2025年1月1日至3月31日止期間及2024年度內(nèi)容頁碼利潤表6德勤華永會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國上海市延安東路222號外灘中心30樓審計報告(第1頁，共3頁)云南白藥集團股份有限公司董事會：我們審計了安國市聚藥堂藥業(yè)有限公司(以下簡稱“聚藥堂”)的財務(wù)報表，包括2025年3月31日及2024年12月31日的資產(chǎn)負債表、2025年1月1日至3月31日止期間及2024年度的利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表以及相關(guān)財務(wù)報表附注。我們認為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照財務(wù)報表附注二所述的編制基礎(chǔ)編制。二、形成審計意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于聚藥堂，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、強調(diào)事項——編制基礎(chǔ)我們提醒財務(wù)報表使用者關(guān)注財務(wù)報表附注二對編制基礎(chǔ)的說明。聚藥堂的財務(wù)報表僅為云南白藥集團股份有限公司擬投資聚藥堂之目的編制。因此，財務(wù)報表可能不適用于其他用途。我們的報告僅用于上述目的，未經(jīng)本所書面同意，不得用于其他任何目的。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。智啟非凡11審計報告-續(xù)(第2頁，共3頁)聚藥堂管理層負責(zé)按照財務(wù)報表附注二所述的編制基礎(chǔ)編制財務(wù)報表(包括確定在具體情況下按照財務(wù)報表附注二所述編制基礎(chǔ)編制財務(wù)報表的可接受性),并設(shè)計、執(zhí)行和維護必要在編制財務(wù)報表時，管理層負責(zé)評估聚藥堂的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(如適用),并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算聚藥堂、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認為錯報是重大在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我(1)識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由(2)了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有審計報告-續(xù)(第3頁，共3頁)五、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任-續(xù)(4)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對聚藥堂持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認為存在重大不確定性，審計準則要求我財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留(5)評價財務(wù)報表的總體列報(包括披露)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是否按照財務(wù)我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我中國注冊會計師：劉洋中國注冊會計師：劉洋VV師中國注冊會計師：盧倩2025年8月14日012040安國市聚藥堂藥業(yè)有限公司資產(chǎn)負債表人民幣元附注(七)2025年3月31日2024年12月31日貨幣資金123應(yīng)收款項融資456存貨7固定資產(chǎn)89無形資產(chǎn)長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計；資產(chǎn)負債表-續(xù)附注(七)2025年3月31日2024年12月31日-一年內(nèi)到期的非流動負債其中：應(yīng)付利息實收資本盈余公積未分配利潤附注為財務(wù)報表的組成部分第4頁至第43頁的財務(wù)報表由下列負責(zé)人簽署：法定代表人不光主管會計工作負責(zé)人安國市聚藥堂藥業(yè)有限公司2025年1月1日至3月31日止期間及2024年度2025年1月1日至3月31日止期間2024年度2025年1月1日至3月31日止期間2024年度附注(七)稅金及附加稅金及附加銷售費用銷售費用管理費用管理費用研發(fā)費用研發(fā)費用財務(wù)費用財務(wù)費用其中：利息費用其中：利息費用信用減值利得(損失)信用減值利得(損失)資產(chǎn)減值損失資產(chǎn)減值損失資產(chǎn)處置收益資產(chǎn)處置收益二、營業(yè)利潤二、營業(yè)利潤減：營業(yè)外支出減：營業(yè)外支出減：所得稅費用減：所得稅費用四、凈利潤四、凈利潤其中：持續(xù)經(jīng)營凈利潤其中：持續(xù)經(jīng)營凈利潤人民幣元項目附注(七)3月31日止期間2024年度---安國市聚藥堂藥業(yè)有限公司所有者權(quán)益變動表人民幣元2025年1月1日至3月31日止期間實收資本盈余公積未分配利潤(一)綜合收益總額-人民幣元實收資本盈余公積未分配利潤(一)綜合收益總額--安國市聚藥堂藥業(yè)有限公司安國市聚藥堂藥業(yè)有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”),社會信用代碼911306830708474182;法定代表人：馬占江；注冊地址：河北省安國市現(xiàn)代中藥工業(yè)園區(qū)(北區(qū));注冊資木3,000.00萬元人民幣。本公司所屬行業(yè)為醫(yī)藥制造業(yè)，經(jīng)營范圍為：中藥材研發(fā)；中藥材種植；經(jīng)監(jiān)管部門備案的中藥提取物生產(chǎn)、銷售；中藥飲片(含毒性飲片、直接口服飲片)、硬膠囊劑；顆粒劑的加工與銷售；;中藥材批發(fā)、農(nóng)副產(chǎn)品收購；含茶制品和代用茶的生產(chǎn)與銷售；進出口貿(mào)易(國家限制的除外);互聯(lián)網(wǎng)藥品信息服務(wù)、設(shè)計制作網(wǎng)絡(luò)廣告、代理、發(fā)布廣告；版權(quán)代理服務(wù)。(依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動)。本公司的經(jīng)營期限為2013年6月3日至2043年6月2日?；谠颇习姿幖瘓F股份有限公司擬投資本公司之目的，本公司管理層編制了本財務(wù)報表，包括2025年3月31日及2024年12月31日的資產(chǎn)負債表、2025年1月1日至3月31日止期間及2024年度的利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表以及相關(guān)財務(wù)報表附注，但未列報可比會計期間的比較數(shù)據(jù)，亦未披露金融工具及風(fēng)險管理、公允價值、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易、或有事項、承諾事項和資產(chǎn)負債表日后事項等財務(wù)報表附注。