項目款撥付管理辦法一、總則（一）目的為加強公司項目款撥付管理，規(guī)范項目資金使用流程，提高資金使用效益，確保項目順利實施，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司財務管理制度，結合公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類項目，包括但不限于工程建設項目、軟件開發(fā)項目、技術服務項目等，涉及項目款撥付的相關活動均適用本辦法。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：項目款撥付必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及公司財務制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：項目資金應專項用于項目實施，不得挪作他用，確保資金使用的針對性和有效性。3.進度控制原則：根據(jù)項目實施進度，合理安排項目款撥付，確保項目按計劃推進，避免資金閑置或延誤。4.審核監(jiān)督原則：建立健全項目款撥付審核機制，加強對項目資金使用的監(jiān)督檢查，確保資金安全。二、職責分工（一）項目部門1.負責項目的具體實施，按照項目合同要求和公司規(guī)定的時間節(jié)點，及時提交項目進展報告和資金使用計劃。2.對項目資金的使用情況進行跟蹤管理，確保資金?？顚Ｓ?，合理使用。3.配合財務部門做好項目款撥付的相關工作，提供必要的資料和信息。（二）財務部門1.負責制定項目款撥付的財務管理制度和流程，審核項目款撥付申請。2.按照公司財務制度和相關規(guī)定，及時、準確地辦理項目款撥付手續(xù)，確保資金安全。3.對項目資金的使用情況進行核算和監(jiān)督，定期編制項目資金使用情況報告。（三）審計部門1.負責對項目款撥付情況進行審計監(jiān)督，檢查項目資金使用的合規(guī)性和效益性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（四）公司管理層1.負責審批項目款撥付計劃和重大項目款撥付申請，確保項目資金使用符合公司戰(zhàn)略和整體利益。2.對項目款撥付管理工作進行指導和監(jiān)督，協(xié)調(diào)解決項目款撥付過程中出現(xiàn)的重大問題。三、項目款撥付流程（一）項目啟動階段1.項目部門根據(jù)項目合同要求和公司規(guī)定，編制項目預算和資金使用計劃，報公司管理層審批。2.經(jīng)公司管理層審批通過后，項目部門將項目預算和資金使用計劃提交財務部門備案。（二）項目實施階段1.項目部門按照項目合同要求和公司規(guī)定的時間節(jié)點，及時提交項目進展報告和資金使用計劃。2.財務部門根據(jù)項目進展報告和資金使用計劃，對項目款撥付申請進行審核。審核內(nèi)容包括項目進度、資金使用情況、發(fā)票開具情況等。3.審核通過后，財務部門填寫項目款撥付審批表，報公司管理層審批。4.公司管理層根據(jù)項目實際情況和資金狀況，對項目款撥付審批表進行審批。審批通過后，財務部門辦理項目款撥付手續(xù)。（三）項目驗收階段1.項目完成后，項目部門組織相關人員進行項目驗收，并提交項目驗收報告。2.財務部門根據(jù)項目驗收報告，對項目款進行清算。清算內(nèi)容包括項目預算執(zhí)行情況、資金使用情況、發(fā)票開具情況等。3.清算完成后，財務部門填寫項目款清算表，報公司管理層審批。4.公司管理層根據(jù)項目清算情況，對項目款清算表進行審批。審批通過后，財務部門辦理項目款尾款撥付手續(xù)。四、項目款撥付申請與審批（一）申請材料1.項目款撥付申請報告，包括項目名稱、項目編號、申請撥付金額、撥付理由、資金使用計劃等。2.項目進展報告，包括項目已完成的工作量、項目質(zhì)量情況、項目進度是否符合合同要求等。3.資金使用明細清單，包括已發(fā)生的費用明細、發(fā)票號碼、金額等。4.其他相關材料，如項目合同、驗收報告等。（二）審批流程1.項目部門將項目款撥付申請報告及相關材料提交財務部門。2.財務部門對項目款撥付申請進行初審，審核內(nèi)容包括項目進度、資金使用情況、發(fā)票開具情況等。初審通過后，財務部門填寫項目款撥付審批表，報公司管理層審批。3.公司管理層根據(jù)項目實際情況和資金狀況，對項目款撥付審批表進行審批。審批通過后，財務部門辦理項目款撥付手續(xù)。（三）審批權限1.項目款撥付金額在[X]元以下的，由財務部門負責人審批。2.項目款撥付金額在[X]元至[X]元之間的，由公司分管財務領導審批。3.項目款撥付金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。五、項目款撥付方式（一）銀行轉賬項目款原則上通過銀行轉賬方式撥付至項目實施單位或供應商賬戶。在辦理銀行轉賬時，財務部門應確保收款賬戶信息準確無誤，并留存相關轉賬憑證。（二）支票支付對于符合支票支付條件的項目款，財務部門可開具支票支付。在開具支票時，應嚴格按照支票管理規(guī)定填寫支票信息，并確保支票安全。（三）其他支付方式如因特殊情況需要采用其他支付方式的，應經(jīng)公司管理層批準，并按照相關規(guī)定辦理支付手續(xù)。六、項目款使用監(jiān)督與管理（一）財務監(jiān)督1.財務部門應定期對項目資金使用情況進行核算和監(jiān)督，確保資金?？顚Ｓ?，合理使用。2.財務部門應建立項目資金臺賬，詳細記錄項目資金的收支情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。（二）審計監(jiān)督1.審計部門應定期對項目款撥付情況進行審計監(jiān)督，檢查項目資金使用的合規(guī)性和效益性。2.審計部門應建立項目款撥付審計檔案，對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（三）項目部門自查1.項目部門應定期對項目資金使用情況進行自查，確保資金使用符合項目合同要求和公司規(guī)定。2.項目部門應建立項目資金使用自查制度，對自查發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，并將整改情況報公司管理層和財務部門。七、違規(guī)處理（一）對于違反本辦法規(guī)定，擅自挪用項目資金、虛報項目進度騙取項目款等行為，公司將視情節(jié)輕重