2025年稅收學(xué)專業(yè)題庫——。稅收征管與財政監(jiān)督研究考試時間：______分鐘總分：______分姓名：______一、單項(xiàng)選擇題（本大題共20小題，每小題1分，共20分。在每小題列出的四個選項(xiàng)中，只有一個是符合題目要求的，請將正確選項(xiàng)字母填在題干括號內(nèi)。）1.稅收征管的核心目標(biāo)之一是確保稅收收入及時足額入庫，以下哪項(xiàng)措施最能體現(xiàn)這一目標(biāo)？（）A.實(shí)行稅收優(yōu)惠政策的精準(zhǔn)推送B.加強(qiáng)對偷稅漏稅行為的打擊力度C.優(yōu)化納稅服務(wù)流程，提升納稅人滿意度D.建立健全稅收風(fēng)險管理體系2.我國現(xiàn)行稅制體系中，個人所得稅的征收管理主要依托哪種征收方式？（）A.查賬征收B.查定征收C.查驗(yàn)征收D.定期定額征收3.稅收征管中的“金稅工程”主要解決了稅收征管的哪個環(huán)節(jié)的問題？（）A.納稅申報B.稅款征收C.稅收稽查D.稅務(wù)信息管理4.稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施中，哪一項(xiàng)屬于對納稅人最嚴(yán)厲的處罰方式？（）A.稅收滯納金B(yǎng).稅務(wù)行政處罰C.拍賣納稅人財產(chǎn)D.刑事處罰5.稅收征管中的“納稅信用體系”主要目的是什么？（）A.提高稅收征管效率B.降低稅收征管成本C.促進(jìn)納稅人依法納稅D.增強(qiáng)稅收政策宣傳效果6.我國《稅收征收管理法》規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對納稅人的財務(wù)會計憑證進(jìn)行哪些形式的檢查？（）A.查賬B.查證C.查詢D.以上都是7.稅收征管中的“稅務(wù)檢查”主要目的是什么？（）A.查處偷稅漏稅行為B.宣傳稅收政策C.提高納稅人滿意度D.優(yōu)化納稅服務(wù)8.稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施中，哪一項(xiàng)屬于對納稅人財產(chǎn)的強(qiáng)制處置？（）A.稅收滯納金B(yǎng).稅務(wù)行政處罰C.拍賣納稅人財產(chǎn)D.刑事處罰9.稅收征管中的“稅收風(fēng)險管理”主要依托哪種技術(shù)手段？（）A.人工審核B.計算機(jī)系統(tǒng)C.稅務(wù)宣傳D.納稅服務(wù)10.我國現(xiàn)行稅制體系中，企業(yè)所得稅的征收管理主要依托哪種征收方式？（）A.查賬征收B.查定征收C.查驗(yàn)征收D.定期定額征收11.稅收征管中的“納稅擔(dān)?！敝饕康氖鞘裁?？（）A.確保稅款及時足額入庫B.降低稅收征管成本C.提高納稅人滿意度D.增強(qiáng)稅收政策宣傳效果12.稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施中，哪一項(xiàng)屬于對納稅人行為的限制？（）A.稅收滯納金B(yǎng).稅務(wù)行政處罰C.暫停辦理納稅人的某些涉稅業(yè)務(wù)D.刑事處罰13.稅收征管中的“稅務(wù)稽查”主要依托哪種人員配置？（）A.稅務(wù)管理員B.稅務(wù)稽查員C.稅務(wù)宣傳員D.納稅服務(wù)員14.我國《稅收征收管理法》規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對納稅人的哪些資料進(jìn)行復(fù)制？（）A.財務(wù)會計憑證B.納稅申報表C.稅務(wù)登記證D.以上都是15.稅收征管中的“納稅評估”主要目的是什么？（）A.查處偷稅漏稅行為B.提高稅收征管效率C.促進(jìn)納稅人依法納稅D.增強(qiáng)稅收政策宣傳效果16.稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施中，哪一項(xiàng)屬于對納稅人信用的影響？（）A.稅收滯納金B(yǎng).