機構(gòu)協(xié)助調(diào)查取證的，應(yīng)按照規(guī)定提供相關(guān)協(xié)助。2.協(xié)助調(diào)查取證的內(nèi)容包括但不限