資產(chǎn)評(píng)估資質(zhì)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估資質(zhì)管理，規(guī)范資產(chǎn)評(píng)估行為，保證資產(chǎn)評(píng)估質(zhì)量，維護(hù)社會(huì)公共利益和資產(chǎn)評(píng)估各方當(dāng)事人合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)從事各類資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員的資質(zhì)管理。（三）基本原則1.依法管理原則資產(chǎn)評(píng)估資質(zhì)管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保管理活動(dòng)的合法性、規(guī)范性。2.公正公開原則資質(zhì)管理過程應(yīng)當(dāng)公正透明，對(duì)所有申請(qǐng)機(jī)構(gòu)和人員一視同仁，公開資質(zhì)條件、審批程序、監(jiān)督檢查等信息，接受社會(huì)監(jiān)督。3.誠實(shí)守信原則鼓勵(lì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其專業(yè)人員誠實(shí)守信，遵守職業(yè)道德，提供高質(zhì)量的資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)，樹立良好的行業(yè)形象。二、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)資質(zhì)管理（一）設(shè)立條件1.有自己的名稱、住所和章程；2.有符合規(guī)定的股東或者合伙人；3.有符合規(guī)定的注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師；4.有不少于人民幣30萬元的注冊(cè)資本或者開辦資金；5.有健全的內(nèi)部管理制度；6.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。（二）申請(qǐng)與審批1.申請(qǐng)材料資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)申請(qǐng)資質(zhì)，應(yīng)當(dāng)向省級(jí)財(cái)政部門提交下列材料：（1）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)設(shè)立申請(qǐng)表；（2）工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；（3）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)合伙人或者股東簡(jiǎn)歷，以及擔(dān)任首席合伙人或者法定代表人的人選；（4）資產(chǎn)評(píng)估師資格證書復(fù)印件；（5）注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師轉(zhuǎn)所申請(qǐng)表；（6）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度；（7）辦公場(chǎng)所的證明文件；（8）工商行政管理部門出具的股東或者合伙人出資情況的證明文件；（9）財(cái)政部門要求提交的其他材料。2.審批程序省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，并作出是否予以批準(zhǔn)的決定；20個(gè)工作日內(nèi)不能作出決定的，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)10個(gè)工作日，并應(yīng)當(dāng)將延長(zhǎng)期限的理由告知申請(qǐng)人。予以批準(zhǔn)的，向申請(qǐng)人頒發(fā)資產(chǎn)評(píng)估資格證書；不予批準(zhǔn)的，書面通知申請(qǐng)人并說明理由。（三）資質(zhì)等級(jí)與分類1.資質(zhì)等級(jí)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)資質(zhì)分為甲級(jí)、乙級(jí)。甲級(jí)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)可以依法從事各類資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)；乙級(jí)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)可以從事單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)組合評(píng)估以及企業(yè)價(jià)值評(píng)估單項(xiàng)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評(píng)估。2.資質(zhì)分類根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)范圍，可分為一般評(píng)估業(yè)務(wù)資質(zhì)、證券期貨相關(guān)評(píng)估業(yè)務(wù)資質(zhì)等。申請(qǐng)證券期貨相關(guān)評(píng)估業(yè)務(wù)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)，除應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定的基本條件外，還應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)人員和業(yè)績(jī)要求。（四）資質(zhì)變更與延續(xù)1.資質(zhì)變更資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)變更名稱、住所、法定代表人或者合伙人的，應(yīng)當(dāng)自工商行政管理部門辦理變更登記手續(xù)之日起15個(gè)工作日內(nèi)，向省級(jí)財(cái)政部門辦理變更手續(xù)。2.資質(zhì)延續(xù)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在資質(zhì)證書有效期屆滿前6個(gè)月內(nèi)，向省級(jí)財(cái)政部門申請(qǐng)辦理延續(xù)手續(xù)。省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查，并作出是否予以延續(xù)的決定。準(zhǔn)予延續(xù)的，資質(zhì)證書有效期延續(xù)3年。（五）資質(zhì)注銷資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由省級(jí)財(cái)政部門予以注銷資質(zhì)：1.依法終止的；2.申請(qǐng)注銷資質(zhì)的；3.被依法吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；4.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)資質(zhì)被依法撤銷、撤回的；5.法律、行政法規(guī)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)注銷資質(zhì)的其他情形。三、資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員資質(zhì)管理（一）資格取得1.考試制度國(guó)家實(shí)行資產(chǎn)評(píng)估師資格全國(guó)統(tǒng)一考試制度。資產(chǎn)評(píng)估師資格考試合格，由中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)頒發(fā)人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部監(jiān)制，中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)用印的《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書》。2.免試條件符合一定條件的人員，可以免試部分科目。具體免試條件按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）注冊(cè)登記1.注冊(cè)條件取得資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書的人員，應(yīng)當(dāng)在中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)辦理注冊(cè)登記后，方可從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（1）具有完全民事行為能力；（2）在資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)專職執(zhí)業(yè)；（3）接受中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)的自律管理，履行本辦法規(guī)定的義務(wù)；（4）經(jīng)所在資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)同意。