稅務(wù)行政處罰C.降低納稅人的納稅信用等級D.刑事處罰17.稅收征管中的“稅務(wù)信息公開”主要目的是什么？（）A.提高稅收征管效率B.降低稅收征管成本C.促進(jìn)納稅人依法納稅D.增強(qiáng)稅收政策宣傳效果18.我國現(xiàn)行稅制體系中，增值稅的征收管理主要依托哪種征收方式？（）A.查賬征收B.查定征收C.查驗(yàn)征收D.定期定額征收19.稅收征管中的“稅收優(yōu)惠政策”主要目的是什么？（）A.提高稅收征管效率B.降低稅收征管成本C.促進(jìn)納稅人依法納稅D.增強(qiáng)稅收政策宣傳效果20.稅收征管中的“稅務(wù)爭議處理”主要依托哪種機(jī)制？（）A.稅務(wù)行政復(fù)議B.稅務(wù)行政訴訟C.稅務(wù)行政調(diào)解D.以上都是二、多項(xiàng)選擇題（本大題共10小題，每小題2分，共20分。在每小題列出的五個選項(xiàng)中，有多項(xiàng)是符合題目要求的，請將正確選項(xiàng)字母填在題干括號內(nèi)。）1.稅收征管中的“納稅服務(wù)”主要包括哪些內(nèi)容？（）A.稅收政策宣傳B.納稅申報輔導(dǎo)C.稅務(wù)登記辦理D.稅收爭議處理E.稅務(wù)咨詢2.我國現(xiàn)行稅制體系中，哪些稅種實(shí)行查賬征收？（）A.企業(yè)所得稅B.個人所得稅C.營業(yè)稅D.增值稅E.資源稅3.稅收征管中的“稅收風(fēng)險管理”主要包括哪些環(huán)節(jié)？（）A.稅收風(fēng)險識別B.稅收風(fēng)險評估C.稅收風(fēng)險預(yù)警D.稅收風(fēng)險處置E.稅收風(fēng)險反饋4.稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施中，哪些屬于對納稅人財產(chǎn)的強(qiáng)制處置？（）A.拍賣納稅人財產(chǎn)B.限制納稅人融資C.查封納稅人財產(chǎn)D.凍結(jié)納稅人賬戶E.強(qiáng)制劃撥納稅人存款5.稅收征管中的“稅務(wù)稽查”主要包括哪些內(nèi)容？（）A.查處偷稅漏稅行為B.檢查納稅人財務(wù)會計資料C.調(diào)查納稅人涉稅行為D.處理稅務(wù)爭議E.宣傳稅收政策6.我國《稅收征收管理法》規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對納稅人的哪些資料進(jìn)行調(diào)??？（）A.財務(wù)會計憑證B.納稅申報表C.稅務(wù)登記證D.稅務(wù)委托書E.稅務(wù)代理合同7.稅收征管中的“納稅評估”主要包括哪些環(huán)節(jié)？（）A.納稅評估對象選取B.納稅評估指標(biāo)設(shè)定C.納稅評估數(shù)據(jù)分析D.納稅評估結(jié)果運(yùn)用E.納稅評估報告撰寫8.稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施中，哪些屬于對納稅人行為的限制？（）A.暫停辦理納稅人的某些涉稅業(yè)務(wù)B.限制納稅人融資C.查封納稅人財產(chǎn)D.凍結(jié)納稅人賬戶E.強(qiáng)制劃撥納稅人存款9.稅收征管中的“稅務(wù)信息公開”主要包括哪些內(nèi)容？（）A.稅收政策信息B.稅務(wù)行政許可信息C.稅務(wù)行政處罰信息D.稅務(wù)檢查信息E.稅務(wù)爭議處理信息10.我國現(xiàn)行稅制體系中，哪些稅種實(shí)行定期定額征收？（）A.個人所得稅B.營業(yè)稅C.增值稅D.城市維護(hù)建設(shè)稅E.教育費(fèi)附加三、判斷題（本大題共10小題，每小題1分，共10分。請判斷下列表述是否正確，正確的填“√”，錯誤的填“×”。）1.稅收征管中的“金稅工程”主要目的是為了提高稅收征管效率，而不是加強(qiáng)稅收監(jiān)管。（×）2.稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施中，稅收滯納金屬于對納稅人最嚴(yán)厲的處罰方式。（×）3.