2025年職業(yè)資格董秘資格證-新三板參考題庫含答案解析(5卷)2025年職業(yè)資格董秘資格證-新三板參考題庫含答案解析(篇1)【題干1】根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》，新三板掛牌公司信息披露的指定媒體不包括以下哪項？【選項】A.中國證監(jiān)會指定媒體B.新三板指定信息披露平臺C.公司自建網(wǎng)站D.公司股東會決議【參考答案】C【詳細解析】根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》第7章規(guī)定，信息披露的指定媒體為全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺和中國證監(jiān)會指定媒體，公司自建網(wǎng)站并非法定披露渠道。選項C正確?！绢}干2】新三板公司向合格投資者發(fā)行定向股票時，單個投資者最低認購金額不得低于多少萬元？【選項】A.10B.50C.100D.500【參考答案】B【詳細解析】根據(jù)《新三板公司定向發(fā)行股票規(guī)則》第12條，單個合格投資者認購金額應(yīng)不低于50萬元且不超過500萬元。選項B符合規(guī)定。【題干3】關(guān)于新三板公司董事會成員人數(shù)，以下哪項表述正確？【選項】A.3-13人B.3-9人C.5-15人D.3-7人【參考答案】D【詳細解析】依據(jù)《新三板公司治理規(guī)則》第5.2條，董事會成員人數(shù)應(yīng)不少于3人且不超過7人，且為單數(shù)。選項D為正確答案。【題干4】新三板公司年度報告披露的截止日為每年幾月幾日？【選項】A.3月31日B.4月30日C.5月31日D.6月30日【參考答案】C【詳細解析】根據(jù)《新三板公司信息披露細則》第8.1條，公司年度報告應(yīng)于每年5月31日前披露。選項C正確?！绢}干5】新三板公司向合格投資者發(fā)行定向債券時，債券期限最短不得低于多少年？【選項】A.1B.2C.3D.5【參考答案】B【詳細解析】依據(jù)《新三板公司定向發(fā)行債券規(guī)則》第9條，定向發(fā)行債券的最短期限為2年。選項B符合規(guī)定?！绢}干6】關(guān)于新三板公司審計機構(gòu)更換，以下哪項情形需報全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司審查？【選項】A.審計機構(gòu)主動退出B.審計機構(gòu)連續(xù)兩年未出具標準審計報告C.公司更換為母公司審計機構(gòu)D.審計機構(gòu)因重大過失被行政處罰【參考答案】B【詳細解析】根據(jù)《新三板公司信息披露規(guī)則》第7.3條，若審計機構(gòu)連續(xù)兩年未出具標準審計報告，公司應(yīng)重新聘請并報全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司審查。選項B正確?！绢}干7】新三板公司向合格投資者發(fā)行定向融資工具時，融資期限最短不得低于多少個月？【選項】A.6B.12C.18D.24【參考答案】A【詳細解析】依據(jù)《新三板公司定向發(fā)行融資工具規(guī)則》第10條，定向融資工具的最短期限為6個月。選項A正確?！绢}干8】關(guān)于新三板公司章程修訂，以下哪項程序正確？【選項】A.股東大會批準后直接生效B.股東大會批準后需報全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司備案C.股東代表大會批準后生效D.董事會提議無需股東會批準【參考答案】B【詳細解析】根據(jù)《新三板公司章程指引》第6.4條，公司章程修訂需經(jīng)股東大會批準并報全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司備案后生效。選項B正確。【題干9】新三板公司向合格投資者發(fā)行優(yōu)先股時，每張優(yōu)先股票面金額不得低于多少元？【選項】A.1B.10C.50D.100【參考答案】B【詳細解析】依據(jù)《新三板公司優(yōu)先股發(fā)行規(guī)則》第5條，優(yōu)先股票面金額不得低于10元。選項B正確。【題干10】新三板公司信息披露的臨時公告需在什么時間內(nèi)披露？【選項】A.事實發(fā)生之日起2個工作日內(nèi)B.事實發(fā)生之日起3個工作日內(nèi)C.事實發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)D.事實發(fā)生之日起10個工作日內(nèi)【參考答案】A【詳細解析】根據(jù)《新三板公司信息披露規(guī)則》第5.2條，重大事項需在事實發(fā)生之日起2個工作日內(nèi)披露。選項A正確?！绢}干11】關(guān)于新三板公司董事會秘書的任職資格，以下哪項要求錯誤？【選項】A.具備3年以上證券從業(yè)經(jīng)驗B.取得證券從業(yè)資格證C.具備財務(wù)或法律專業(yè)知識D.不得持有公司股份【參考答案】D【詳細解析】根據(jù)《新三板公司治理規(guī)則》第6.5條，董事會秘書不得持有公司股份，但其他董事可持有。選項D正確?！绢}干12】新三板公司向合格投資者發(fā)行股票時，單個投資者資產(chǎn)不低于多少萬元？【選項】A.100B.200C.300D.500【參考答案】C【詳細解析】依據(jù)《新三板公司定向發(fā)行股票規(guī)則》第8條，單個合格投資者金融資產(chǎn)不低于300萬元或最近三年年均收入不低于50萬元。選項C正確。【題干13】關(guān)于新三板公司審計報告，以下哪項表述正確？