中信關(guān)聯(lián)交易管理辦法一、總則（一）制定目的本辦法旨在規(guī)范中信關(guān)聯(lián)交易行為，加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，確保公司的穩(wěn)健運(yùn)營和可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于中信及其控股子公司、參股公司（以下統(tǒng)稱“公司”）與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的各類關(guān)聯(lián)交易。（三）基本原則1.誠實(shí)信用原則公司及關(guān)聯(lián)方在進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)遵循誠實(shí)信用的原則，如實(shí)披露關(guān)聯(lián)關(guān)系和交易信息，不得隱瞞或虛假陳述。2.公平公正原則關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循公平公正的原則，確保交易價(jià)格公允，交易條件平等，不得損害公司和非關(guān)聯(lián)股東的利益。3.合規(guī)合法原則關(guān)聯(lián)交易應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司章程的規(guī)定，不得從事違法違規(guī)的關(guān)聯(lián)交易行為。（四）關(guān)聯(lián)方定義本辦法所稱關(guān)聯(lián)方，是指根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，與公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的自然人、法人或其他組織。具體包括：1.直接或間接持有公司5%以上股份的股東及其直系親屬；2.公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其直系親屬；3.直接或間接控制公司的法人或其他組織；4.由上述第1、2、3項(xiàng)所述關(guān)聯(lián)方直接或間接控制的法人或其他組織；5.與公司存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的法人或其他組織。二、關(guān)聯(lián)交易的識(shí)別與認(rèn)定（一）關(guān)聯(lián)交易的類型1.購買或出售資產(chǎn)；2.對外投資（含委托理財(cái)、委托貸款、對子公司投資等）；3.提供財(cái)務(wù)資助；4.提供擔(dān)保；5.租入或租出資產(chǎn)；6.簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等）；7.贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)；8.債權(quán)或債務(wù)重組；9.研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；10.簽訂許可協(xié)議；11.購買原材料、燃料、動(dòng)力；12.銷售產(chǎn)品、商品；13.提供或接受勞務(wù)；14.委托或受托銷售；15.在關(guān)聯(lián)方財(cái)務(wù)公司存貸款；16.與關(guān)聯(lián)方共同投資；17.其他通過約定可能引致資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。（二）關(guān)聯(lián)交易的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)1.交易對方為關(guān)聯(lián)方的，該交易為關(guān)聯(lián)交易。2.交易事項(xiàng)涉及關(guān)聯(lián)方的利益，且可能對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的，即使交易對方并非關(guān)聯(lián)方，也應(yīng)按照關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行管理。（三）關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定程序1.公司各部門在業(yè)務(wù)開展過程中，如發(fā)現(xiàn)可能構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向公司董事會(huì)辦公室報(bào)告。2.董事會(huì)辦公室收到報(bào)告后，應(yīng)會(huì)同公司財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門，對交易事項(xiàng)是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行初步判斷。3.如初步判斷構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，董事會(huì)辦公室應(yīng)組織相關(guān)部門對交易事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，收集相關(guān)資料，核實(shí)關(guān)聯(lián)關(guān)系和交易情況，并形成書面報(bào)告提交公司董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。4.審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)對關(guān)聯(lián)交易報(bào)告進(jìn)行審議，必要時(shí)可聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)對關(guān)聯(lián)交易的公允性、合規(guī)性進(jìn)行評估，并發(fā)表意見。5.經(jīng)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議通過的關(guān)聯(lián)交易報(bào)告，應(yīng)提交公司董事會(huì)審議。董事會(huì)應(yīng)根據(jù)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的意見，對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決。6.對于重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)由董事會(huì)提交股東大會(huì)審議。股東大會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)回避表決。三、關(guān)聯(lián)交易的決策程序（一）董事會(huì)決策程序1.對于一般關(guān)聯(lián)交易（交易金額低于公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值5%的關(guān)聯(lián)交易），應(yīng)由公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。2.董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)回避表決。董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，應(yīng)將該關(guān)聯(lián)交易提交股東大會(huì)審議。3.董事會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)充分聽取獨(dú)立董事的意見。獨(dú)立董事應(yīng)就關(guān)聯(lián)交易的公允性、合規(guī)性發(fā)表獨(dú)立意見，并提交書面報(bào)告。（二）股東大會(huì)決策程序1.對于重大關(guān)聯(lián)交易（交易金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值5%的關(guān)聯(lián)交易），應(yīng)由公司董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。2.股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)回避表決。