規(guī)范資金收付管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資金收付管理，規(guī)范資金收付行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)的資金收付管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金收付活動必須遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風險。3.規(guī)范性原則：嚴格按照規(guī)定的流程和手續(xù)辦理資金收付業(yè)務(wù)。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益。二、資金收付管理職責（一）財務(wù)部門職責1.負責制定和完善資金收付管理制度、流程和操作規(guī)范。2.審核資金收付憑證，辦理資金收付業(yè)務(wù)。3.定期對資金收付情況進行統(tǒng)計、分析和報告。4.負責資金賬戶的管理和維護。5.配合相關(guān)部門做好資金收付的監(jiān)督和檢查工作。（二）業(yè)務(wù)部門職責1.負責本部門資金收付業(yè)務(wù)的申請和審批。2.提供與資金收付相關(guān)的業(yè)務(wù)資料和信息。3.配合財務(wù)部門做好資金收付的核對和清理工作。（三）審批部門職責1.根據(jù)公司規(guī)定對資金收付業(yè)務(wù)進行審批。2.監(jiān)督資金收付業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況。三、資金收付流程（一）資金收入流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同或協(xié)議等相關(guān)文件，確認收入事項，并填寫資金收入申請單。2.資金收入申請單經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責人審核簽字后，提交財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對資金收入申請單進行審核，審核內(nèi)容包括收入來源、金額、收款方式等。審核無誤后，辦理收款手續(xù)。4.財務(wù)部門根據(jù)收款情況，開具收款憑證，并及時登記入賬。5.對于現(xiàn)金收入，財務(wù)部門應(yīng)及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。（二）資金支出流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫資金支出申請單，注明支出事由、金額、支付方式等。2.資金支出申請單經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責人審核簽字后，提交審批部門審批。3.審批部門按照公司規(guī)定的審批權(quán)限進行審批，審批通過后，在資金支出申請單上簽字確認。4.資金支出申請單提交財務(wù)部門，財務(wù)部門對其進行審核，審核內(nèi)容包括支出的真實性、合法性、合規(guī)性等。審核無誤后，辦理付款手續(xù)。5.財務(wù)部門根據(jù)付款方式，選擇相應(yīng)的支付渠道進行支付。對于銀行轉(zhuǎn)賬支付，應(yīng)填寫付款憑證，經(jīng)財務(wù)負責人審核簽字后，提交銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)；對于現(xiàn)金支付，應(yīng)按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。6.財務(wù)部門支付款項后，及時登記入賬，并將付款憑證等相關(guān)資料歸檔保存。（三）資金收付的特殊情況處理1.對于緊急資金收付業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門可先電話或口頭向財務(wù)部門說明情況，財務(wù)部門在確保資金安全的前提下，可先行辦理收付業(yè)務(wù)，但事后應(yīng)及時補辦相關(guān)手續(xù)。2.如因特殊原因需要調(diào)整資金收付計劃或變更支付方式等，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部門和相關(guān)審批部門同意后，方可進行調(diào)整或變更。四、資金賬戶管理（一）賬戶開設(shè)與變更1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)法定代表人批準后，由財務(wù)部門統(tǒng)一辦理銀行賬戶的開設(shè)、變更和撤銷手續(xù)。2.開設(shè)銀行賬戶時，應(yīng)選擇信譽良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行，并簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.銀行賬戶的變更和撤銷，應(yīng)按照銀行規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并及時通知相關(guān)部門和客戶。（二）賬戶使用與管理1.公司銀行賬戶只能用于公司的資金收付業(yè)務(wù)，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。2.財務(wù)部門應(yīng)定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并進行處理。3.嚴格控制銀行賬戶的資金存量，合理安排資金，提高資金使用效益。對于閑置資金，應(yīng)及時進行理財或其他合理安排。4.加強對銀行賬戶密碼、網(wǎng)銀密鑰等重要信息的管理，定期更換密碼和密鑰，確保賬戶安全。五、資金收付的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全資金收付內(nèi)部監(jiān)督制度，對資金收付業(yè)務(wù)進行全過程監(jiān)督。2.定期對資金收付憑證、賬簿、報表等進行審查，檢查資金收付業(yè)務(wù)的真實性、合法性、合規(guī)性。3.加強對資金收付流程執(zhí)行情況的監(jiān)督，確保各項手續(xù)齊全、流程規(guī)范。（二）外部審計1.公司應(yīng)定期聘請外部審計機構(gòu)對公司資金收付管理情況進行審計，接受審計監(jiān)督。2.外部審計機構(gòu)應(yīng)按照國家審計準則和相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司資金收付業(yè)務(wù)進行全面審計，并出具審計報告。3.公司應(yīng)根據(jù)外部審計報告提出的問題和建議，及時進行整改，完善資金收付管理制度和流程。（三）檢查與整改1.公司應(yīng)定期組織對資金收付管理情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、流程規(guī)范情況、賬戶管理情況等。2.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改。3.責任部門應(yīng)認真落實整改措施，按時完成整改任務(wù)，并將整改情況書面報告公司。六、資金收付風險防范（一）風險識別與評估1.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金收付業(yè)務(wù)進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素。2.風險因素主要包括政策風險、市場風險、信用風險、操作風險等。3.根據(jù)風險識別和評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。（二）風險應(yīng)對措施1.政策風險應(yīng)對：密切關(guān)注國家政策法規(guī)的變化，及時調(diào)整資金收付管理策略，確保公司資金收付活動符合政策要求。2.市場風險應(yīng)對：加強市場分析和預(yù)測，合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低市場風險對公司資金的影響。3.信用風險應(yīng)對：建立客戶信用評估體系，加強對客戶信用狀況的調(diào)查和分析，對信用狀況不佳的客戶采取相應(yīng)的風險防范措施，如要求提供擔保、縮短付款期限等。4.操作風險應(yīng)對：加強對資金收付業(yè)務(wù)操作人員的培訓和管理，提高操作人員的業(yè)務(wù)水平和風險意識，規(guī)范操作流程，防范操作風險。七、資金收付相關(guān)信息披露（一）信息披露原則1.真實性原則：披露的資金收付信息應(yīng)真實、準確、完整。2.及時性原則：及時披露資金收付相關(guān)信息，確保信息的時效性。3.合規(guī)性原則：披露的信息應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司信息披露制度的要求。（二）信息披露內(nèi)容1.定期披露公司資金收付情況，包括資金收入、支出、余額等。2.重大資金收付事項的披露，如重大投資、重大融資、重大資產(chǎn)處置等資金收付情況。3.其他需要披露的資金收付相關(guān)信息。（三）信息披露方式1.通過公司內(nèi)部網(wǎng)站、公告欄等方式向公司內(nèi)部員工披露資金收付相關(guān)信息。2.根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，通過公司官方網(wǎng)站、證券交易所等渠道向社會公眾披