非財(cái)政評審管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司非財(cái)政評審工作，確保評審活動的科學(xué)性、公正性、準(zhǔn)確性，提高決策的合理性和有效性，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及非財(cái)政資金的各類項(xiàng)目、業(yè)務(wù)活動、資產(chǎn)處置等事項(xiàng)的評審管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：評審活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.客觀公正原則：評審人員應(yīng)秉持客觀、公正的態(tài)度，不受任何利益關(guān)系影響，確保評審結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確。3.科學(xué)合理原則：運(yùn)用科學(xué)的方法和程序，對評審對象進(jìn)行全面、深入分析，提出合理的評審意見和建議。4.獨(dú)立評審原則：評審機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)保持獨(dú)立性，不受其他部門或個人的干涉。二、評審機(jī)構(gòu)與人員（一）評審機(jī)構(gòu)公司設(shè)立非財(cái)政評審委員會（以下簡稱“評審委員會”），作為非財(cái)政評審的決策機(jī)構(gòu)。評審委員會由公司高層管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及專業(yè)技術(shù)專家組成。（二）評審人員1.評審委員會成員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識、管理經(jīng)驗(yàn)和良好的職業(yè)道德。2.根據(jù)評審項(xiàng)目的需要，可從公司內(nèi)部或外部聘請專業(yè)技術(shù)人員、經(jīng)濟(jì)專家等作為特邀評審人員參與具體項(xiàng)目評審。3.評審人員應(yīng)嚴(yán)格遵守評審紀(jì)律，保守評審過程中知悉的商業(yè)秘密和敏感信息。三、評審范圍與內(nèi)容（一）評審范圍1.各類投資項(xiàng)目，包括但不限于固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、項(xiàng)目合作等。2.重大業(yè)務(wù)活動方案，如市場推廣活動、新產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化方案等。3.資產(chǎn)處置事項(xiàng)，如資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、抵押等。4.其他涉及非財(cái)政資金的重要事項(xiàng)。（二）評審內(nèi)容1.項(xiàng)目或事項(xiàng)的必要性、可行性和合理性。2.技術(shù)方案的先進(jìn)性、可靠性和經(jīng)濟(jì)性。3.預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性。4.風(fēng)險評估與應(yīng)對措施的有效性。5.預(yù)期效益與社會效益的評估。四、評審流程（一）項(xiàng)目申請與受理1.項(xiàng)目主辦部門或相關(guān)責(zé)任人應(yīng)按照規(guī)定格式填寫《非財(cái)政評審項(xiàng)目申請表》，詳細(xì)說明項(xiàng)目背景、目標(biāo)、內(nèi)容、預(yù)算等信息，并提交相關(guān)資料。2.評審委員會辦公室負(fù)責(zé)對申請材料進(jìn)行初審，審核通過后予以受理，并確定項(xiàng)目評審時間和要求。（二）評審準(zhǔn)備1.評審委員會辦公室根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)和要求，組建評審小組，明確小組成員職責(zé)。2.評審小組制定評審工作方案，確定評審方法、程序和時間安排。3.評審小組提前通知項(xiàng)目主辦部門準(zhǔn)備項(xiàng)目匯報(bào)材料，并要求其在規(guī)定時間內(nèi)提交。（三）項(xiàng)目評審1.項(xiàng)目主辦部門向評審小組匯報(bào)項(xiàng)目情況，解答評審人員的提問。2.評審人員對項(xiàng)目資料進(jìn)行審查，實(shí)地考察項(xiàng)目現(xiàn)場（如有需要），與相關(guān)人員進(jìn)行溝通交流。3.評審人員運(yùn)用專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)，對項(xiàng)目的必要性、可行性、預(yù)算等進(jìn)行綜合評估，提出評審意見和建議。4.評審小組召開會議，對評審意見進(jìn)行討論和匯總，形成初步評審報(bào)告。（四）報(bào)告審核與反饋1.評審委員會辦公室將初步評審報(bào)告提交評審委員會審核。2.評審委員會對評審報(bào)告進(jìn)行審議，提出修改意見或最終評審結(jié)論。3.評審委員會辦公室將評審結(jié)果反饋給項(xiàng)目主辦部門，項(xiàng)目主辦部門如有異議，可在規(guī)定時間內(nèi)提出申訴。（五）結(jié)果應(yīng)用1.公司根據(jù)評審結(jié)果做出決策，對于通過評審的項(xiàng)目，按照相關(guān)程序組織實(shí)施；對于未通過評審的項(xiàng)目，項(xiàng)目主辦部門應(yīng)根據(jù)評審意見進(jìn)行整改或重新申請?jiān)u審。2.評審結(jié)果作為公司績效考核、責(zé)任追究等工作的重要依據(jù)。五、評審方法（一）資料審查法對項(xiàng)目申報(bào)資料、合同文件、財(cái)務(wù)報(bào)表等進(jìn)行詳細(xì)審查，核實(shí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性。（二）實(shí)地考察法對項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)、設(shè)備設(shè)施、運(yùn)營情況等進(jìn)行實(shí)地考察，直觀了解項(xiàng)目實(shí)際情況。（三）專家咨詢法對于專業(yè)性較強(qiáng)的問題，咨詢相關(guān)領(lǐng)域的專家，獲取專業(yè)意見和建議。（四）數(shù)據(jù)分析與評估法運(yùn)用數(shù)據(jù)分析工具和方法，對項(xiàng)目的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行分析評估，預(yù)測項(xiàng)目的效益和風(fēng)險。（五）對比分析法將項(xiàng)目與同類型項(xiàng)目或行業(yè)標(biāo)桿進(jìn)行對比分析，找出優(yōu)勢與不足，提出改進(jìn)措施。六、評審報(bào)告（一）報(bào)告格式評審報(bào)告應(yīng)采用統(tǒng)一格式，包括封面、目錄、正文、附件等部分。（二）報(bào)告內(nèi)容1.項(xiàng)目基本情況，包括項(xiàng)目名稱、主辦部門、項(xiàng)目背景等。2.評審依據(jù)、范圍和方法。3.項(xiàng)目評審情況，如項(xiàng)目必要性、可行性、預(yù)算合理性等方面的評審意見。4.評審結(jié)論，明確項(xiàng)目是否通過評審，并提出相關(guān)建議。5.附件，包括項(xiàng)目申報(bào)資料、實(shí)地考察記錄、專家意見等相關(guān)材料。七、監(jiān)督與管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對非財(cái)政評審工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，檢查評審程序的合規(guī)性、評審結(jié)果的公正性等。2.評審委員會辦公室定期對評審工作進(jìn)行總結(jié)分析，不斷完善評審制度和流程。（二）責(zé)任追究1.對于在評審過程中違反評審紀(jì)律、弄虛作假、營私舞弊的評審人員，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，直至追究法律責(zé)任。2.項(xiàng)目主辦部門提供虛假資料或干擾評審