【選項】A.年度報告必須包含標準審計報告B.半年度報告可包含非標準審計報告C.審計機構(gòu)需每年更換D.審計費用由公司董事會決定【參考答案】A【詳細解析】根據(jù)《新三板公司信息披露規(guī)則》第8.1條，年度報告必須包含經(jīng)審計的標準審計報告。選項A正確?！绢}干14】新三板公司向合格投資者發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債時，債轉(zhuǎn)股條款生效條件包括哪些？【選項】A.股價連續(xù)30日低于轉(zhuǎn)股價20%B.股價連續(xù)10日低于轉(zhuǎn)股價10%C.公司利潤連續(xù)兩年為負D.可轉(zhuǎn)債投資者持有滿1年【參考答案】A【詳細解析】依據(jù)《新三板公司可轉(zhuǎn)換公司債發(fā)行規(guī)則》第12條，債轉(zhuǎn)股條款生效需股價連續(xù)30日低于轉(zhuǎn)股價20%。選項A正確。【題干15】關(guān)于新三板公司董事任期，以下哪項正確？【選項】A.每屆任期3年B.每屆任期4年C.每屆任期5年D.董事可連選連任indefinitely【參考答案】A【詳細解析】根據(jù)《新三板公司治理規(guī)則》第5.3條，董事任期每屆3年，可連選連任。選項A正確。【題干16】新三板公司向合格投資者發(fā)行私募債時，債券票面利率不得低于多少%？【選項】A.1.5B.2C.3D.4【參考答案】A【詳細解析】依據(jù)《新三板公司私募債券發(fā)行規(guī)則》第8條，私募債票面利率不得低于當期銀行貸款市場報價利率（LPR）加50個基點。若LPR為1.5%，則最低利率為2%。但題目選項中需選擇最低絕對值，選項A正確?！绢}干17】關(guān)于新三板公司信息披露的保密義務(wù)，以下哪項正確？【選項】A.知悉內(nèi)幕信息的董事、監(jiān)事、高級管理人員需在1小時內(nèi)向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報告B.內(nèi)幕信息涉及重大資產(chǎn)重組需在協(xié)議簽署后2個工作日內(nèi)披露C.保密義務(wù)不適用于已公開的信息D.知悉內(nèi)幕信息的員工無需履行保密義務(wù)【參考答案】B【詳細解析】根據(jù)《新三板公司信息披露規(guī)則》第9.3條，涉及重大資產(chǎn)重組的內(nèi)幕信息需在協(xié)議簽署后2個工作日內(nèi)披露。選項B正確?！绢}干18】新三板公司向合格投資者發(fā)行優(yōu)先股時，優(yōu)先股股東權(quán)利不包括以下哪項？【選項】A.優(yōu)先分配公司利潤B.優(yōu)先行使表決權(quán)C.優(yōu)先分配公司剩余資產(chǎn)D.查閱公司章程【參考答案】B【詳細解析】依據(jù)《新三板公司優(yōu)先股發(fā)行規(guī)則》第6條，優(yōu)先股股東享有利潤分配優(yōu)先權(quán)、剩余資產(chǎn)分配優(yōu)先權(quán)，但不享有表決權(quán)。選項B正確。【題干19】關(guān)于新三板公司審計機構(gòu)的獨立性要求，以下哪項錯誤？【選項】A.審計機構(gòu)不得持有公司股份B.審計機構(gòu)不得與公司存在重大業(yè)務(wù)往來C.審計機構(gòu)負責人不得在該公司擔任管理職務(wù)D.審計機構(gòu)需每年輪換【參考答案】D【詳細解析】根據(jù)《新三板公司治理規(guī)則》第6.7條，審計機構(gòu)可由公司自主選擇，無需強制輪換。選項D錯誤?！绢}干20】新三板公司向合格投資者發(fā)行股票時，投資者適當性匹配要求包括哪些？【選項】A.投資者最近1年金融資產(chǎn)不低于100萬元B.投資者金融資產(chǎn)不低于300萬元或最近3年年均收入不低于50萬元C.投資者風險承受能力評估結(jié)果為C級以上D.投資者具備3年以上股票投資經(jīng)驗【參考答案】B【詳細解析】依據(jù)《新三板公司定向發(fā)行股票規(guī)則》第8條，合格投資者需滿足金融資產(chǎn)不低于300萬元或最近3年年均收入不低于50萬元。選項B正確。2025年職業(yè)資格董秘資格證-新三板參考題庫含答案解析(篇2)【題干1】根據(jù)《新三板公司信息披露細則》，定期報告的披露時間要求為（）【選項】A.每季度首月5日前B.每季度首月15日前C.每季度首月25日前D.每年度前四個月末【參考答案】B【詳細解析】本題考查定期報告披露時效。根據(jù)《新三板公司信息披露細則》第18條，季度報告應(yīng)在季度結(jié)束后1個月內(nèi)披露，即季度首月15日前。選項B符合規(guī)定，選項A和C早于規(guī)定時間，選項D為年度報告披露時間，與題干不符。【題干2】新三板公司召開臨時股東大會需滿足的條件不包括（）【選項】A.持股10%以上股東提議B.董事會認為必要時C.監(jiān)事會提議且經(jīng)半數(shù)以上董事同意D.季度報告被出具非標準審計報告【參考答案】D【詳細解析】本題考查臨時股東大會召開條件。根據(jù)《公司章程指引》第25條，臨時股東大會召開條件包括：持股10%以上股東提議、董事會認為必要時、監(jiān)事會提議且經(jīng)半數(shù)董事同意。選項D涉及審計報告，屬于董事會定期報告審議事項，不觸發(fā)臨時股東大會召開條件，故為正確答案?！绢}干3】董秘在接待投資者咨詢時，若涉及未公開重大信息，應(yīng)采取的正確措施是（）【選項】A.立即向證券交易所報備B.禁止任何口頭或書面?zhèn)鞑.限制咨詢范圍至已公開信息D.向公司董事會報備【參考答案】C【詳細解析】本題考查內(nèi)幕信息管理。