山東師范大學(xué)《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理》期末考試復(fù)習(xí)題及參考答案一、名詞解釋1.核心資本核心資本是商業(yè)銀行資本構(gòu)成中最穩(wěn)定、質(zhì)量最高的部分，主要用于吸收銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的損失。根據(jù)《巴塞爾協(xié)議III》，核心資本包括實(shí)收資本（或普通股）、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。其特點(diǎn)是永久性、清償順序排在所有其他負(fù)債之后，且無(wú)需在到期時(shí)償還。核心資本占銀行總資本的比例是衡量銀行資本充足性的關(guān)鍵指標(biāo)，巴塞爾協(xié)議要求核心一級(jí)資本充足率至少達(dá)到4.5%，加上留存超額資本后需達(dá)到7%，以增強(qiáng)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。2.久期缺口久期缺口是商業(yè)銀行用于衡量利率風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，反映了銀行資產(chǎn)、負(fù)債的久期與資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模之間的關(guān)系。計(jì)算公式為：久期缺口=資產(chǎn)久期-（負(fù)債久期×負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）。當(dāng)久期缺口為正時(shí)，利率上升會(huì)導(dǎo)致銀行凈值（資產(chǎn)市值-負(fù)債市值）下降；久期缺口為負(fù)時(shí)，利率上升會(huì)使銀行凈值增加；久期缺口為零時(shí)，利率變動(dòng)對(duì)銀行凈值無(wú)影響。銀行通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的久期結(jié)構(gòu)，可有效管理利率風(fēng)險(xiǎn)，例如在預(yù)期利率上升時(shí)縮小久期缺口，降低凈值損失風(fēng)險(xiǎn)。3.表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行從事的、不列入資產(chǎn)負(fù)債表但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，分為或有債權(quán)/債務(wù)類表外業(yè)務(wù)（如擔(dān)保、承諾、衍生金融工具交易）和金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)（如支付結(jié)算、代理業(yè)務(wù)、咨詢服務(wù)）。其特點(diǎn)是不直接占用銀行資金，但可能形成潛在風(fēng)險(xiǎn)（如擔(dān)保業(yè)務(wù)的代償風(fēng)險(xiǎn)）。表外業(yè)務(wù)收入是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入的重要來(lái)源，隨著金融脫媒和利率市場(chǎng)化推進(jìn)，表外業(yè)務(wù)已成為銀行盈利模式轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵領(lǐng)域。4.貸款五級(jí)分類貸款五級(jí)分類是商業(yè)銀行根據(jù)借款人的還款能力、貸款本息的償還情況等因素，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類的風(fēng)險(xiǎn)分類方法。正常類貸款指借款人能夠履行合同，無(wú)任何理由懷疑本息不能按時(shí)足額償還；關(guān)注類貸款指盡管借款人目前有能力償還本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素；次級(jí)類貸款指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成一定損失；可疑類貸款指借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也肯定要造成較大損失；損失類貸款指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍無(wú)法收回或只能收回極少部分。五級(jí)分類是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的核心工具，為計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)。二、簡(jiǎn)答題1.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的主要構(gòu)成及管理要點(diǎn)。商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行資金來(lái)源的主要渠道，主要包括以下構(gòu)成：（1）存款負(fù)債：占比最高，包括活期存款（流動(dòng)性強(qiáng)、成本低）、定期存款（穩(wěn)定性高、成本較高）、儲(chǔ)蓄存款（個(gè)人客戶為主，穩(wěn)定性介于活期與定期之間）。（2）非存款負(fù)債：用于補(bǔ)充流動(dòng)性或滿足資金需求，包括同業(yè)拆借（金融機(jī)構(gòu)間短期資金融通）、向中央銀行借款（再貼現(xiàn)、再貸款）、發(fā)行金融債券（中長(zhǎng)期資金來(lái)源）、回購(gòu)協(xié)議（以證券為抵押的短期融資）等。管理要點(diǎn)：①成本控制：優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)（如提高活期存款占比），合理選擇非存款負(fù)債工具（如根據(jù)市場(chǎng)利率選擇發(fā)行債券或同業(yè)拆借）；②流動(dòng)性管理：確保負(fù)債期限與資產(chǎn)期限匹配，避免短債長(zhǎng)用導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；③穩(wěn)定性管理：通過(guò)客戶關(guān)系維護(hù)（如提供綜合金融服務(wù)）提高核心存款占比，減少對(duì)同業(yè)負(fù)債等易變資金的依賴；④合規(guī)性管理：遵守存款準(zhǔn)備金制度、利率管制（如LPR改革后的自律機(jī)制）等監(jiān)管要求。