股東大會(huì)決議須經(jīng)出席會(huì)議的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。3.公司應(yīng)在股東大會(huì)召開前，按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，將關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)資料報(bào)送證券交易所，并及時(shí)公告。（三）特殊情況下的決策程序1.公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的交易（公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外），如果交易金額在3000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值5%以上的，除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)聘請具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)，對交易標(biāo)的進(jìn)行評估或?qū)徲?jì)，并將該交易提交股東大會(huì)審議。2.公司為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議。四、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則與方法（一）定價(jià)原則關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保交易價(jià)格公允合理，不得損害公司和非關(guān)聯(lián)股東的利益。（二）定價(jià)方法1.市場價(jià)格法以市場同類產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格為基礎(chǔ)，確定關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格。市場價(jià)格應(yīng)參考公開市場交易價(jià)格、行業(yè)平均價(jià)格等。2.成本加成法以關(guān)聯(lián)交易涉及的產(chǎn)品或服務(wù)的成本為基礎(chǔ)，加上合理的利潤確定交易價(jià)格。成本應(yīng)包括直接成本和間接成本，利潤應(yīng)根據(jù)行業(yè)平均利潤率等因素合理確定。3.協(xié)議定價(jià)法由交易雙方根據(jù)公平、公正、公開的原則協(xié)商確定交易價(jià)格。協(xié)議定價(jià)應(yīng)充分考慮市場因素、交易的合理性和公允性，并在交易協(xié)議中明確定價(jià)依據(jù)和方法。（三）定價(jià)的披露公司應(yīng)在定期報(bào)告和臨時(shí)公告中，詳細(xì)披露關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則、定價(jià)方法以及交易價(jià)格等信息，確保投資者能夠充分了解關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)情況。五、關(guān)聯(lián)交易的信息披露（一）披露原則公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露關(guān)聯(lián)交易信息，確保投資者能夠及時(shí)了解公司關(guān)聯(lián)交易的情況，保障投資者的知情權(quán)。（二）披露內(nèi)容1.關(guān)聯(lián)交易的基本情況，包括交易對方、交易內(nèi)容、交易金額、交易方式等；2.關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明，包括關(guān)聯(lián)方與公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)方的基本情況等；3.關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則、定價(jià)方法以及交易價(jià)格；4.關(guān)聯(lián)交易的決策程序，包括董事會(huì)、股東大會(huì)的審議情況等；5.關(guān)聯(lián)交易對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果的影響；6.獨(dú)立董事的意見；7.其他需要披露的事項(xiàng)。（三）披露方式1.定期報(bào)告披露公司應(yīng)在年度報(bào)告、中期報(bào)告中，對報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行詳細(xì)披露。披露內(nèi)容應(yīng)包括關(guān)聯(lián)交易的總體情況、重大關(guān)聯(lián)交易的具體情況等。2.臨時(shí)公告披露公司應(yīng)在關(guān)聯(lián)交易發(fā)生后，按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)發(fā)布臨時(shí)公告，披露關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)信息。臨時(shí)公告應(yīng)包括關(guān)聯(lián)交易的基本情況、決策程序、定價(jià)情況等。六、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.公司應(yīng)建立健全關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制制度，明確各部門在關(guān)聯(lián)交易管理中的職責(zé)分工，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的識(shí)別、認(rèn)定、決策、執(zhí)行、披露等流程。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)包括關(guān)聯(lián)交易的審批流程、授權(quán)制度、信息披露制度、內(nèi)部審計(jì)制度等，確保關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性、公允性和透明度。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、交易的合規(guī)性和公允性等。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)在審計(jì)結(jié)束后，及時(shí)向公司董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提交審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（三）獨(dú)立董事監(jiān)督1.獨(dú)立董事應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督作用，對關(guān)聯(lián)交易的公允性、合規(guī)性進(jìn)行審查，并發(fā)表獨(dú)立意見。2.獨(dú)立董事有權(quán)要求公司提供關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)資料，必要時(shí)可聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查。（四）外部監(jiān)督公司應(yīng)接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)、股東、債權(quán)人等外部主體的監(jiān)督，及時(shí)回復(fù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的問詢，配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，保障外部主體的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。七、關(guān)聯(lián)交易的法律責(zé)任（一）違規(guī)責(zé)任公司及相關(guān)人員違反本辦法規(guī)定，從事違法違規(guī)關(guān)聯(lián)交易行為的，應(yīng)承擔(dān)相