本公司對自2025年3月31日起12個月的持續(xù)經(jīng)營能力進行了評價，未發(fā)現(xiàn)對持續(xù)經(jīng)營能三、重要會計政策及會計估計本公司的會計年度為公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。三、重要會計政策及會計估計-續(xù)人民幣為本公司經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境中的貨幣，本公司以人民幣為記賬本位幣。本公3.記賬基礎(chǔ)和計價原則本公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。除某些金融工具以公允價值計量外，本財務(wù)報表以歷史成本作為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)在歷史成本計量下，資產(chǎn)按照購置時支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額或者所付出的對價的公允價值計量。負債按照因承擔(dān)現(xiàn)時義務(wù)而實際收到的款項或者資產(chǎn)的金額，或者承擔(dān)現(xiàn)時義務(wù)的合同金額，或者按照日?；顒又袨閮斶€負債預(yù)期需要支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價公允價值是市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格。無論公允價值是可觀察到的還是采用估值技術(shù)估計的，在本財務(wù)報公允價值計量基于公允價值的輸入值的可觀察程度以及該等輸入值對公允價值計量整體的4.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物現(xiàn)金是指企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物是指本公司持有的期限短(一般指從購買日起三個月內(nèi)到期)、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)5.金融工具對于以常規(guī)方式購買或出售金融資產(chǎn)的，在交易日確認將收到的資產(chǎn)和為此將承擔(dān)的負債，安國市聚藥堂藥業(yè)有限公司財務(wù)報表附注三、重要會計政策及會計估計-續(xù)5.金融工具-續(xù)金融資產(chǎn)和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)的交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。當(dāng)本公司按照《企業(yè)會計準則第14號——收入》(“收入準則”)初始確認未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的合同中的融資成分的應(yīng)收賬款時，按照收入準則定義的交易價格進行初始計量。實際利率法是指計算金融資產(chǎn)或金融負債的攤余成本以及將利息收入或利息費用分攤計入各會計期間的方法。實際利率，是指將金融資產(chǎn)或金融負債在預(yù)計存續(xù)期的估計未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)賬面余額或該金融負債攤余成本所使用的利率。在確定實際利率時，在考慮金融資產(chǎn)或金融負債所有合同條款(如提前還款、展期、看漲期權(quán)或其他類似期權(quán)等)的基礎(chǔ)上估計預(yù)期現(xiàn)金流量，但不考慮預(yù)期信用損失。金融資產(chǎn)或金融負債的攤余成本是以該金融資產(chǎn)或金融負債的初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，再扣除累計計提的損失準備(僅適用于金融資產(chǎn))。5.1金融資產(chǎn)的分類、確認與計量初始確認后，本公司對不同類別的金融資產(chǎn)，分別以攤余成本、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益進行后續(xù)計量。本公司不存在以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，且本公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)，則本公司將該金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)。此類金融資產(chǎn)主要包括貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款。金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，且本公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)的，則該金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。取得時分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù)，列示于應(yīng)收款項融資，其余取得時期限在一年內(nèi)(含一年)項目列示于其他流動資產(chǎn)。其他此類金融資產(chǎn)自取得起期限在一年以上的，列示為其他債權(quán)投資，自資產(chǎn)負債表日起一年內(nèi)(含一年)到期的，列示于一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)。三、重要會計政策及會計估計-續(xù)5.金融工具-續(xù)5.1金融資產(chǎn)的分類、確認與計量-續(xù)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，發(fā)生減值或終止本公司對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)按照實際利率法確認利息收入。除下列情況外，本公本公司在后續(xù)期間，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和實際利率計算確定其利息收入。若該金融工具在后續(xù)期間因其信用風(fēng)險有所改善而不再存在信用減值，并且這一改善可與應(yīng)用上述規(guī)定之后發(fā)生的某一事件相聯(lián)系，本公司轉(zhuǎn)按實際利率乘以該金融資產(chǎn)賬分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)相關(guān)的減值損失或利得、采用實際利率法計算的利息收入計入當(dāng)期損益，除此以外該金融資產(chǎn)的公允價值變動均計入其他綜合收益。該金融資產(chǎn)計入各期損益的金額與視同其一直按攤余成本計量而計入各期損益的金額相等。該金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其本公司對以攤余成本計量的金融資以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)進行減值會計處理并確認損失準本公司對由收入準則規(guī)范的交易形成的全部應(yīng)收賬按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失安國市聚藥堂藥業(yè)有限公司三、重要會計政策及會計估計-續(xù)5.