碧桂園收據(jù)管理辦法總則1.目的本辦法旨在規(guī)范碧桂園集團及其下屬各公司（以下統(tǒng)稱“集團”）收據(jù)的管理，加強財務監(jiān)督，保障財務信息的真實性、準確性和完整性，維護集團的經濟利益。2.適用范圍本辦法適用于集團總部及各下屬公司、項目公司、分支機構等所有涉及收據(jù)使用的部門和單位。3.定義本辦法所稱收據(jù)，是指集團在經濟活動中開具的各種收款憑證，包括但不限于銷售不動產發(fā)票、收款收據(jù)、資金往來結算票據(jù)等。4.管理原則收據(jù)管理遵循合法、合規(guī)、準確、及時、安全的原則，確保收據(jù)的開具、使用、保管和核銷等環(huán)節(jié)符合國家法律法規(guī)和財務制度的要求。收據(jù)的印制與領購1.印制管理集團統(tǒng)一印制的收據(jù)，由集團財務部門根據(jù)實際需要提出印制計劃，報集團管理層審批后，委托具有資質的印刷企業(yè)進行印制。印制的收據(jù)應符合國家稅務總局及相關部門規(guī)定的格式、內容和防偽要求，確保收據(jù)的真實性和有效性。2.領購管理各下屬公司、項目公司、分支機構等需要使用收據(jù)的部門，應指定專人負責收據(jù)的領購工作。領購收據(jù)時，領購人員應填寫《收據(jù)領購申請表》，注明領購收據(jù)的種類、數(shù)量等信息，經本部門負責人審核簽字后，報財務部門審批。財務部門根據(jù)審批后的《收據(jù)領購申請表》，核發(fā)收據(jù)，并做好領購登記工作。領購登記內容包括領購日期、領購部門、領購人員、收據(jù)種類、數(shù)量、起止號碼等。收據(jù)的開具1.開具范圍集團各部門應在規(guī)定的業(yè)務范圍內開具收據(jù)，嚴禁超范圍開具收據(jù)。銷售不動產等應稅業(yè)務，應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定開具相應的發(fā)票；其他非應稅業(yè)務，可開具收款收據(jù)或資金往來結算票據(jù)。2.開具要求開具收據(jù)時，應使用中文，字跡清楚，不得涂改、挖補、撕毀。收據(jù)應按照號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，印章齊全。開具日期應準確填寫實際收款日期；客戶名稱應填寫全稱，不得簡化；項目內容應填寫具體、明確；金額大小寫應一致，不得漏填、錯填。一式多聯(lián)的收據(jù)，應使用復寫紙?zhí)讓?，并連續(xù)編號。作廢的收據(jù)應加蓋“作廢”戳記，全聯(lián)保存，并在收據(jù)領購登記簿上注明作廢原因及號碼。3.開具流程業(yè)務部門在收到款項后，應及時通知財務部門開具收據(jù)。財務部門開具收據(jù)人員根據(jù)業(yè)務部門提供的收款信息，按照上述開具要求開具收據(jù)。開具后的收據(jù)，應由業(yè)務部門經辦人員在收據(jù)存根聯(lián)上簽字確認，并將收據(jù)交付給付款方。收據(jù)的使用1.使用規(guī)定收據(jù)應嚴格按照規(guī)定的用途使用，不得轉借、轉讓、代開收據(jù)。嚴禁利用收據(jù)進行套取現(xiàn)金、虛列收入、隱瞞收入等違法違規(guī)行為。2.使用監(jiān)督各下屬公司、項目公司、分支機構等財務部門應定期對本單位收據(jù)的使用情況進行檢查，確保收據(jù)的使用符合規(guī)定。集團財務部門應不定期對各單位收據(jù)的使用情況進行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。收據(jù)的保管1.保管要求各下屬公司、項目公司、分支機構等應設立專門的收據(jù)保管場所，配備必要的保管設備，確保收據(jù)的安全存放。收據(jù)保管人員應妥善保管收據(jù)，防止收據(jù)丟失、被盜、毀損等情況發(fā)生。2.保管期限已開具的收據(jù)存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定保存一定期限。保存期滿后，報經稅務機關查驗后銷毀。3.保管責任收據(jù)保管人員因工作變動等原因離職時，應辦理收據(jù)交接手續(xù)，交接雙方應在交接清單上簽字確認。如因保管不善導致收據(jù)丟失、被盜、毀損等情況發(fā)生，給集團造成損失的，應追究相關人員的責任。收據(jù)的核銷1.核銷范圍各下屬公司、項目公司、分支機構等應定期對已使用的收據(jù)進行核銷，確保收據(jù)的使用情況與財務記錄一致。核銷范圍包括已開具的收據(jù)存根聯(lián)、作廢的收據(jù)等。2.核銷流程收據(jù)保管人員應定期對已使用的收據(jù)進行整理、核對，編制《收據(jù)核銷清單》，注明收據(jù)號碼、開具日期、客戶名稱、金額、收款事由等信息。財務部門審核人員對《收據(jù)核銷清單》進行審核，核對收據(jù)的使用情況與財務記錄是否一致。審核無誤后，財務部門負責人在《收據(jù)核銷清單》上簽字確認，并將已核銷的收據(jù)存根聯(lián)等資料歸檔保存。3.核銷監(jiān)督集團財務部門應定期對各單位收據(jù)的核銷情況進行檢查，確保收據(jù)的核銷工作真實、準確、完整。如發(fā)現(xiàn)核銷過程中存在問題，應及時督促整改，并追究相關人員的責任。收據(jù)的遺失處理1.遺失報告如發(fā)生收據(jù)遺失情況，收據(jù)保管人員應立即向本單位財務部門報告，并填寫《收據(jù)遺失報告表》，注明遺失收據(jù)的種類、號碼、開具日期、客戶名稱、金額等信息。2.聲明作廢財務部門應根據(jù)《收據(jù)遺失報告表》的內容，及時在當?shù)刂饕襟w上刊登遺失聲明，聲明遺失收據(jù)作廢，以防止遺失收據(jù)被他人冒用。3.責任追究如因收據(jù)遺失給集團造成損失的，應追究相關人員的責任。附則1.解釋權本辦法由碧桂園集團財務部門負責解釋。2.修訂與補充本辦法如有未盡事宜或與國家法律法規(guī)、財務制度等規(guī)定相抵觸的，