2.分析商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源及防控措施。信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對(duì)手未能履行合同義務(wù)導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)，主要來(lái)源包括：（1）公司客戶：企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善、行業(yè)周期波動(dòng)（如房地產(chǎn)行業(yè)下行導(dǎo)致開(kāi)發(fā)商貸款違約）、財(cái)務(wù)造假（如虛增收入掩蓋償債能力不足）；（2）個(gè)人客戶：收入波動(dòng)（如失業(yè)、降薪）、信用意識(shí)薄弱（如信用卡惡意透支）；（3）交易對(duì)手：金融衍生品交易中對(duì)手方違約（如利率互換合約對(duì)手方破產(chǎn)）；（4）國(guó)家/地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)：主權(quán)債務(wù)違約、外匯管制導(dǎo)致的跨境貸款無(wú)法收回。防控措施：①貸前管理：嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入（如通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表分析、行業(yè)研究評(píng)估還款能力），采用信用評(píng)分模型（如Z-score模型）量化風(fēng)險(xiǎn)；②貸中管理：動(dòng)態(tài)監(jiān)控資金使用（如通過(guò)賬戶流水分析貸款是否挪用），設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)（如資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)閾值時(shí)啟動(dòng)追加擔(dān)保）；③貸后管理：定期進(jìn)行貸后檢查（如實(shí)地走訪企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所），對(duì)不良貸款及時(shí)采取重組、訴訟、核銷等處置措施；④風(fēng)險(xiǎn)分散：通過(guò)行業(yè)限額（如限制房地產(chǎn)貸款占比不超過(guò)30%）、區(qū)域限額（如控制高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)貸款規(guī)模）降低集中度風(fēng)險(xiǎn)；⑤風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：運(yùn)用信用衍生工具（如信用違約互換CDS）、擔(dān)保（引入第三方保證或抵押）轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)。3.簡(jiǎn)述巴塞爾協(xié)議III對(duì)商業(yè)銀行資本管理的主要改進(jìn)。巴塞爾協(xié)議III是2008年全球金融危機(jī)后推出的監(jiān)管改革框架，重點(diǎn)強(qiáng)化了資本質(zhì)量和數(shù)量要求，主要改進(jìn)包括：（1）提高資本充足率標(biāo)準(zhǔn)：核心一級(jí)資本充足率最低要求從2%提高至4.5%，一級(jí)資本充足率從4%提高至6%，總資本充足率保持8%不變，但需額外計(jì)提2.5%的留存超額資本和0-2.5%的逆周期超額資本，最高總要求達(dá)11.5%；（2）嚴(yán)格資本定義：限制二級(jí)資本工具（如次級(jí)債）的損失吸收能力，要求非普通股一級(jí)資本（如優(yōu)先股）必須具有“非累積性”（無(wú)法按期付息時(shí)不得遞延）和“可轉(zhuǎn)股/減記”條款（觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)自動(dòng)轉(zhuǎn)為普通股或減記）；（3）引入杠桿率監(jiān)管：要求一級(jí)資本與表內(nèi)外總資產(chǎn)的比率不低于3%，防止銀行通過(guò)表外業(yè)務(wù)過(guò)度擴(kuò)張杠桿；（4）強(qiáng)化流動(dòng)性監(jiān)管：新增流動(dòng)性覆蓋率（LCR，優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來(lái)30天凈流出量≥100%）和凈穩(wěn)定資金比率（NSFR，可用穩(wěn)定資金/所需穩(wěn)定資金≥100%），分別針對(duì)短期和中長(zhǎng)期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；（5）系統(tǒng)重要性銀行附加要求：對(duì)全球系統(tǒng)重要性銀行（G-SIBs）額外計(jì)提1-3.5%的附加資本，降低“大而不能倒”風(fēng)險(xiǎn)。三、論述題1.結(jié)合我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程，分析其對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響及應(yīng)對(duì)策略。我國(guó)利率市場(chǎng)化始于1996年同業(yè)拆借利率市場(chǎng)化，2015年放開(kāi)存款利率浮動(dòng)上限，2019年推出貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率（LPR）改革，標(biāo)志著利率市場(chǎng)化基本完成。其對(duì)商業(yè)銀行的影響主要體現(xiàn)在以下方面：（1）凈息差收窄，盈利壓力加大：利率市場(chǎng)化后，存款競(jìng)爭(zhēng)加?。ㄈ玢y行通過(guò)發(fā)行大額存單、結(jié)構(gòu)性存款爭(zhēng)奪資金）導(dǎo)致負(fù)債成本上升，而貸款端受LPR下行影響定價(jià)能力下降，2023年上市銀行平均凈息差已降至1.7%左右（較2015年下降約0.5個(gè)百分點(diǎn)）。