貸款欠息減免管理辦法總則制定目的為規(guī)范公司貸款欠息減免管理工作，有效防范金融風(fēng)險，維護公司合法權(quán)益，同時在符合相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的前提下，合理化解客戶貸款欠息問題，促進信貸業(yè)務(wù)健康可持續(xù)發(fā)展，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司向各類客戶發(fā)放的各類貸款業(yè)務(wù)中涉及的欠息減免管理。基本原則1.依法合規(guī)原則：欠息減免工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保操作合法、合規(guī)、有效。2.風(fēng)險可控原則：在實施欠息減免時，要充分評估對公司信貸資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況和經(jīng)營穩(wěn)定性的影響，確保風(fēng)險可控。3.審慎審批原則：建立嚴(yán)格的審批流程，對每一筆欠息減免申請進行審慎審查，確保減免理由充分、依據(jù)合理。4.公平公正原則：對待所有客戶一視同仁，按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和流程進行欠息減免操作，確保公平公正。欠息認(rèn)定與分類欠息認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.客戶未按照借款合同約定的還款期限足額支付利息，即構(gòu)成欠息。2.利息計算按照借款合同約定的利率、計息方式和結(jié)息周期進行準(zhǔn)確計算。欠息分類1.逾期欠息：超過借款合同約定還款期限未支付的利息。2.呆滯欠息：逾期一定期限（根據(jù)公司規(guī)定確定）以上，且預(yù)計短期內(nèi)難以收回的欠息。3.呆賬欠息：符合呆賬認(rèn)定條件的欠息，如經(jīng)確認(rèn)借款人已無償還能力等情況。欠息減免申請條件客戶條件1.由于不可抗力因素導(dǎo)致暫時經(jīng)營困難，無法按時支付利息，但具有恢復(fù)正常經(jīng)營能力和還款意愿。2.因重大自然災(zāi)害、公共衛(wèi)生事件等不可預(yù)見、不可避免的原因，造成經(jīng)營嚴(yán)重受損，短期內(nèi)難以恢復(fù)，且積極配合公司采取措施降低損失。3.因國家政策調(diào)整、市場環(huán)境重大變化等外部因素，導(dǎo)致經(jīng)營陷入困境，但有一定的發(fā)展前景和還款潛力。欠息情況條件1.欠息金額較小，且客戶已采取積極措施償還部分欠息或制定了合理的還款計劃。2.逾期時間較短，未對公司信貸資產(chǎn)質(zhì)量造成嚴(yán)重影響。3.欠息形成的原因并非客戶惡意拖欠，而是客觀因素導(dǎo)致。欠息減免申請流程客戶申請1.客戶因符合欠息減免條件，向公司提出書面申請，詳細(xì)說明欠息原因、自身經(jīng)營狀況、還款能力以及申請減免的欠息金額和期限等情況，并提供相關(guān)證明材料。2.申請材料應(yīng)包括但不限于：營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證明、財務(wù)報表、審計報告、不可抗力事件證明、政策調(diào)整文件、市場環(huán)境變化說明等。業(yè)務(wù)部門初審1.業(yè)務(wù)部門收到客戶申請后，對申請材料的完整性、真實性進行初步審核。2.核實客戶基本信息、貸款情況以及欠息情況，評估客戶提出的減免理由是否合理，是否符合欠息減免申請條件。3.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審核情況，撰寫初審意見，明確是否同意客戶申請，并說明理由。初審意見應(yīng)提交至風(fēng)險管理部門。風(fēng)險管理部門審查1.風(fēng)險管理部門收到業(yè)務(wù)部門初審意見后，對客戶的信用狀況、風(fēng)險承受能力、欠息減免對公司信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響等進行全面審查。2.運用風(fēng)險評估模型和方法，對客戶未來還款能力和還款意愿進行預(yù)測，評估欠息減免可能帶來的風(fēng)險。3.審查業(yè)務(wù)部門初審意見的合理性和準(zhǔn)確性，必要時可要求業(yè)務(wù)部門補充相關(guān)材料或進行實地調(diào)查。4.風(fēng)險管理部門根據(jù)審查結(jié)果，撰寫審查報告，提出是否同意欠息減免的建議，并提交至審批委員會。審批委員會審批1.審批委員會根據(jù)風(fēng)險管理部門的審查報告，對欠息減免申請進行集體審議。2.審批委員會成員綜合考慮公司利益、風(fēng)險狀況、客戶情況等因素，對申請進行表決。3.審批結(jié)果分為同意、不同意和補充材料后再議三種情況。同意減免的，明確減免的欠息金額、期限等具體內(nèi)容；不同意減免的，說明理由；需要補充材料的，明確補充要求和期限。通知客戶1.公司根據(jù)審批委員會的審批結(jié)果，及時通知客戶。同意減免的，向客戶出具書面通知，明確減免的具體內(nèi)容和相關(guān)要求。2.不同意減免的，向客戶說明理由，做好解釋工作，避免客戶誤解。簽訂協(xié)議1.對于同意欠息減免的客戶，公司與客戶簽訂欠息減免協(xié)議。協(xié)議應(yīng)明確減免的欠息金額、期限、還款計劃、雙方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。2.協(xié)議簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格按照協(xié)議履行各自職責(zé)，確保欠息減免工作順利實施。欠息減免審批權(quán)限單筆欠息減免金額在[X]萬元以下的，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。單筆欠息減免金額在[X]萬元（含）至[X]萬元之間的，由風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)人審批。單筆欠息減免金額在[X]萬元（含）以上的，由審批委員會審批。欠息減免后的管理跟蹤監(jiān)測1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對欠息減免后的客戶進行跟蹤監(jiān)測，及時掌握客戶經(jīng)營狀況、還款能力變化等情況。2.定期收集客戶財務(wù)報表、經(jīng)營數(shù)據(jù)等信息，分析客戶還款能力和還款意愿的變化趨勢，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。還款管理1.客戶應(yīng)按照欠息減免協(xié)議約定的還款計劃按時足額償還剩余貸款本息。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對客戶還款情況進行監(jiān)督，對逾期還款的客戶及時采取催收措施，確保公司債權(quán)得到有效維護。檔案管理1.建立欠息減免業(yè)務(wù)檔案，將客戶申請材料、初審意見、審查報告、審批結(jié)果、欠息減免協(xié)議等相關(guān)資料進行整理歸檔。2.檔案管理應(yīng)確保資料完整、真實、有效，便于查閱和追溯。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對欠息減免業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查欠息減免操作是否符合規(guī)定流程、審批權(quán)限是否合規(guī)、減免理由是否充分等。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。外部監(jiān)督1.接受金融監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管部門的工作，及時提供相關(guān)資料和信息。2.對于監(jiān)管部門提出的意見和要求，認(rèn)真整改落實，確保公司欠息減免管理工作合法合規(guī)。責(zé)任追究對于在欠息減免工作中存在違規(guī)操作、濫用職權(quán)、玩忽職守等行為的工作人員，公司將視情