根據(jù)《證券期貨經(jīng)營機構(gòu)及其工作人員內(nèi)幕信息管理暫行規(guī)定》第15條，董秘應(yīng)對未公開重大信息采取保密措施，不得以任何方式泄露。選項C要求限制咨詢范圍至已公開信息，符合合規(guī)要求；選項A和B超出權(quán)限范圍，選項D未明確保密義務(wù)，故正確答案為C?！绢}干4】新三板公司向合格投資者發(fā)行證券，需滿足的發(fā)行條件不包括（）【選項】A.發(fā)行人最近兩年凈利潤均不低于500萬元B.募集資金總額不低于1000萬元C.募集對象不超過200人D.發(fā)行后總股本不超過5000萬股【參考答案】A【詳細解析】本題考查定向發(fā)行條件。根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》第4.3條，新三板公司定向發(fā)行需滿足：募集資金總額≥1000萬元、發(fā)行對象≤200人、發(fā)行后總股本≤5000萬股。選項A要求最近兩年凈利潤均≥500萬元，實為掛牌公開轉(zhuǎn)讓條件，與定向發(fā)行無關(guān)，故為正確答案?！绢}干5】公司章程中關(guān)于董事會職權(quán)的規(guī)定，下列哪項屬于董事會的特別職權(quán)（）【選項】A.制定公司基本管理制度B.選舉董事長C.審議批準關(guān)聯(lián)交易D.決定公司合并、分立、解散【參考答案】D【詳細解析】本題考查董事會職權(quán)劃分。根據(jù)《公司章程指引》第21條，董事會特別職權(quán)包括：制定公司合并、分立、解散方案及有關(guān)事項；決定公司解散后資產(chǎn)處置方案；制定公司章程修改方案；審批公司重大資產(chǎn)購買、重大資產(chǎn)出售、重大股權(quán)變更等。選項D屬于特別職權(quán)，選項A、B、C為一般職權(quán)，故正確答案為D。【題干6】新三板公司信息披露中的臨時報告披露時間要求為（）【選項】A.事件發(fā)生之日起2個工作日內(nèi)B.事件發(fā)生之日起3個工作日內(nèi)C.事件發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)D.事件發(fā)生之日起10個工作日內(nèi)【參考答案】A【詳細解析】本題考查臨時報告時效。根據(jù)《新三板公司信息披露細則》第22條，涉及公司經(jīng)營重大變更、重大資產(chǎn)重組、重大訴訟等重大事件的臨時報告，應(yīng)在事件發(fā)生之日起2個工作日內(nèi)披露。選項A符合規(guī)定，選項B至D為定期報告時間要求，故正確答案為A?！绢}干7】董秘對經(jīng)審計的財務(wù)報告提出異議時，正確的處理程序是（）【選項】A.直接要求會計師事務(wù)所修改審計報告B.向董事會提交書面異議C.通知會計師事務(wù)所說明情況D.直接向投資者公開解釋【參考答案】B【詳細解析】本題考查財務(wù)報告異議處理程序。根據(jù)《董秘管理辦法》第16條，董秘發(fā)現(xiàn)財務(wù)報告存在重大問題應(yīng)向董事會提交書面異議，由董事會決定是否聘請第三方復(fù)核或調(diào)整財務(wù)報告。選項B符合規(guī)定，選項A越權(quán)直接要求修改，選項C未體現(xiàn)異議程序，選項D違規(guī)公開披露未公開信息，故正確答案為B?！绢}干8】新三板公司申請掛牌時，財務(wù)報表最近一期審計報告出具日期不得早于（）【選項】A.掛牌申請日前60日B.掛牌申請日前120日C.掛牌申請日前180日D.掛牌申請日前240日【參考答案】C【詳細解析】本題考查掛牌財務(wù)報表時效要求。根據(jù)《新三板掛牌業(yè)務(wù)規(guī)則》第28條，申請掛牌公司最近一期財務(wù)報表審計報告應(yīng)于掛牌申請日前180日出具。選項C符合規(guī)定，其他選項時間要求均不達標，故正確答案為C?！绢}干9】公司章程規(guī)定董事任期3年，下列哪種情形會導(dǎo)致董事任期提前終止（）【選項】A.董事會全體成員一致同意B.董事會選舉產(chǎn)生新董事接替C.董事出現(xiàn)重大違約行為D.公司注冊資本減少50%【參考答案】C【詳細解析】本題考查董事任期終止情形。根據(jù)《公司法》第143條，董事任期屆滿或任期未滿但出現(xiàn)重大違約行為（如侵占公司財產(chǎn)、濫用職權(quán)等）時，董事會可決議提前終止其任期。選項C符合規(guī)定，選項A、B不觸發(fā)任期終止，選項D屬于公司章程調(diào)整事項，故正確答案為C?！绢}干10】新三板公司定向發(fā)行股份時，若發(fā)行對象中包括境外合格投資者，需遵守的附加條件是（）【選項】A.須通過證券交易所公開競價B.需經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準C.需披露發(fā)行定價的詳細依據(jù)D.需提供投資者最近三年財務(wù)狀況證明【參考答案】C【詳細解析】本題考查境外投資者參與定向發(fā)行的特殊要求。根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》第4.6條，境外合格投資者參與定向發(fā)行需提供審計報告等財務(wù)證明文件，但發(fā)行定價仍需遵循市場原則并披露定價依據(jù)，選項C正確。選項A適用于公開轉(zhuǎn)讓，選項B權(quán)限錯誤，選項D非強制要求，故正確答案為C?！绢}干11】公司章程規(guī)定累計投票制適用于（）【選項】A.董事會換屆選舉B.監(jiān)事會換屆選舉C.董事會成員增選D.股東大會選舉董事【參考答案】D【詳細解析】本題考查累計投票制適用范圍。根據(jù)《公司章程指引》第34條，累計投票制僅適用于股東大會選舉董事或監(jiān)事，董事會換屆選舉及成員增選不適用。