股票增值權(quán)管理辦法總則目的本辦法旨在規(guī)范公司股票增值權(quán)的管理，建立健全有效的激勵(lì)約束機(jī)制，吸引和留住優(yōu)秀人才，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)，確保公司與員工共同成長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)股東利益與員工利益的雙贏。適用范圍本辦法適用于公司及下屬各子公司、分公司中符合條件的員工，具體范圍由公司董事會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況確定并適時(shí)調(diào)整?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：股票增值權(quán)的授予、行使等各項(xiàng)活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管要求，確保公司和員工的合法權(quán)益。2.激勵(lì)與約束并重原則：通過(guò)股票增值權(quán)激勵(lì)員工努力工作，實(shí)現(xiàn)公司業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)的同時(shí)，對(duì)員工的行為進(jìn)行有效約束，防止其損害公司利益。3.公平公正公開原則：在股票增值權(quán)的授予、行使條件等方面，應(yīng)做到公平對(duì)待每一位符合條件的員工，確保激勵(lì)政策的公正性。同時(shí)，相關(guān)信息應(yīng)及時(shí)公開披露，接受公司內(nèi)部和外部監(jiān)督。4.與公司業(yè)績(jī)掛鉤原則：股票增值權(quán)的行使收益應(yīng)與公司的業(yè)績(jī)表現(xiàn)緊密相關(guān)，激勵(lì)員工為提升公司業(yè)績(jī)而努力工作。定義1.股票增值權(quán)：是指公司授予激勵(lì)對(duì)象在未來(lái)一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格和條件直接獲得股票增值收益的權(quán)利。激勵(lì)對(duì)象不實(shí)際擁有股票，也不享有股東的其他權(quán)利。2.授予日：公司向激勵(lì)對(duì)象授予股票增值權(quán)的日期。3.可行權(quán)日：激勵(lì)對(duì)象可以行使股票增值權(quán)的日期，可行權(quán)日必須在授予日之后。4.行權(quán)價(jià)格：公司授予激勵(lì)對(duì)象行使股票增值權(quán)時(shí)所確定的價(jià)格。5.行權(quán)條件：激勵(lì)對(duì)象行使股票增值權(quán)所必須滿足的條件，包括公司業(yè)績(jī)條件、個(gè)人績(jī)效考核條件等。6.有效期：股票增值權(quán)從授予日到失效日的時(shí)間跨度。管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)董事會(huì)1.負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃及相關(guān)方案。2.決定股票增值權(quán)的授予、行權(quán)、取消等重大事項(xiàng)。3.監(jiān)督股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施，對(duì)激勵(lì)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估和決策。薪酬與考核委員會(huì)1.負(fù)責(zé)擬定股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案及相關(guān)管理制度，提交董事會(huì)審議。2.對(duì)激勵(lì)對(duì)象的資格、授予數(shù)量、行權(quán)價(jià)格、行權(quán)條件等進(jìn)行審核，并提出建議。3.跟蹤監(jiān)督股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施情況，定期向董事會(huì)報(bào)告。人力資源部門1.負(fù)責(zé)組織實(shí)施股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，包括激勵(lì)對(duì)象的資格審查、申報(bào)、審核等工作。2.制定員工績(jī)效考核方案，組織實(shí)施員工績(jī)效考核工作，為股票增值權(quán)的行權(quán)提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的日常管理工作，包括激勵(lì)對(duì)象信息管理、行權(quán)申請(qǐng)受理、行權(quán)資金核算等。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的財(cái)務(wù)核算，包括激勵(lì)成本的計(jì)提、行權(quán)資金的籌集與支付等。2.定期對(duì)股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和報(bào)告，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。3.協(xié)助人力資源部門做好股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的稅務(wù)處理工作。法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃及相關(guān)文件的合法性，確保公司的行為符合法律法規(guī)要求。2.為股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施提供法律咨詢服務(wù)，處理相關(guān)法律糾紛。股票增值權(quán)的授予授予條件1.公司未發(fā)生以下情形：最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告；最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰；中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。2.激勵(lì)對(duì)象未發(fā)生以下情形：最近三年內(nèi)被證券交易所公開譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選；最近三年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰；具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情形；公司董事會(huì)認(rèn)定的其他嚴(yán)重違反公司有關(guān)規(guī)定的情形。3.公司達(dá)到以下業(yè)績(jī)考核目標(biāo)：[具體業(yè)績(jī)指標(biāo)1]，如凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率達(dá)到[X]%以上；[具體業(yè)績(jī)指標(biāo)2]，如營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率達(dá)到[X]%以上。授予對(duì)象1.公司董事、高級(jí)管理人員。2.公司核心技術(shù)人員和業(yè)務(wù)骨干。3.公司董事會(huì)認(rèn)為對(duì)公司發(fā)展有重要貢獻(xiàn)的其他人員。授予數(shù)量1.根據(jù)公司的薪酬策略、激勵(lì)對(duì)象的崗位價(jià)值、業(yè)績(jī)表現(xiàn)等因素，綜合確定每個(gè)激勵(lì)對(duì)象的授予數(shù)量。2.