（2）利率風(fēng)險(xiǎn)凸顯：存貸款定價(jià)的市場(chǎng)化使銀行資產(chǎn)負(fù)債的利率敏感性增強(qiáng)，若資產(chǎn)負(fù)債久期不匹配（如長(zhǎng)期固定利率貸款與短期浮動(dòng)利率存款組合），利率波動(dòng)可能導(dǎo)致凈值損失。（3）客戶結(jié)構(gòu)分化：優(yōu)質(zhì)客戶（如大型央企）議價(jià)能力提升，貸款收益率下降；中小微企業(yè)、個(gè)人客戶成為銀行爭(zhēng)奪的重點(diǎn)，但需承擔(dān)更高的信用風(fēng)險(xiǎn)。（4）倒逼業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型：傳統(tǒng)依賴存貸利差的模式難以為繼，銀行加速發(fā)展財(cái)富管理（如代銷基金、理財(cái)）、交易銀行（如供應(yīng)鏈金融）、投行業(yè)務(wù)（如債券承銷）等中間業(yè)務(wù)，2023年上市銀行中間業(yè)務(wù)收入占比已提升至25%（較2015年提高10個(gè)百分點(diǎn)）。應(yīng)對(duì)策略：①優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)：加強(qiáng)主動(dòng)負(fù)債管理（如發(fā)行同業(yè)存單調(diào)節(jié)負(fù)債成本），推動(dòng)貸款結(jié)構(gòu)向高收益領(lǐng)域（如個(gè)人消費(fèi)貸、綠色貸款）傾斜；②強(qiáng)化利率風(fēng)險(xiǎn)管理：運(yùn)用久期缺口模型、利率敏感性缺口模型計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等衍生品對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)；③深化客戶分層經(jīng)營(yíng)：對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶提供綜合金融服務(wù)（如“貸款+債券發(fā)行+現(xiàn)金管理”）提升綜合收益，對(duì)中小客戶運(yùn)用大數(shù)據(jù)風(fēng)控（如基于稅務(wù)、水電數(shù)據(jù)的信用評(píng)分）降低信息不對(duì)稱；④加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型：通過(guò)手機(jī)銀行、智能投顧等渠道降低運(yùn)營(yíng)成本，利用AI技術(shù)精準(zhǔn)營(yíng)銷（如根據(jù)客戶交易流水推薦理財(cái)產(chǎn)品），提升中間業(yè)務(wù)收入占比；⑤加強(qiáng)資本節(jié)約型業(yè)務(wù)發(fā)展：優(yōu)先發(fā)展低資本消耗的表外業(yè)務(wù)（如財(cái)務(wù)顧問(wèn)、資產(chǎn)托管）和零售業(yè)務(wù)（個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重通常低于企業(yè)貸款），提高資本使用效率。2.論述商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的核心指標(biāo)及管理策略。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合理成本獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。其核心指標(biāo)包括：（1）流動(dòng)性覆蓋率（LCR）：優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來(lái)30天凈現(xiàn)金流出量≥100%。優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、國(guó)債、央行票據(jù)等，需滿足高流動(dòng)性、低風(fēng)險(xiǎn)要求；凈現(xiàn)金流出量為預(yù)期現(xiàn)金流出減去預(yù)期現(xiàn)金流入（流入按一定比例折算）。LCR衡量銀行短期（30天）應(yīng)對(duì)流動(dòng)性緊張的能力。（2）凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）：可用穩(wěn)定資金/所需穩(wěn)定資金≥100%?？捎梅€(wěn)定資金是指在持續(xù)1年的壓力情景下，能確保穩(wěn)定的權(quán)益類和負(fù)債類資金（如核心存款、長(zhǎng)期次級(jí)債）；所需穩(wěn)定資金是根據(jù)資產(chǎn)的流動(dòng)性特征（如貸款期限越長(zhǎng)、流動(dòng)性越低，所需穩(wěn)定資金越多）計(jì)算的資金需求。NSFR關(guān)注中長(zhǎng)期（1年以上）的流動(dòng)性匹配，防止銀行過(guò)度依賴短期資金支持長(zhǎng)期資產(chǎn)。（3）流動(dòng)性比例：流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債≥25%。流動(dòng)性資產(chǎn)指1個(gè)月內(nèi)可變現(xiàn)的資產(chǎn)（如庫(kù)存現(xiàn)金、1個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)拆借），流動(dòng)性負(fù)債指1個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債（如活期存款、1個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)存單）。該指標(biāo)反映銀行短期流動(dòng)性的基本狀況。（4）存貸比：貸款余額/存款余額≤75%（我國(guó)2015年后取消法定上限，但仍作為監(jiān)測(cè)指標(biāo)）。存貸比越高，銀行對(duì)存款的依賴越強(qiáng)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越大。