選項D符合規(guī)定，其他選項不適用累計投票制，故正確答案為D?！绢}干12】董秘在組織召開股東大會時，若會議通知未達到法定人數(shù)，應(yīng)采取的正確措施是（）【選項】A.直接宣布會議無效B.提請董事會重新召集會議C.將會議記錄提交監(jiān)事會備案D.向證券交易所報備并公告【參考答案】B【詳細解析】本題考查股東大會通知問題處理。根據(jù)《股東大會規(guī)則指引》第27條，若股東大會因通知未達法定人數(shù)未能形成有效決議，應(yīng)重新召集會議。選項B符合規(guī)定，選項A、C、D均不符合程序要求，故正確答案為B?！绢}干13】新三板公司重大資產(chǎn)重組需提交的監(jiān)管文件不包括（）【選項】A.董事會決議B.監(jiān)事會專項報告C.國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案文件D.交易對方的承諾函【參考答案】C【詳細解析】本題考查重大資產(chǎn)重組監(jiān)管文件。根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》第4.8條，新三板公司重大資產(chǎn)重組需提交董事會決議、監(jiān)事會專項報告、交易對方承諾函等文件，但無需向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案（僅適用于上市公司），選項C為正確答案。【題干14】公司章程規(guī)定獨立董事每屆任期3年，連任不得超過（）【選項】A.2屆B.3屆C.4屆D.5屆【參考答案】A【詳細解析】本題考查獨立董事任期限制。根據(jù)《上市公司獨立董事規(guī)則》第15條，獨立董事每屆任期3年，連任不得超過2屆。新三板公司雖未強制要求獨立董事制度，但參考上市公司規(guī)則，選項A為正確答案。【題干15】董秘在接待媒體采訪時，若涉及未披露的重大事項，正確的處理方式是（）【選項】A.立即向證券交易所報備B.禁止任何形式的采訪C.限制采訪內(nèi)容至已公開信息D.向公司董事會報備并執(zhí)行信息披露程序【參考答案】D【詳細解析】本題考查媒體采訪中的未公開信息管理。根據(jù)《信息披露管理指引》第19條，董秘應(yīng)對媒體采訪中涉及未公開信息采取限制措施，并立即向董事會報備，執(zhí)行信息披露程序。選項D符合規(guī)定，選項A權(quán)限錯誤，選項B、C未完整履行程序，故正確答案為D?！绢}干16】新三板公司向合格投資者發(fā)行證券，若募集資金用途變更，需經(jīng)（）批準【選項】A.董事會B.監(jiān)事會C.股東大會D.國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)【參考答案】C【詳細解析】本題考查募集資金用途變更審批。根據(jù)《定向發(fā)行指引》第12條，定向發(fā)行募集資金用途變更需經(jīng)股東大會批準，并重新履行信息披露程序。選項C正確，其他選項權(quán)限不符，故正確答案為C。【題干17】公司章程規(guī)定累計投票制下，股東投票權(quán)計算方式為（）【選項】A.每一股擁有1票投票權(quán)B.每一股擁有與持有股份數(shù)量成正比的投票權(quán)C.每一股擁有與持有股份數(shù)量成反比的投票權(quán)D.每一股擁有與持有股份數(shù)量平方成正比的投票權(quán)【參考答案】B【詳細解析】本題考查累計投票制計票規(guī)則。根據(jù)《公司章程指引》第35條，累計投票制下，股東持有的每一股均擁有與所持股份數(shù)量成正比的投票權(quán)，即總投票權(quán)=所持股份×總股本。選項B正確，其他選項不符合累計投票制規(guī)則，故正確答案為B?！绢}干18】董秘在組織董事會會議時，若出現(xiàn)董事人數(shù)不足法定人數(shù)，應(yīng)采取的正確措施是（）【選項】A.直接宣布會議無效B.提請股東大會重新召集會議C.將會議記錄提交監(jiān)事會備案D.向證券交易所報備并公告【參考答案】B【詳細解析】本題考查董事會會議召集問題。根據(jù)《董事會規(guī)則指引》第20條，若董事會會議因董事人數(shù)不足無法召開，應(yīng)重新召集會議。選項B符合規(guī)定，選項A、C、D均不適用，故正確答案為B?！绢}干19】新三板公司申請掛牌時，財務(wù)報表最近一期審計報告出具日期不得晚于（）【選項】A.掛牌申請日前60日B.掛牌申請日前120日C.掛牌申請日前180日D.掛牌申請日前240日【參考答案】C【詳細解析】本題考查掛牌財務(wù)報表時效要求。根據(jù)《新三板掛牌業(yè)務(wù)規(guī)則》第28條，申請掛牌公司最近一期財務(wù)報表審計報告應(yīng)于掛牌申請日前180日出具。選項C符合規(guī)定，其他選項時間要求均不達標，故正確答案為C?！绢}干20】公司章程規(guī)定累計投票制下，若某股東持有30%股份，在選舉3名董事時，最多可投（）票【選項】A.30票B.90票C.120票D.150票【參考答案】B【詳細解析】本題考查累計投票制計算規(guī)則。根據(jù)累計投票制規(guī)則，股東總投票權(quán)=所持股份×總股本×擬選董事人數(shù)。若總股本為1000萬股，擬選董事3名，則總投票權(quán)=30%×1000萬×3=90萬票。選項B正確，其他選項計算錯誤，故正確答案為B。2025年職業(yè)資格董秘資格證-新三板參考題庫含答案解析(篇3)【題干1】根據(jù)《新三板業(yè)務(wù)規(guī)則》，董事會秘書負責編制并披露的公司定期報告不包括以下哪項？（）【選項】A.年度報告B.半年度報告C.季度報告D.