稅收征管中的“納稅信用體系”主要目的是為了促進(jìn)納稅人依法納稅，而不是提高稅收征管效率。（√）4.我國《稅收征收管理法》規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對納稅人的財務(wù)會計憑證進(jìn)行任意復(fù)制。（×）5.稅收征管中的“稅務(wù)檢查”主要目的是為了查處偷稅漏稅行為，而不是宣傳稅收政策。（√）6.稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施中，拍賣納稅人財產(chǎn)屬于對納稅人財產(chǎn)的強(qiáng)制處置。（√）7.稅收征管中的“稅收風(fēng)險管理”主要依托人工審核技術(shù)手段。（×）8.我國現(xiàn)行稅制體系中，企業(yè)所得稅的征收管理主要依托定期定額征收方式。（×）9.稅收征管中的“納稅擔(dān)?！敝饕康氖菫榱舜_保稅款及時足額入庫，而不是降低稅收征管成本。（√）10.稅收征管中的“稅務(wù)稽查”主要依托稅務(wù)管理員人員配置。（×）四、簡答題（本大題共5小題，每小題4分，共20分。請簡要回答下列問題。）1.簡述稅收征管中的“納稅服務(wù)”主要包括哪些內(nèi)容？答：稅收征管中的“納稅服務(wù)”主要包括稅收政策宣傳、納稅申報輔導(dǎo)、稅務(wù)登記辦理、稅收爭議處理和稅務(wù)咨詢等內(nèi)容。通過這些服務(wù)，可以提高納稅人的滿意度和稅收征管效率，促進(jìn)納稅人依法納稅。2.簡述稅收征管中的“稅收風(fēng)險管理”主要包括哪些環(huán)節(jié)？答：稅收征管中的“稅收風(fēng)險管理”主要包括稅收風(fēng)險識別、稅收風(fēng)險評估、稅收風(fēng)險預(yù)警、稅收風(fēng)險處置和稅收風(fēng)險反饋等環(huán)節(jié)。通過這些環(huán)節(jié)，可以及時發(fā)現(xiàn)和處置稅收風(fēng)險，提高稅收征管效率。3.簡述稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施中，哪些屬于對納稅人財產(chǎn)的強(qiáng)制處置？答：稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施中，屬于對納稅人財產(chǎn)的強(qiáng)制處置包括拍賣納稅人財產(chǎn)、查封納稅人財產(chǎn)和強(qiáng)制劃撥納稅人存款等。這些措施通過對納稅人財產(chǎn)的處置，確保稅款及時足額入庫。4.簡述稅收征管中的“稅務(wù)稽查”主要包括哪些內(nèi)容？答：稅收征管中的“稅務(wù)稽查”主要包括查處偷稅漏稅行為、檢查納稅人財務(wù)會計資料、調(diào)查納稅人涉稅行為和處理稅務(wù)爭議等內(nèi)容。通過這些內(nèi)容，可以發(fā)現(xiàn)和查處稅收違法行為，提高稅收征管效率。5.簡述稅收征管中的“稅務(wù)信息公開”主要包括哪些內(nèi)容？答：稅收征管中的“稅務(wù)信息公開”主要包括稅收政策信息、稅務(wù)行政許可信息、稅務(wù)行政處罰信息、稅務(wù)檢查信息和稅務(wù)爭議處理信息等內(nèi)容。通過這些內(nèi)容，可以提高稅收征管的透明度，促進(jìn)納稅人依法納稅。本次試卷答案如下一、單項(xiàng)選擇題答案及解析1.B解析：稅收征管的核心目標(biāo)之一是確保稅收收入及時足額入庫，加強(qiáng)對偷稅漏稅行為的打擊力度最能體現(xiàn)這一目標(biāo)，因?yàn)橹挥袊?yán)厲打擊偷稅漏稅，才能確保稅款的及時足額入庫。2.A解析：我國現(xiàn)行稅制體系中，個人所得稅的征收管理主要依托查賬征收方式，這是最符合個人所得稅征收特點(diǎn)的方式。3.D解析：“金稅工程”主要解決了稅收征管的稅務(wù)信息管理環(huán)節(jié)的問題，通過信息化手段提高了稅收征管效率。4.C解析：稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施中，拍賣納稅人財產(chǎn)屬于對納稅人最嚴(yán)厲的處罰方式，直接處置納稅人的財產(chǎn)。