金融工具-續(xù)5.2金融工具減值-續(xù)對于其他金融工具，除購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)外，本公司在每個資產(chǎn)負債表日評估相關(guān)金融工具的信用風(fēng)險自初始確認后的變動情況。若該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當(dāng)于該金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準備；若該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當(dāng)于該金融工具未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準備。信用損失準備的增加本公司在前一會計期間已經(jīng)按照相當(dāng)于金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量了損失準備，但在當(dāng)期資產(chǎn)債表日，該金融工具已不再屬于自初始確認后信用風(fēng)險顯著增加的情形的，本公司在當(dāng)期資產(chǎn)負債表日按照相當(dāng)于未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量5.2.1信用風(fēng)險顯著增加本公司利用可獲得的合理且有依據(jù)的前瞻性信息，通過比較金融工具在資產(chǎn)負債表日發(fā)生違約的風(fēng)險與在初始確認日發(fā)生違約的風(fēng)險，以確定金融工具的信用風(fēng)險自初始確認后是本公司在評估信用風(fēng)險是否顯著增加時會考慮如下因素：(1)信用風(fēng)險變化所導(dǎo)致的內(nèi)部價格指標(biāo)是否發(fā)生顯著變化。(2)若現(xiàn)有金融工具在資產(chǎn)負債表日作為新金融工具源生或發(fā)行，該金融工具的利率或其他條款是否發(fā)生顯著變化(如更嚴格的合同條款、增加抵押品或擔(dān)保物或者更高的收(3)同一金融工具或具有相同預(yù)計存續(xù)期的類似金融工具的信用風(fēng)險的外部市場(4)金融工具外部信用評級實際或預(yù)期是否發(fā)生顯著變化。(5)對債務(wù)人實際或預(yù)期的內(nèi)部信用評級是否下調(diào)。(6)預(yù)期將導(dǎo)致債務(wù)人履行其償債義務(wù)的能力發(fā)生顯著變化的業(yè)務(wù)、財務(wù)或經(jīng)濟狀況是否(9)債務(wù)人所處的監(jiān)管、經(jīng)濟或技術(shù)環(huán)境是否發(fā)生顯著不利變化。安國市聚藥堂藥業(yè)有限公司財務(wù)報表附注三、重要會計政策及會計估計-續(xù)5.金融工具-續(xù)5.2金融工具減值-續(xù)5.2.1信用風(fēng)險顯著增加-續(xù)(10)作為債務(wù)抵押的擔(dān)保物價值或第三方提供的擔(dān)?；蛐庞迷黾壻|(zhì)量是否發(fā)生顯著變化。這些變化預(yù)期將降低債務(wù)人按合同規(guī)定期限還款的經(jīng)濟動機或者影響違約概率。(11)預(yù)期將降低借款人按合同約定期限還款的經(jīng)濟動機是否發(fā)生顯著變化。(12)借款合同的預(yù)期是否發(fā)生變更，包括預(yù)計違反合同的行為可能導(dǎo)致的合同義務(wù)的免除或修訂、給予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或擔(dān)?；蛘邔鹑诠ぞ叩暮贤蚣茏龀銎渌兏?13)債務(wù)人預(yù)期表現(xiàn)和還款行為是否發(fā)生顯著變化。(14)本公司對金融工具信用管理方法是否發(fā)生變化。無論經(jīng)上述評估后信用風(fēng)險是否顯著增加，當(dāng)金融工具合同付款已發(fā)生逾期超過(含)30日，則表明該金融工具的信用風(fēng)險已經(jīng)顯著增加。5.2.2已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)當(dāng)本公司預(yù)期對金融資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量具有不利影響的一項或多項事件發(fā)生時，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值的證據(jù)包括下列可觀察信息：(1)發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生重大財務(wù)困難；(2)債務(wù)人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；(3)債權(quán)人出于與債務(wù)人財務(wù)困難有關(guān)的經(jīng)濟或合同考慮，給予債務(wù)人在任何其他情況下都不會做出的讓步；(4)債務(wù)人很可能破產(chǎn)或進行其他財務(wù)重組；(5)發(fā)行方或債務(wù)人財務(wù)困難導(dǎo)致該金融資產(chǎn)的活躍市場消失；(6)以大幅折扣購買或源生一項金融資產(chǎn)，該折扣反映了發(fā)生信用損失的事實。基于本公司內(nèi)部信用風(fēng)險管理，當(dāng)內(nèi)部建議的或外部獲取的信息中表明金融工具債務(wù)人不能全額償付包括本公司在內(nèi)的債權(quán)人(不考慮本公司取得的任何擔(dān)保),則本公司認為發(fā)生違約事件。三、重要會計政策及會計估計-續(xù)5.金融工具-續(xù)5.2金融工具減值-續(xù)本公司對應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款在組合基礎(chǔ)上采用減值矩陣確定相關(guān)金融工具的信用損失。本公司以應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款的賬齡作為信用風(fēng)險特征，采用減值矩陣確定其信用損失。賬齡自其初始確認日起算。修改應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款的條款和條件但不導(dǎo)致應(yīng)收賬款及本公司按照下列方法確定相關(guān)金融工具的預(yù)期信用損失：·對于金融資產(chǎn)，信用損失為本公司應(yīng)收取的對于資產(chǎn)負債表日已發(fā)生信用減值但并非購買或源生已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，信用損失為該金融資產(chǎn)賬面余額與按原實際利率折現(xiàn)的估計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間的本公司計量金融工具預(yù)期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結(jié)果而確定的無偏概率加權(quán)平均金額；貨幣時間價值；在資產(chǎn)負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關(guān)過去事項、當(dāng)前狀況以及未來經(jīng)濟狀況預(yù)測的合理且有依據(jù)的信當(dāng)本公司不再合理預(yù)期金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資5.3金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認：(1)收取該金融資(3)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資若本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有風(fēng)險和報酬，且保留了對該金融資產(chǎn)控制的，則按照其繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度繼續(xù)確認該被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認相關(guān)負債。