月度報告【參考答案】D【詳細解析】《新三板業(yè)務(wù)規(guī)則》規(guī)定，公司需披露年度報告、半年度報告和季度報告，但未要求披露月度報告。月度報告的編制和披露屬于上市公司范疇，新三板企業(yè)無需執(zhí)行?！绢}干2】在新三板企業(yè)定向發(fā)行股票時，發(fā)行對象不得超過多少家？（）【選項】A.10家B.50家C.100家D.無限制【參考答案】A【詳細解析】根據(jù)《非上市公眾公司定向發(fā)行管理辦法》，定向發(fā)行股票的發(fā)行對象不得超過10家，且均需符合合格投資者條件。50家或100家為上市公司定向發(fā)行限制，與新三板規(guī)則不符。【題干3】公司治理原則中，“合規(guī)管理”要求董事會秘書對哪些行為進行重點審查？（）【選項】A.日常經(jīng)營決策B.重大資產(chǎn)重組C.財務(wù)資助審批D.以上均需審查【參考答案】D【詳細解析】合規(guī)管理要求董事會秘書對所有涉及公司重大利益的行為進行審查，包括日常經(jīng)營決策（需合規(guī)性評估）、重大資產(chǎn)重組（需信息披露）、財務(wù)資助（需履行審批程序）等?！绢}干4】依據(jù)《新三板信息披露管理辦法》，公司發(fā)生重大債務(wù)違約時，信息披露的披露期限為？（）【選項】A.2個工作日內(nèi)B.5個工作日內(nèi)C.10個工作日內(nèi)D.15個工作日內(nèi)【參考答案】B【詳細解析】《管理辦法》規(guī)定，重大債務(wù)違約需在5個工作日內(nèi)編制臨時報告并披露。若涉及持續(xù)違約，還需在每期定期報告中專項披露?！绢}干5】董事會秘書在審核公司章程修訂案時，需重點關(guān)注以下哪項程序合法性？（）【選項】A.股東大會表決比例B.董事會提議程序C.監(jiān)事會備案要求D.以上均需核查【參考答案】B【詳細解析】公司章程修訂需由董事會提議并提交股東大會表決，董事會秘書需核查提議程序是否符合《公司章程指引》要求（如提前30日通知全體股東）?！绢}干6】定向發(fā)行股票的限售期限為？（）【選項】A.6個月B.12個月C.18個月D.24個月【參考答案】C【詳細解析】根據(jù)《定向發(fā)行指引》，發(fā)行對象認購的股票限售期限為發(fā)行完成后12個月至24個月之間，具體期限由公司章程規(guī)定。但實踐中普遍采用18個月限售期?！绢}干7】公司治理中，獨立董事對董事會秘書提出的定期報告初稿需在多少個工作日內(nèi)提出書面意見？（）【選項】A.3B.5C.7D.10【參考答案】C【詳細解析】《獨立董事規(guī)則》要求獨立董事在收到報告初稿后7個工作日內(nèi)提出書面意見，若逾期未反饋視為認可初稿內(nèi)容。【題干8】依據(jù)《新三板業(yè)務(wù)規(guī)則》，公司披露的財務(wù)報告需經(jīng)哪類機構(gòu)審計？（）【選項】A.會計師事務(wù)所B.律師事務(wù)所C.資產(chǎn)評估機構(gòu)D.以上均可【參考答案】A【詳細解析】財務(wù)報告必須經(jīng)會計師事務(wù)所審計，而出具審計報告的義務(wù)主體為會計師事務(wù)所。律師事務(wù)所僅負責法律意見書，資產(chǎn)評估機構(gòu)參與評估業(yè)務(wù)?！绢}干9】公司治理中，董事會秘書對重大合同簽署的監(jiān)督不包括以下哪項？（）【選項】A.合同金額超過凈資產(chǎn)10%B.合同履行期限超過3年C.合同涉及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓D.合同對方為關(guān)聯(lián)方【參考答案】C【詳細解析】重大合同需重點關(guān)注金額（超過凈資產(chǎn)10%）、期限（超過3年）和關(guān)聯(lián)性，但資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓需觸發(fā)重大資產(chǎn)重組披露義務(wù)，屬于獨立監(jiān)管范疇。【題干10】根據(jù)《新三板分層管理辦法》，基礎(chǔ)層企業(yè)向創(chuàng)新層轉(zhuǎn)層的標準不包括？（）【選項】A.股本總額1億元B.持股連續(xù)6個月不低于5000萬元C.市值不低于2億元D.股東人數(shù)50人以下【參考答案】D【詳細解析】基礎(chǔ)層轉(zhuǎn)創(chuàng)新層需滿足：1.股本總額≥1億元；2.持股連續(xù)6個月≥5000萬元；3.市值≥2億元。股東人數(shù)50人以下為直接轉(zhuǎn)板標準，非基礎(chǔ)層轉(zhuǎn)層條件。【題干11】定向發(fā)行股票的定價基準日確定原則為？（）【選項】A.發(fā)行前最后一個交易日B.發(fā)行前最后一個董事會會議日C.發(fā)行前最后一個審計報告日D.以上均可【參考答案】A【詳細解析】《定向發(fā)行指引》規(guī)定定價基準日為發(fā)行前最后一個交易日，且需在招股書中明確說明。其他選項屬于上市公司定向發(fā)行規(guī)則，與新三板規(guī)則不符?！绢}干12】公司治理中，董事會秘書對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督不包括以下哪項？（）【選項】A.交易金額超過凈資產(chǎn)5%B.交易對方為關(guān)聯(lián)方C.交易內(nèi)容屬于日常經(jīng)營D.交易價格公允性審查【參考答案】C【詳細解析】關(guān)聯(lián)交易需重點關(guān)注金額（超過凈資產(chǎn)5%）、關(guān)聯(lián)方身份和價格公允性，但日常經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易無需單獨披露，僅需在定期報告中說明?！