管理策略：①資產(chǎn)端管理：保持合理的流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備（如將10%-15%的資產(chǎn)配置為國(guó)債、央行票據(jù)），優(yōu)化貸款期限結(jié)構(gòu)（如控制1年期以上貸款占比不超過(guò)60%），避免長(zhǎng)期貸款占比過(guò)高；②負(fù)債端管理：提高核心存款（如個(gè)人活期存款）占比（目標(biāo)占比60%以上），降低對(duì)同業(yè)負(fù)債（如隔夜拆借）的依賴（同業(yè)負(fù)債占比控制在30%以內(nèi)），發(fā)行長(zhǎng)期金融債券（如5年期次級(jí)債）補(bǔ)充穩(wěn)定資金；③壓力測(cè)試：定期模擬極端情景（如存款流失20%、同業(yè)融資渠道中斷），評(píng)估流動(dòng)性缺口，制定應(yīng)急融資計(jì)劃（如與央行簽訂再貸款協(xié)議、建立優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)質(zhì)押池）；④限額管理：設(shè)定流動(dòng)性資產(chǎn)最低比例（如LCR不低于120%）、同業(yè)負(fù)債最高比例（如不超過(guò)總負(fù)債的25%）、單一客戶大額存款集中度（如單一客戶存款占比不超過(guò)10%）等限額，防范集中度風(fēng)險(xiǎn)；⑤信息系統(tǒng)支持：建立實(shí)時(shí)流動(dòng)性監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，跟蹤資金流入流出（如每小時(shí)監(jiān)控大額資金變動(dòng)），提前預(yù)警流動(dòng)性緊張信號(hào)（如連續(xù)3日超額備付金率低于1%）。四、案例分析題案例背景：某城商行2023年末財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下：總資產(chǎn)5000億元，其中貸款3000億元（含次級(jí)類貸款150億元、可疑類貸款80億元、損失類貸款20億元），債券投資1000億元（國(guó)債600億元、企業(yè)債400億元），現(xiàn)金及存放央行款項(xiàng)500億元，同業(yè)資產(chǎn)500億元；總負(fù)債4800億元，其中存款3500億元（活期存款2000億元、定期存款1500億元），同業(yè)負(fù)債1000億元（3個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)存單800億元），應(yīng)付債券300億元（5年期次級(jí)債）；核心一級(jí)資本150億元，一級(jí)資本200億元，總資本250億元；流動(dòng)性覆蓋率（LCR）95%，凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）85%。問(wèn)題：結(jié)合上述數(shù)據(jù)，分析該銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及改進(jìn)建議。分析及建議：（1）信用風(fēng)險(xiǎn)：貸款五級(jí)分類中，次級(jí)、可疑、損失類貸款合計(jì)250億元，不良貸款率=250/3000≈8.33%，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平（2023年商業(yè)銀行平均不良率1.6%），信用風(fēng)險(xiǎn)顯著偏高。改進(jìn)建議：①加強(qiáng)貸后管理，對(duì)次級(jí)類貸款（150億元）逐筆排查還款來(lái)源（如要求企業(yè)提供應(yīng)收賬款質(zhì)押），對(duì)可疑類（80億元）啟動(dòng)法律程序查封抵押物；②計(jì)提充足撥備，按次級(jí)25%、可疑50%、損失100%的比例計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備（需計(jì)提150×25%+80×50%+20×100%=37.5+40+20=97.5億元），當(dāng)前撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備/不良貸款，假設(shè)原撥備為80億元，則撥備覆蓋率=80/250=32%，遠(yuǎn)低于監(jiān)管要求的150%，需補(bǔ)充撥備至375億元（250×150%）；③優(yōu)化貸款投放，減少高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)（如房地產(chǎn)、產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)）貸款占比，增加綠色信貸、科技型中小企業(yè)貸款。（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：LCR=95%（低于100%的監(jiān)管要求），NSFR=85%（低于100%），短期和中長(zhǎng)期流動(dòng)性均不達(dá)標(biāo)。具體原因：①優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)不足：現(xiàn)金及存放央行款項(xiàng)500億元+國(guó)債600億元=1100億元（假設(shè)企業(yè)債、同業(yè)資產(chǎn)不符合優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)），未來(lái)30天凈現(xiàn)金流出量=1100/95%≈1158億元，需至少補(bǔ)充58億元優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)；②負(fù)債穩(wěn)定性差：同業(yè)負(fù)債中800億元3個(gè)月內(nèi)到期，占總負(fù)債的16.67%，依賴短期同業(yè)資金，而NSFR=可用穩(wěn)定資金/所需穩(wěn)定資金=（核心存款3500×90%+次級(jí)債300×85%）/（貸款3000×85%+企業(yè)債400×50%+同業(yè)資產(chǎn)500×0%）=（3150+255）/（2550+200）=3405/2750≈123.8%（與題目數(shù)據(jù)矛盾，可能案例中NSFR計(jì)算有誤，實(shí)際應(yīng)為可用穩(wěn)定資金不足）。改進(jìn)建議：①增加優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)：減持部