授予數(shù)量應(yīng)在公司股東大會(huì)審議通過(guò)的激勵(lì)計(jì)劃總額度范圍內(nèi)，且單個(gè)激勵(lì)對(duì)象獲授的股票增值權(quán)數(shù)量不得超過(guò)公司股本總額的[X]%。授予價(jià)格1.授予價(jià)格根據(jù)公平、公正、合理的原則確定，不得低于下列價(jià)格較高者：股票增值權(quán)授予董事會(huì)召開前一個(gè)交易日公司股票收盤價(jià)；股票增值權(quán)授予董事會(huì)召開前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或者120個(gè)交易日的公司股票平均收盤價(jià)。2.在授予日后，若公司發(fā)生資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股票拆細(xì)或縮股、配股等事項(xiàng)，應(yīng)對(duì)行權(quán)價(jià)格進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。授予程序1.薪酬與考核委員會(huì)擬定股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案及授予方案，提交董事會(huì)審議。2.董事會(huì)審議通過(guò)股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案及授予方案后，提交股東大會(huì)審議。3.股東大會(huì)審議通過(guò)股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案及授予方案后，公司與激勵(lì)對(duì)象簽訂《股票增值權(quán)授予協(xié)議》。4.公司按照《股票增值權(quán)授予協(xié)議》的約定，向激勵(lì)對(duì)象授予股票增值權(quán)。股票增值權(quán)的有效期、可行權(quán)日及行權(quán)安排有效期股票增值權(quán)的有效期為自授予日起[X]年?？尚袡?quán)日1.可行權(quán)日必須在授予日之后，且應(yīng)滿足公司業(yè)績(jī)考核目標(biāo)和激勵(lì)對(duì)象個(gè)人績(jī)效考核要求。2.激勵(lì)對(duì)象自授予日起滿[X]年后，開始分批次可行權(quán)，具體可行權(quán)日由公司董事會(huì)根據(jù)實(shí)際情況確定。行權(quán)安排1.激勵(lì)對(duì)象在可行權(quán)日內(nèi)，應(yīng)在規(guī)定的行權(quán)窗口期內(nèi)行使股票增值權(quán)。行權(quán)窗口期為每年的[具體時(shí)間段]。2.激勵(lì)對(duì)象每次可行權(quán)的比例不得超過(guò)其獲授股票增值權(quán)總量的[X]%。3.激勵(lì)對(duì)象行使股票增值權(quán)所獲得的收益，由公司按照相關(guān)規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅后支付給激勵(lì)對(duì)象。股票增值權(quán)的行權(quán)條件公司業(yè)績(jī)條件1.在股票增值權(quán)有效期內(nèi)，公司應(yīng)達(dá)到以下業(yè)績(jī)考核目標(biāo)：[具體業(yè)績(jī)指標(biāo)1]，如凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率達(dá)到[X]%以上；[具體業(yè)績(jī)指標(biāo)2]，如營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率達(dá)到[X]%以上。2.公司業(yè)績(jī)考核指標(biāo)應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和市場(chǎng)情況合理設(shè)定，并在激勵(lì)計(jì)劃中明確公布。個(gè)人績(jī)效考核條件1.激勵(lì)對(duì)象應(yīng)按照公司制定的績(jī)效考核制度進(jìn)行考核，考核結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)。2.只有當(dāng)激勵(lì)對(duì)象個(gè)人績(jī)效考核結(jié)果達(dá)到良好及以上等級(jí)時(shí)，激勵(lì)對(duì)象才能按照激勵(lì)計(jì)劃的規(guī)定行使相應(yīng)數(shù)量的股票增值權(quán)。股票增值權(quán)的變更與終止變更1.在股票增值權(quán)有效期內(nèi)，如遇公司發(fā)生合并、分立、重組等重大事項(xiàng)，或者公司根據(jù)實(shí)際情況需要對(duì)股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的程序進(jìn)行。2.股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的調(diào)整包括激勵(lì)對(duì)象范圍的調(diào)整、授予數(shù)量的調(diào)整、行權(quán)價(jià)格的調(diào)整、行權(quán)條件的調(diào)整等。終止1.股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃在以下情形下終止：激勵(lì)計(jì)劃有效期屆滿；公司股東大會(huì)決定終止激勵(lì)計(jì)劃；因公司發(fā)生重大違法違規(guī)行為或其他不可抗力因素，導(dǎo)致激勵(lì)計(jì)劃無(wú)法繼續(xù)實(shí)施；激勵(lì)對(duì)象全部離職或不再符合激勵(lì)條件；公司董事會(huì)認(rèn)定的其他需要終止激勵(lì)計(jì)劃的情形。2.股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃終止后，激勵(lì)對(duì)象未行權(quán)的股票增值權(quán)自動(dòng)失效，公司不再向激勵(lì)對(duì)象支付任何費(fèi)用。股票增值權(quán)的會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理會(huì)計(jì)處理1.公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，對(duì)股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。2.在授予日，公司不做會(huì)計(jì)處理。3.在等待期內(nèi)，公司應(yīng)根據(jù)股票增值權(quán)的公允價(jià)值，按照合理的方法在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)與股票增值權(quán)相關(guān)的成本費(fèi)用，并計(jì)入當(dāng)期損益。4.在可行權(quán)日之后，公司不再對(duì)已確認(rèn)的成本費(fèi)用和所有者權(quán)益進(jìn)行調(diào)整。稅務(wù)處理1.激勵(lì)對(duì)象行使股票增值權(quán)所獲得的收益，應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。2.公司作為法定扣繳義務(wù)人，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定代扣代繳激勵(lì)對(duì)象的個(gè)人所得稅。3.激勵(lì)對(duì)象應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，自行申報(bào)繳納個(gè)人所得稅。信息披露公司應(yīng)在定期報(bào)告中披露股票增值權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施情況，包括激勵(lì)對(duì)象的