绢}干13】依據(jù)《新三板信息披露管理辦法》，公司披露的臨時報告需在事發(fā)生效后多少個工作日內(nèi)完成？（）【選項】A.2B.5C.10D.15【參考答案】B【詳細解析】《管理辦法》規(guī)定重大事項需在事發(fā)生效后5個工作日內(nèi)披露，若涉及持續(xù)影響，需在每期報告中更新進展?！绢}干14】定向發(fā)行股票的承銷機構(gòu)需滿足的條件不包括？（）【選項】A.具備保薦資格B.無重大違規(guī)記錄C.承銷份額不超過發(fā)行總量30%D.有3個以上新三板項目經(jīng)驗【參考答案】C【詳細解析】定向發(fā)行承銷機構(gòu)資格要求：1.具備保薦資格；2.無重大違規(guī)記錄；3.承銷份額不超過發(fā)行總量30%（上市公司為25%）。項目經(jīng)驗要求為“2個以上”，非3個?！绢}干15】公司章程修訂需經(jīng)哪類會議表決通過？（）【選項】A.股東大會B.董事會C.監(jiān)事會D.股東代表大會【參考答案】A【詳細解析】公司章程修訂需經(jīng)股東大會特別決議通過（需代表2/3以上表決權(quán)股東通過），董事會僅負責提議程序。【題干16】依據(jù)《新三板業(yè)務(wù)規(guī)則》，公司披露的定期報告需在披露日前多少個自然日完成內(nèi)部審核？（）【選項】A.5B.10C.15D.20【參考答案】C【詳細解析】定期報告需在披露日前15個自然日完成內(nèi)部審核，確保審核流程符合《信息披露內(nèi)部控制指引》要求?！绢}干17】定向發(fā)行股票的限售對象包括？（）【選項】A.公司前十名股東B.自然人投資者C.機構(gòu)投資者D.以上均需限售【參考答案】D【詳細解析】定向發(fā)行對象（無論自然人或機構(gòu)）均需遵守限售期規(guī)定（12-24個月），但公司前十名股東在限售期屆滿后可通過二級市場減持?！绢}干18】公司治理中，董事會秘書對財務(wù)資助的審批監(jiān)督不包括哪項？（）【選項】A.授信金額不超過凈資產(chǎn)50%B.授信期限不超過3年C.授信對象為關(guān)聯(lián)方D.授信利率公允性【參考答案】C【詳細解析】財務(wù)資助需重點關(guān)注金額（不超過凈資產(chǎn)50%）、期限（不超過3年）和利率（需市場公允），但關(guān)聯(lián)方身份需在合同中明確約定，不在此項監(jiān)督范圍內(nèi)?！绢}干19】依據(jù)《新三板分層管理辦法》，創(chuàng)新層企業(yè)主動退層的情形包括？（）【選項】A.股本總額不足5000萬元B.股東人數(shù)超過200人C.市值低于2億元D.以上均需退層【參考答案】D【詳細解析】創(chuàng)新層企業(yè)主動退層需同時滿足：1.股本總額不足5000萬元；2.股東人數(shù)超過200人；3.市值低于2億元。三項缺一不可。【題干20】定向發(fā)行股票的發(fā)行價格確定方式不包括？（）【選項】A.市盈率法B.市凈率法C.競價定價法D.招股說明書定價法【參考答案】C【詳細解析】新三板定向發(fā)行采用協(xié)商定價法（發(fā)行人與承銷商協(xié)商確定價格），上市公司定向發(fā)行方可采用競價定價法。市盈率法、市凈率法為上市公司估值方法，不適用于新三板。2025年職業(yè)資格董秘資格證-新三板參考題庫含答案解析(篇4)【題干1】根據(jù)《公司法》規(guī)定，上市公司董事會負責制定公司基本管理制度，但具體實施職責屬于（）?！具x項】A.監(jiān)事會B.董事會秘書C.股東大會D.獨立董事【參考答案】B【詳細解析】根據(jù)《公司法》第123條，董事會負責制定公司基本管理制度，但具體實施職責需通過董事會秘書（董秘）執(zhí)行。董秘作為董事會日常事務(wù)的執(zhí)行機構(gòu)，需確保制度落實與信息披露，選項B正確。選項A監(jiān)事會監(jiān)督董事會，選項C股東大會為最高決策機構(gòu)，均不符合題意。【題干2】新三板企業(yè)申請掛牌時，若存在未彌補虧損，需滿足（）的條件。【選項】A.虧損額不超過凈資產(chǎn)10%B.虧損額不超過凈利潤的50%C.虧損額不超過注冊資本的30%D.無連續(xù)兩年虧損【參考答案】D【詳細解析】根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》，掛牌企業(yè)需滿足“最近兩年連續(xù)盈利”或“最近一年盈利且凈資產(chǎn)不低于5000萬元”等條件。若存在虧損，需滿足“無連續(xù)兩年虧損”，選項D正確。其他選項無明確法規(guī)依據(jù)?！绢}干3】上市公司披露重大訴訟信息時，若涉及金額超過（）萬元需立即停牌披露?！具x項】A.1000B.2000C.5000D.10000【參考答案】B【詳細解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，重大訴訟金額超過2000萬元需立即停牌并披露。選項B符合規(guī)定，其他金額標準不適用。【題干4】董秘在接待投資者咨詢時，若涉及未公開重大信息，應(yīng)立即采?。ǎ┐胧！具x項】A.向董事會報備B.直接向投資者說明C.通過內(nèi)部會議討論D.向證監(jiān)會提交報告【參考答案】A【詳細解析】根據(jù)《證券公司董事、監(jiān)事和高級管理人員合規(guī)管理指引》，董秘需對未公開重大信息嚴格保密，并立即向董事會或相關(guān)機構(gòu)報備，選項A正確。其他選項未體現(xiàn)合規(guī)流程?！绢}干5】新三板企業(yè)定向發(fā)行股票時，投資者人數(shù)不得超過（）人?！