5.C解析：稅收征管中的“納稅信用體系”主要目的是促進(jìn)納稅人依法納稅，通過信用評級來激勵納稅人依法納稅。6.D解析：我國《稅收征收管理法》規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對納稅人的財務(wù)會計憑證進(jìn)行查賬、查證、查詢等多種形式的檢查。7.A解析：稅收征管中的“稅務(wù)檢查”主要目的是查處偷稅漏稅行為，通過檢查發(fā)現(xiàn)和查處稅收違法行為。8.C解析：稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施中，拍賣納稅人財產(chǎn)屬于對納稅人財產(chǎn)的強(qiáng)制處置，直接處置納稅人的財產(chǎn)。9.B解析：稅收征管中的“稅收風(fēng)險管理”主要依托計算機(jī)系統(tǒng)技術(shù)手段，通過數(shù)據(jù)分析來識別和評估稅收風(fēng)險。10.A解析：我國現(xiàn)行稅制體系中，企業(yè)所得稅的征收管理主要依托查賬征收方式，這是最符合企業(yè)所得稅征收特點(diǎn)的方式。11.A解析：稅收征管中的“納稅擔(dān)?！敝饕康氖谴_保稅款及時足額入庫，通過擔(dān)保來保障稅款的征收。12.C解析：稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施中，暫停辦理納稅人的某些涉稅業(yè)務(wù)屬于對納稅人行為的限制，通過限制行為來迫使納稅人履行納稅義務(wù)。13.B解析：稅收征管中的“稅務(wù)稽查”主要依托稅務(wù)稽查員人員配置，這是專門負(fù)責(zé)稅務(wù)稽查的崗位。14.D解析：我國《稅收征收管理法》規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對納稅人的財務(wù)會計憑證、納稅申報表、稅務(wù)登記證等資料進(jìn)行復(fù)制。15.A解析：稅收征管中的“納稅評估”主要目的是查處偷稅漏稅行為，通過對納稅人納稅情況的評估來發(fā)現(xiàn)稅收違法行為。16.C解析：稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施中，降低納稅人的納稅信用等級屬于對納稅人信用的影響，通過信用評級來影響納稅人的信用狀況。17.C解析：稅收征管中的“稅務(wù)信息公開”主要目的是促進(jìn)納稅人依法納稅，通過信息公開來提高稅收征管的透明度。18.D解析：我國現(xiàn)行稅制體系中，增值稅的征收管理主要依托定期定額征收方式，這是最符合增值稅征收特點(diǎn)的方式。19.C解析：稅收征管中的“稅收優(yōu)惠政策”主要目的是促進(jìn)納稅人依法納稅，通過優(yōu)惠政策來激勵納稅人依法納稅。20.D解析：稅收征管中的“稅務(wù)爭議處理”主要依托稅務(wù)行政復(fù)議、稅務(wù)行政訴訟、稅務(wù)行政調(diào)解等機(jī)制，通過這些機(jī)制來處理稅務(wù)爭議。二、多項(xiàng)選擇題答案及解析1.ABCDE解析：稅收征管中的“納稅服務(wù)”主要包括稅收政策宣傳、納稅申報輔導(dǎo)、稅務(wù)登記辦理、稅收爭議處理和稅務(wù)咨詢等內(nèi)容，這些服務(wù)可以提高納稅人的滿意度和稅收征管效率。2.A解析：我國現(xiàn)行稅制體系中，企業(yè)所得稅實(shí)行查賬征收，這是最符合企業(yè)所得稅征收特點(diǎn)的方式。3.ABCDE解析：稅收征管中的“稅收風(fēng)險管理”主要包括稅收風(fēng)險識別、稅收風(fēng)險評估、稅收風(fēng)險預(yù)警、稅收風(fēng)險處置和稅收風(fēng)險反饋等環(huán)節(jié)，通過這些環(huán)節(jié)可以提高稅收征管效率。