融資租賃審批管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范融資租賃審批行為，提高審批效率，防范融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)融資租賃行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在本公司/組織內(nèi)開展的融資租賃業(yè)務(wù)審批管理活動(dòng)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：審批過程嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)規(guī)范，確保融資租賃業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估融資租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控，保障公司/組織資金安全。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則：對(duì)融資租賃項(xiàng)目進(jìn)行審慎審查，確保項(xiàng)目具備可行性和盈利能力，維護(hù)公司/組織穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。4.效率優(yōu)先原則：在保證審批質(zhì)量的前提下，優(yōu)化審批流程，提高審批效率，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需求。二、審批機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）審批委員會(huì)1.組成：審批委員會(huì)由公司/組織內(nèi)部相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理專家、法律合規(guī)專家等組成。2.職責(zé)審議重大融資租賃項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況、經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行全面評(píng)估。制定和修訂融資租賃審批政策及標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)審批過程中的重大問題進(jìn)行決策。（二）業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)收集、整理融資租賃項(xiàng)目信息，進(jìn)行初步盡職調(diào)查和項(xiàng)目可行性分析。向?qū)徟鷻C(jī)構(gòu)提交融資租賃項(xiàng)目申請(qǐng)，并配合審批機(jī)構(gòu)開展調(diào)查、審查工作。負(fù)責(zé)融資租賃項(xiàng)目的具體實(shí)施和后續(xù)管理。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.職責(zé)對(duì)融資租賃項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。監(jiān)測(cè)融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)預(yù)警和處置風(fēng)險(xiǎn)事件。參與審批過程，提供風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)意見。（四）法律合規(guī)部門1.職責(zé)審查融資租賃項(xiàng)目合同及相關(guān)法律文件，確保合同合法合規(guī)。提供法律專業(yè)咨詢服務(wù)，對(duì)審批過程中的法律問題進(jìn)行把關(guān)。跟蹤法律法規(guī)及監(jiān)管政策變化，調(diào)整完善審批管理辦法。三、審批流程（一）項(xiàng)目申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門對(duì)擬開展的融資租賃項(xiàng)目進(jìn)行初步調(diào)研和分析后，填寫《融資租賃項(xiàng)目申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明項(xiàng)目基本情況、承租人情況、租賃物情況、交易結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。（二）受理審批機(jī)構(gòu)收到業(yè)務(wù)部門提交的申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行完整性和合規(guī)性審查。如申請(qǐng)材料齊全、符合要求，予以受理；如申請(qǐng)材料不齊全或不符合要求，一次性告知業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充或更正。（三）盡職調(diào)查1.業(yè)務(wù)部門對(duì)受理的項(xiàng)目開展盡職調(diào)查，深入了解承租人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、行業(yè)前景等，核實(shí)租賃物的真實(shí)性、合法性、價(jià)值及所有權(quán)情況，收集相關(guān)資料并形成盡職調(diào)查報(bào)告。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門和法律合規(guī)部門根據(jù)需要參與盡職調(diào)查，從風(fēng)險(xiǎn)防控和法律合規(guī)角度提出意見和建議。（四）項(xiàng)目審查1.業(yè)務(wù)部門將盡職調(diào)查報(bào)告及相關(guān)申請(qǐng)材料提交審批機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查。2.審批機(jī)構(gòu)成員根據(jù)各自職責(zé)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審查，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況、經(jīng)濟(jì)效益等方面。審查過程中可要求業(yè)務(wù)部門及相關(guān)人員進(jìn)行補(bǔ)充說明或提供進(jìn)一步資料。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。4.法律合規(guī)部門對(duì)項(xiàng)目合同及法律文件進(jìn)行審查，確保合同條款合法合規(guī)、權(quán)利義務(wù)清晰。（五）審批決策1.審批委員會(huì)根據(jù)審查情況，對(duì)融資租賃項(xiàng)目進(jìn)行審議決策。2.對(duì)于一般項(xiàng)目，經(jīng)審批委員會(huì)成員多數(shù)同意即可通過審批；對(duì)于重大項(xiàng)目，需經(jīng)審批委員會(huì)成員三分之二以上同意方可通過審批。3.審批決策結(jié)果以書面形式通知業(yè)務(wù)部門，同意的項(xiàng)目進(jìn)入項(xiàng)目實(shí)施階段，不同意的項(xiàng)目說明理由并退回業(yè)務(wù)部門。（六）項(xiàng)目實(shí)施1.業(yè)務(wù)部門按照審批通過的方案組織實(shí)施融資租賃項(xiàng)目，與承租人簽訂租賃合同及相關(guān)協(xié)議，辦理租賃物交付、登記等手續(xù)。2.在項(xiàng)目實(shí)施過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向?qū)徟鷻C(jī)構(gòu)報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)反饋項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題及風(fēng)險(xiǎn)狀況。（七）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)1.