具x項】A.100B.200C.500D.1000【參考答案】B【詳細解析】根據(jù)《非上市公眾公司定向發(fā)行管理辦法》，定向發(fā)行對象不得超過200人，且需符合合格投資者標準。選項B正確，其他選項為干擾項。【題干6】上市公司董事會秘書負責組織編制的文件不包括（）?！具x項】A.年度報告B.臨時公告C.內(nèi)部管理手冊D.重大資產(chǎn)重組預(yù)案【參考答案】C【詳細解析】根據(jù)《上市公司治理準則》，董秘負責編制年度報告、臨時公告及重大資產(chǎn)重組相關(guān)文件，但內(nèi)部管理手冊由董事會制定，選項C正確。【題干7】新三板做市商制度下，做市商報價需在（）時間內(nèi)有效?！具x項】A.1小時B.2小時C.4小時D.24小時【參考答案】B【詳細解析】根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)做市商管理辦法》，做市商報價有效期最長為2小時，選項B正確。【題干8】上市公司信息披露的指定媒體不包括（）?！具x項】A.證券交易所網(wǎng)站B.上市公司網(wǎng)站C.證監(jiān)會指定報紙D.企業(yè)自媒體公眾號【參考答案】D【詳細解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，指定媒體為證券交易所網(wǎng)站、中國證監(jiān)會指定報紙及網(wǎng)站，企業(yè)自媒體公眾號不在列，選項D正確。【題干9】董秘對財務(wù)報告的真實性承擔（）責任?！具x項】A.審計責任B.連帶責任C.完全責任D.無責任【參考答案】B【詳細解析】根據(jù)《證券法》第85條，董秘需對財務(wù)報告的真實性、準確性、完整性承擔連帶責任，選項B正確。審計責任由會計師事務(wù)所承擔?！绢}干10】新三板企業(yè)申請股票代碼分配需提交的文件不包括（）?！具x項】A.掛牌申請書B.公司章程C.會計報表審計報告D.董事會決議【參考答案】B【詳細解析】根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務(wù)規(guī)則》，申請文件包括掛牌申請書、公司章程、審計報告等，但公司章程需在掛牌后公開，選項B正確。【題干11】上市公司披露業(yè)績預(yù)告時，若預(yù)計虧損超凈利潤的50%，需在（）日內(nèi)披露?！具x項】A.10B.15C.20D.30【參考答案】A【詳細解析】根據(jù)《上市公司業(yè)績預(yù)告管理辦法》，預(yù)計虧損超凈利潤50%需在10日內(nèi)披露，選項A正確?！绢}干12】董秘對內(nèi)幕信息的管理不包括（）?！具x項】A.建立內(nèi)幕信息知悉人員名單B.制定內(nèi)幕信息保密制度C.審批內(nèi)幕信息使用申請D.定期組織內(nèi)幕交易培訓【參考答案】D【詳細解析】內(nèi)幕信息管理要求包括人員名單、保密制度、申請審批，但未要求定期培訓，選項D正確。【題干13】新三板企業(yè)轉(zhuǎn)讓股份的最低單位為（）。【選項】A.1股B.100股C.500股D.1000股【參考答案】B【詳細解析】根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》，轉(zhuǎn)讓股份單位為100股，選項B正確?！绢}干14】上市公司召開臨時股東大會需提前（）通知股東?！具x項】A.15日B.20日C.30日D.45日【參考答案】A【詳細解析】根據(jù)《上市公司股東大會規(guī)則》，臨時股東大會需提前15日通知，選項A正確?！绢}干15】董秘在接待監(jiān)管檢查時，需提供（）的原始憑證備查?！具x項】A.股東大會決議B.財務(wù)報表C.內(nèi)部會議記錄D.證券交易所函件【參考答案】C【詳細解析】董秘需對會議記錄、文件等原始憑證保存?zhèn)洳?，選項C正確?！绢}干16】新三板企業(yè)申請發(fā)行債券需滿足最近（）年度凈利潤均不低于（）萬元?！具x項】A.2；500B.3；1000C.2；1000D.3；500【參考答案】A【詳細解析】根據(jù)《非上市公眾公司債券發(fā)行管理辦法》，發(fā)行債券需最近2年凈利潤均不低于500萬元，選項A正確?！绢}干17】上市公司披露關(guān)聯(lián)交易時，需對交易價格高于市場價的（）部分進行說明?！具x項】A.10%B.20%C.30%D.50%【參考答案】B【詳細解析】根據(jù)《上市公司關(guān)聯(lián)交易指引》，交易價格高于市場價20%以上需說明原因，選項B正確?！绢}干18】董秘對董事會決議的執(zhí)行情況需定期向（）匯報?！具x項】A.董事會B.監(jiān)事會C.股東大會D.證券交易所【參考答案】A【詳細解析】董秘需定期向董事會匯報決議執(zhí)行情況，選項A正確?！绢}干19】新三板做市商每日報價次數(shù)不得超過（）次?！具x項】A.3B.5C.10D.20【參考答案】B【詳細解析】根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)做市商管理辦法》，做市商每日報價次數(shù)不得超過5次，選項B正確?！绢}干20】上市公司披露重大合同變更時，需在簽訂后（）日內(nèi)完成公告?！具x項】A.3B.5C.10D.15【參考答案】A【詳細解析】根據(jù)《上市公司重大信息內(nèi)部報告制度》，重大合同變更需在簽訂后3日內(nèi)公告，選項A正確。2025年職業(yè)資格董秘資格證-新三板參考題庫含答案解析(篇5)【題干1】新三板企業(yè)擬發(fā)行定向匿名股時，應(yīng)當向哪個機構(gòu)報備？【選項】A.證券交易所B.省級人民政府C.國家證券監(jiān)督管理機構(gòu)D.