《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》總則制定目的本辦法旨在規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易行為，加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的管理和監(jiān)督，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，確保公司關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則，維護(hù)公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。適用范圍本辦法適用于公司及其控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的各類關(guān)聯(lián)交易。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。關(guān)聯(lián)法人是指具有下列情形之一的法人或其他組織：1.直接或間接控制公司的法人或其他組織；2.由前項(xiàng)所述法人直接或間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；3.由本辦法第十條所列公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的，或擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；4.持有公司5%以上股份的法人或其他組織及其一致行動(dòng)人；5.中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所或公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的法人或其他組織。關(guān)聯(lián)自然人是指具有下列情形之一的自然人：1.直接或間接持有公司5%以上股份的自然人；2.公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；3.直接或間接地控制公司的法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；4.上述第1、2項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；5.中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所或公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的自然人?；驹瓌t公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循以下基本原則：1.誠實(shí)信用原則：公司及關(guān)聯(lián)方在進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)誠實(shí)守信，如實(shí)披露交易信息，不得隱瞞或虛假陳述。2.公平公正原則：關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格應(yīng)公允合理，不得損害公司和非關(guān)聯(lián)股東的利益。交易雙方應(yīng)平等協(xié)商，按照市場(chǎng)公平交易的原則確定交易條款。3.公開透明原則：公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露關(guān)聯(lián)交易信息，確保股東和其他利益相關(guān)者能夠充分了解關(guān)聯(lián)交易的情況。4.合規(guī)合法原則：關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合國家法律法規(guī)、公司章程及本辦法的規(guī)定，不得違反法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，不得損害國家利益和社會(huì)公共利益。關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定關(guān)聯(lián)交易的定義關(guān)聯(lián)交易是指公司或其控股子公司與公司關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于以下交易：1.購買或出售資產(chǎn)；2.對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；3.提供財(cái)務(wù)資助；4.提供擔(dān)保；5.租入或租出資產(chǎn)；6.簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)等）；7.贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)；8.債權(quán)或債務(wù)重組；9.研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；10.簽訂許可協(xié)議；11.購買原材料、燃料、動(dòng)力；12.銷售產(chǎn)品、商品；13.提供或接受勞務(wù)；14.委托或受托銷售；15.在關(guān)聯(lián)方財(cái)務(wù)公司存貸款；16.與關(guān)聯(lián)方共同投資；17.其他通過約定可能引致資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的交易金額在[X]萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值[X]%以上的交易，應(yīng)認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。2.對(duì)于雖未達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)，但可能對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的交易，也應(yīng)按照本辦法進(jìn)行管理和審批。3.公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在[X]萬元以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。關(guān)聯(lián)交易的決策程序一般關(guān)聯(lián)交易的決策程序1.交易事項(xiàng)發(fā)生前，承辦部門應(yīng)詳細(xì)了解交易對(duì)方的基本情況、交易背景、交易內(nèi)容、交易價(jià)格及定價(jià)依據(jù)等，并向公司董事會(huì)辦公室提交關(guān)聯(lián)交易初步報(bào)告。2.董事會(huì)辦公室對(duì)承辦部門提交的報(bào)告進(jìn)行審核，判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)董事、監(jiān)事，并按照本辦法的規(guī)定組織履行決策程序。3.對(duì)于一般關(guān)聯(lián)交易，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)?？偨?jīng)理辦公會(huì)審議時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)回避表決。決策過程應(yīng)形成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的非關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)簽字確認(rèn)。4.總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，承辦部門應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程辦理相關(guān)手續(xù)，并與交易對(duì)方簽訂書面協(xié)議。協(xié)議應(yīng)明確交易雙方的權(quán)利和義務(wù)、交易價(jià)格、付款方式、違約責(zé)任等條款。重大關(guān)聯(lián)交易的決策程序1.重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)發(fā)生前，承辦部門除按照一般關(guān)聯(lián)交易的要求提交初步報(bào)告外，還應(yīng)聘請(qǐng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估，并出具審計(jì)報(bào)告或評(píng)估報(bào)告。2.董事會(huì)辦公室將重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)提交公司董事會(huì)審議。董事會(huì)審議時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)回避表決。董事會(huì)應(yīng)充分聽取獨(dú)立董事的意見，并對(duì)交易的必要性、合法性、公允性進(jìn)行審查。3.獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易發(fā)表獨(dú)立意見。獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就重大關(guān)聯(lián)交易出具報(bào)告，作為其發(fā)表意見的依據(jù)。4.董事會(huì)審議通過后，將重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)提交公司股東大會(huì)審議。股東大會(huì)審議時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)回避表決。股東大會(huì)應(yīng)就重大關(guān)聯(lián)交易的必要性、合法性、公允性以及對(duì)公司和股東利益的影響等進(jìn)行表決。5.公司應(yīng)在股東大會(huì)審議通過重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)后的兩個(gè)工作日內(nèi)，按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，將重大關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)文件報(bào)送證券交易所備案，并及時(shí)披露交易情況。關(guān)聯(lián)交易的信息披露披露原則公司應(yīng)按照真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，依法披露關(guān)聯(lián)交易信息。披露的信息應(yīng)包括關(guān)聯(lián)交易的基本情況、交易對(duì)方的基本情況、交易標(biāo)的的基本情況、交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、交易協(xié)議的主要內(nèi)容、交易目的及對(duì)公司的影響等。披露方式1.公司應(yīng)在定期報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易情況，包括關(guān)聯(lián)交易的種類、交易金額、交易對(duì)象等。2.對(duì)于重大關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)在董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過后的兩個(gè)工作日內(nèi)，按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，在指定媒體上發(fā)布公告，并在公司網(wǎng)站上進(jìn)行披露。公告應(yīng)包括關(guān)聯(lián)交易的詳細(xì)內(nèi)容、獨(dú)立董事的意見、審計(jì)報(bào)告或評(píng)估報(bào)告等。3.公司應(yīng)在年度報(bào)告中對(duì)當(dāng)年發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行專項(xiàng)說明，包括關(guān)聯(lián)交易的總體情況、關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性分析、關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響等。關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督與管理內(nèi)部監(jiān)督1.公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)依法對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)督，檢查關(guān)聯(lián)交易的決策程序是否合規(guī)，交易價(jià)格是否公允，是否損害公司和股東的利益。監(jiān)事會(huì)可以聘請(qǐng)獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)或律師事務(wù)所對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或法律審查，并將審查結(jié)果向監(jiān)事會(huì)報(bào)告。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)，檢查關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行情況，核實(shí)交易是否按照公司內(nèi)部審批程序進(jìn)行，交易金額是否與合同約定一致，交易對(duì)方是否履行了合同義務(wù)等。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)將審計(jì)結(jié)果向公司管理層和董事會(huì)報(bào)告。外部監(jiān)管公司應(yīng)接受中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，按照監(jiān)管要求及時(shí)報(bào)送關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)