項(xiàng)目結(jié)束后，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織開展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施效果、經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門和法律合規(guī)部門參與項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)建議，為后續(xù)項(xiàng)目審批和管理提供參考。四、審批標(biāo)準(zhǔn)（一）承租人標(biāo)準(zhǔn)1.經(jīng)營(yíng)狀況：承租人應(yīng)具有穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，近年度營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)等指標(biāo)符合行業(yè)平均水平或呈增長(zhǎng)趨勢(shì)。2.財(cái)務(wù)狀況：承租人資產(chǎn)負(fù)債率合理，流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)良好，具備較強(qiáng)的償債能力。近年度財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)合法會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，無重大虛假記載。3.信用狀況：承租人信用記錄良好，無逾期還款、違約等不良信用記錄，在人民銀行征信系統(tǒng)及其他相關(guān)信用信息平臺(tái)上信用評(píng)級(jí)較高。4.行業(yè)前景：承租人所處行業(yè)具有良好的發(fā)展前景，市場(chǎng)需求穩(wěn)定，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)明顯。（二）租賃物標(biāo)準(zhǔn)1.合法性：租賃物應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定，不存在產(chǎn)權(quán)糾紛、抵押、查封等權(quán)利受限情況。2.價(jià)值性：租賃物具有較高的價(jià)值，能夠覆蓋租賃項(xiàng)目的本金、利息及相關(guān)費(fèi)用，且易于評(píng)估、變現(xiàn)。3.通用性：租賃物具有較強(qiáng)的通用性，能夠在不同承租人之間流轉(zhuǎn)使用，降低租賃風(fēng)險(xiǎn)。4.耐用性：租賃物應(yīng)具有較長(zhǎng)的使用壽命和良好的耐用性，能夠在租賃期內(nèi)正常使用，不影響承租人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（三）交易結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)1.合理性：交易結(jié)構(gòu)應(yīng)符合融資租賃業(yè)務(wù)本質(zhì)，租金支付方式、租賃期限、保證金比例等條款合理，能夠平衡各方利益，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。2.風(fēng)險(xiǎn)可控性：交易結(jié)構(gòu)應(yīng)具備有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如擔(dān)保方式、保險(xiǎn)安排、租賃物所有權(quán)保留等，能夠有效降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。3.合規(guī)性：交易結(jié)構(gòu)應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，不存在法律瑕疵和違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)。五、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，識(shí)別可能存在的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)。2.運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)承租人信用審查，建立承租人信用檔案，定期更新信用評(píng)級(jí)。要求承租人提供有效的擔(dān)保，如保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保等，確保債權(quán)實(shí)現(xiàn)。對(duì)承租人進(jìn)行持續(xù)跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警信用風(fēng)險(xiǎn)變化。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)等市場(chǎng)因素變化，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)策略。合理確定租金水平，避免因市場(chǎng)波動(dòng)導(dǎo)致租金回收困難。通過簽訂利率調(diào)整條款、匯率鎖定條款等方式，防范利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)管理完善業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)操作規(guī)范和責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督制約。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防范操作失誤和違規(guī)行為。建立風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)處置突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到或接近預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，通知相關(guān)部門采取風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（四）風(fēng)險(xiǎn)處置1.對(duì)于出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)立即組織相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查分析，制定風(fēng)險(xiǎn)處置方案。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)處置方案，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)處置措施，如與承租人協(xié)商調(diào)整租金支付計(jì)劃、行使擔(dān)保權(quán)利、處置租賃物等，最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)損失。3.風(fēng)險(xiǎn)處置結(jié)束后，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處置情況進(jìn)行總結(jié)評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度和防控措施。六、監(jiān)督管理（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)融資租賃審批管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查審批流程是否合規(guī)、審批標(biāo)準(zhǔn)是否執(zhí)行到位、風(fēng)險(xiǎn)防控措施是否有效等。2.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)