4.ACE解析：稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施中，拍賣納稅人財產(chǎn)、查封納稅人財產(chǎn)和強(qiáng)制劃撥納稅人存款屬于對納稅人財產(chǎn)的強(qiáng)制處置，直接處置納稅人的財產(chǎn)。5.ABC解析：稅收征管中的“稅務(wù)稽查”主要包括查處偷稅漏稅行為、檢查納稅人財務(wù)會計資料、調(diào)查納稅人涉稅行為等內(nèi)容，通過這些內(nèi)容可以發(fā)現(xiàn)和查處稅收違法行為。6.ABC解析：我國《稅收征收管理法》規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對納稅人的財務(wù)會計憑證、納稅申報表、稅務(wù)登記證等資料進(jìn)行調(diào)取。7.ABCDE解析：稅收征管中的“納稅評估”主要包括納稅評估對象選取、納稅評估指標(biāo)設(shè)定、納稅評估數(shù)據(jù)分析、納稅評估結(jié)果運(yùn)用和納稅評估報告撰寫等環(huán)節(jié)，通過這些環(huán)節(jié)可以評估納稅人的納稅情況。8.AB解析：稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施中，暫停辦理納稅人的某些涉稅業(yè)務(wù)和限制納稅人融資屬于對納稅人行為的限制，通過限制行為來迫使納稅人履行納稅義務(wù)。9.ABCDE解析：稅收征管中的“稅務(wù)信息公開”主要包括稅收政策信息、稅務(wù)行政許可信息、稅務(wù)行政處罰信息、稅務(wù)檢查信息和稅務(wù)爭議處理信息等內(nèi)容，通過這些內(nèi)容可以提高稅收征管的透明度。10.A解析：我國現(xiàn)行稅制體系中，個人所得稅實(shí)行定期定額征收，這是最符合個人所得稅征收特點(diǎn)的方式。三、判斷題答案及解析1.×解析：稅收征管中的“金稅工程”主要目的是為了加強(qiáng)稅收監(jiān)管，同時提高稅收征管效率，兩者并重。2.×解析：稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施中，稅收滯納金不屬于最嚴(yán)厲的處罰方式，最嚴(yán)厲的處罰方式是強(qiáng)制執(zhí)行措施，如拍賣納稅人財產(chǎn)。3.√解析：稅收征管中的“納稅信用體系”主要目的是為了促進(jìn)納稅人依法納稅，通過信用評級來激勵納稅人依法納稅。4.×解析：我國《稅收征收管理法》規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對納稅人的財務(wù)會計憑證進(jìn)行復(fù)制，但不是任意復(fù)制，需要符合法定程序。5.√解析：稅收征管中的“稅務(wù)檢查”主要目的是為了查處偷稅漏稅行為，通過檢查發(fā)現(xiàn)和查處稅收違法行為。6.√解析：稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施中，拍賣納稅人財產(chǎn)屬于對納稅人財產(chǎn)的強(qiáng)制處置，直接處置納稅人的財產(chǎn)。7.×解析：稅收征管中的“稅收風(fēng)險管理”主要依托計算機(jī)系統(tǒng)技術(shù)手段，通過數(shù)據(jù)分析來識別和評估稅收風(fēng)險，而不是人工審核。8.×解析：我國現(xiàn)行稅制體系中，企業(yè)所得稅的征收管理主要依托查賬征收方式，這是最符合企業(yè)所得稅征收特點(diǎn)的方式。9.√解析：稅收征管中的“納稅擔(dān)?！敝饕康氖菫榱舜_保稅款及時足額入庫，通過擔(dān)保來保障稅款的征收。10.×解析：稅收征管中的“稅務(wù)稽查”主要依托稅務(wù)稽查員人員配置，這是專門負(fù)責(zé)稅務(wù)稽查的崗位，而不是稅務(wù)管理員。四、簡答題答案及解析1.簡述稅收征管中的“納稅服務(wù)”主要包括哪些內(nèi)容？答：稅收征管中的“納稅服務(wù)”主要包括稅收政策宣傳、納稅申報輔導(dǎo)、稅務(wù)登記辦理、稅收爭議處理和稅務(wù)咨詢等內(nèi)容。通過這些服務(wù)，可以提高納稅人的滿意度和稅收征管效率，促進(jìn)納稅