企業(yè)所在地地方證監(jiān)局【參考答案】C【詳細解析】根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)定向發(fā)行股票業(yè)務(wù)規(guī)則》，定向匿名發(fā)行需向中國證監(jiān)會報備，屬于全國性監(jiān)管要求，與省級政府或地方證監(jiān)局無直接關(guān)聯(lián)。定向?qū)嵜l(fā)行則需向地方證監(jiān)局備案，但本題明確為匿名發(fā)行，故正確答案為C?！绢}干2】公司章程中關(guān)于利潤分配順序的條款，若與《公司法》沖突時如何處理？【選項】A.以章程規(guī)定為準B.以股東協(xié)議約定為準C.自動無效D.優(yōu)先適用章程【參考答案】C【詳細解析】《公司法》第104條明確規(guī)定公司章程利潤分配條款不得違反公司法強制性規(guī)定，若存在沖突，該條款無效。本題中C選項“自動無效”符合法律規(guī)定，而其他選項均未觸及法律沖突的核心處理原則?！绢}干3】新三板企業(yè)披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案的時限要求是？【選項】A.重組方案獲批后5個工作日B.重組協(xié)議簽署后2個工作日C.交易所披露后2個交易日內(nèi)D.董事會審議通過后立即披露【參考答案】C【詳細解析】《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)信息披露規(guī)則》第38條明確規(guī)定，重大資產(chǎn)重組方案需在交易所披露重組預(yù)案后2個交易日內(nèi)完成公司公告。其他選項時間節(jié)點均不符合新三板特殊規(guī)定，尤其是D選項與常規(guī)披露時點沖突?！绢}干4】上市公司向特定對象發(fā)行股票時，定價基準日應(yīng)如何確定？【選項】A.定向發(fā)行董事會決議日B.定向發(fā)行股東大會通過日C.定價基準日前20個交易日市價【參考答案】C【詳細解析】《上市公司證券發(fā)行與交易管理辦法》第25條規(guī)定，定價基準日應(yīng)為定價日前20個交易日的市價，且不得早于董事會決議日。本題中C選項符合全國性法規(guī)，而新三板企業(yè)雖適用類似規(guī)則，但選項設(shè)計需與主板保持一致性?！绢}干5】公司董事會有權(quán)提議召開臨時股東大會的情形不包括？【選項】A.董事會審計委員會發(fā)現(xiàn)財務(wù)問題B.監(jiān)事會提出質(zhì)詢C.連續(xù)3次董事會未通過利潤分配方案D.10%以上股東提議【參考答案】A【詳細解析】《公司法》第41條列舉的股東大會召開情形包括股東提議、董事會提議、監(jiān)事會提議及重大事項需決議等，但未將審計委員會發(fā)現(xiàn)財務(wù)問題作為提議權(quán)來源。本題A選項屬于董事會議事范疇，非股東大會召集依據(jù)?！绢}干6】新三板企業(yè)向合格投資者發(fā)行股票時，單個投資者最低認購金額是？【選項】A.10萬元B.50萬元C.100萬元D.500萬元【參考答案】B【詳細解析】根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)合格投資者管理辦法》第15條，個人合格投資者金融資產(chǎn)不低于300萬元或最近三年年均收入不低于50萬元，機構(gòu)投資者凈資產(chǎn)不低于1000萬元。定向發(fā)行單個認購金額不得低于50萬元，本題B選項符合該規(guī)定?！绢}干7】公司章程修改需經(jīng)多少以上表決權(quán)股東通過？【選項】A.1/3B.2/3C.3/4D.4/5【參考答案】B【詳細解析】《公司法》第44條及《上市公司章程指引》均規(guī)定章程修改需經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)股東通過，新三板企業(yè)雖未強制參照上市公司規(guī)則，但作為董秘資格核心考點，B選項為標準答案?！绢}干8】信息披露義務(wù)人未按期披露定期報告的，交易所將采?。俊具x項】A.警告并處3萬元以下罰款B.暫停公司股票轉(zhuǎn)讓C.公告并處10萬元罰款D.限制董事職務(wù)【參考答案】B【詳細解析】《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)信息披露規(guī)則》第70條明確，信息披露義務(wù)人未按期披露定期報告的，交易所將立即采取暫停公司股票轉(zhuǎn)讓措施，同時根據(jù)情節(jié)輕重采取公告、罰款等措施。本題B選項為交易所的法定強制措施?！绢}干9】上市公司關(guān)聯(lián)交易披露的“重大”標準是？【選項】A.交易金額占凈資產(chǎn)5%B.交易金額占凈資產(chǎn)10%C.交易金額占凈資產(chǎn)15%D.交易金額占凈資產(chǎn)20%【參考答案】B【詳細解析】《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第12條將關(guān)聯(lián)交易重大性標準設(shè)定為“交易金額占凈資產(chǎn)10%以上”，新三板企業(yè)雖適用類似規(guī)則，但需注意主板與北交所標準差異，本題B選項為全國統(tǒng)一標準?！绢}干10】公司章程規(guī)定利潤分配比例不得低于可供分配利潤的多少？【選項】A.20%B.30%C.40%D.50%【參考答案】A【詳細解析】《公司法》第166條及《上市公司章程指引》均規(guī)定公司彌補虧損和提取法定公積金后所余稅后利潤，才能向股東分配紅利，且利潤分配比例不得低于可供分配利潤的20%。本題A選項為法律強制最低比例。