2.注冊(cè)程序注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師申請(qǐng)注冊(cè)，應(yīng)當(dāng)通過所在資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)向中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)提交下列材料：（1）注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師注冊(cè)申請(qǐng)表；（2）資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書復(fù)印件；（3）有效身份證件或者身份證明復(fù)印件；（4）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的申請(qǐng)人在該資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)專職從業(yè)的證明；（5）中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)規(guī)定的其他材料。中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理注冊(cè)申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)，作出是否予以注冊(cè)的決定。準(zhǔn)予注冊(cè)的，頒發(fā)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師證書；不予注冊(cè)的，書面通知申請(qǐng)人并說明理由。（三）繼續(xù)教育1.繼續(xù)教育的目的注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)接受繼續(xù)教育，不斷更新專業(yè)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。2.繼續(xù)教育的內(nèi)容與方式繼續(xù)教育內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)法律法規(guī)、資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則、資產(chǎn)評(píng)估理論與方法、資產(chǎn)評(píng)估實(shí)務(wù)以及職業(yè)道德等方面。繼續(xù)教育方式可以采用網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)、面授培訓(xùn)、學(xué)術(shù)交流、專題研討等多種形式。3.繼續(xù)教育的要求注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師每年接受繼續(xù)教育的時(shí)間累計(jì)不得少于40學(xué)時(shí)。其中，接受資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則等專業(yè)培訓(xùn)時(shí)間累計(jì)不得少于20學(xué)時(shí)。（四）執(zhí)業(yè)限制與禁止行為1.執(zhí)業(yè)限制注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)，不得同時(shí)在兩個(gè)以上資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事執(zhí)業(yè)活動(dòng)。2.禁止行為注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師不得有下列行為：（1）私自接受委托從事業(yè)務(wù)、收取費(fèi)用；（2）同時(shí)在兩個(gè)以上資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事執(zhí)業(yè)活動(dòng)；（3）采用欺騙、利誘、脅迫，或者貶損、詆毀其他評(píng)估專業(yè)人員等不正當(dāng)手段招攬業(yè)務(wù)；（4）允許他人以本人名義從事業(yè)務(wù)，或者冒用他人名義從事業(yè)務(wù)；（5）簽署本人未承辦業(yè)務(wù)的評(píng)估報(bào)告；（6）索要、收受或者變相索要、收受合同約定以外的酬金、財(cái)物，或者謀取其他不正當(dāng)利益；（7）簽署虛假評(píng)估報(bào)告或者有重大遺漏的評(píng)估報(bào)告；（8）違反法律、行政法規(guī)的其他行為。四、監(jiān)督管理（一）監(jiān)督檢查主體與內(nèi)容1.監(jiān)督檢查主體省級(jí)以上財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員的資質(zhì)管理和執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容（1）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)保持設(shè)立條件情況；（2）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則、遵守職業(yè)道德情況；（3）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)質(zhì)量及其收費(fèi)情況；（4）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理制度建設(shè)情況；（5）注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師的執(zhí)業(yè)情況；（6）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他監(jiān)督檢查事項(xiàng)。（二）監(jiān)督檢查方式與程序1.監(jiān)督檢查方式監(jiān)督檢查可以采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、書面檢查、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測(cè)等方式。2.監(jiān)督檢查程序財(cái)政部門實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)有兩名以上執(zhí)法人員參加，并出示執(zhí)法證件。檢查人員應(yīng)當(dāng)制作檢查記錄，并由被檢查單位和檢查人員簽字確認(rèn)。被檢查單位對(duì)檢查記錄有異議的，可以在檢查記錄上注明情況，并提出申辯意見。（三）違規(guī)處理1.對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的處罰資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由省級(jí)以上財(cái)政部門責(zé)令改正，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得的，處5萬元以下的罰款，并可以責(zé)令停業(yè)1個(gè)月以上6個(gè)月以下；情節(jié)嚴(yán)重的，由省級(jí)以上財(cái)政部門吊銷資產(chǎn)評(píng)估資格證書：（1）未按照本辦法規(guī)定的條件和程序申請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估資格的；（2）未按照本辦法規(guī)定履行備案手續(xù)的；（3）未按照本辦法規(guī)定提交有關(guān)報(bào)告的；（4）未按照本辦法規(guī)定接受監(jiān)督檢查的；（5）違反本辦法規(guī)定的其他行為。2.對(duì)資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員的處罰注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師有下列情形之一的，由省級(jí)以上財(cái)政部門責(zé)令改正，情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停止從業(yè)6個(gè)月以上1年以下；有違法所得的，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得的，處1萬元以下的罰款：（1）違反本辦法規(guī)定的執(zhí)業(yè)限制和禁止行為的；（2）未按照本辦法規(guī)定接受繼續(xù)教育的；（3）未按照本辦法規(guī)定辦理注冊(cè)登記的；（4）違反本辦法規(guī)定的其他行為。五、法律責(zé)任（一）行政責(zé)任資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員違反本辦法規(guī)定，由財(cái)政部門依照《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》等法律法規(guī)給予行政處罰。（