三、重要會計政策及會計估計-續(xù)5.金融工具-續(xù)5.3金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移-續(xù)金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認日的賬面價值及因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額之和的差額計入當(dāng)期損益。若本公司轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)是指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資，之前計入其他綜合收益的累計利得金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將轉(zhuǎn)移前金融資產(chǎn)整體的賬面價值在終止確認部分和繼續(xù)確認部分之間按照轉(zhuǎn)移日各自的相對公允價值進行分攤，并將終止確認部分收到的對價和原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額之和與終止確認部分在終止確認日的賬面價值之差額計入當(dāng)期損益。若本公司轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)是指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資，之前計入其他金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移未滿足終止確認條件的，本公司繼續(xù)確認所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)整體，因資本公司根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟實質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合金融負債和權(quán)益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權(quán)本公司與交易對手方修改或重新議定合同，未導(dǎo)致按攤余成本進行后續(xù)計量的金融負債終止確認，但導(dǎo)致合同現(xiàn)金流量發(fā)生變化的，本公司重新計算該金融負債的賬面價值，并將相關(guān)利得或損失計入當(dāng)期損益。重新計算的該金融負債的賬面價值，本公司根據(jù)將重新議定或修改的合同現(xiàn)金流量按金融負債的原實際利率折現(xiàn)的現(xiàn)值確定。對于修改或重新議定合同所產(chǎn)生的所有成本或費用，本公司調(diào)整修改后的金融負債的賬面價值，并在修改后金三、重要會計政策及會計估計-續(xù)5.金融工具-續(xù)金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，本公司終止確認原金融負債，并同時確認新金融負債。5.5金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷當(dāng)本公司具有抵銷已確認金融資產(chǎn)和金融負債金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的，同時本公司計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債時，金融資產(chǎn)和金融負債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負債本公司的存貨主要包括原材料、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料和半成品。存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨達到目前場資產(chǎn)負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時，提取可變現(xiàn)凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基存貨按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值三、重要會計政策及會計估計-續(xù)6.存貨-續(xù)計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)期固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產(chǎn)成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后資產(chǎn)類別預(yù)計使用壽命(年)預(yù)計凈殘值率(%)年折舊率(%)房屋及建筑物4運輸工具4電子設(shè)備預(yù)計凈殘值是指假定固定資產(chǎn)預(yù)計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預(yù)期狀態(tài)，本公當(dāng)固定資產(chǎn)處置時或預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的差額計入當(dāng)期本公司至少于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)核，安國市聚藥堂藥業(yè)有限公司財務(wù)報表附注三、重要會計政策及會計估計-續(xù)8.在建工程在建工程按實際成本計量，實際成本包括在建期間發(fā)生的各項工程支出、工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)前的資本化的借款費用以及其他相關(guān)費用等。在建工程不計提折舊。在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)后結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。9.無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、非專利技術(shù)及排污權(quán)。無形資產(chǎn)按成本進行初始計量。使用壽命有限的無形資產(chǎn)自可供使用時起，對其原值減去預(yù)計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預(yù)計使用壽命內(nèi)采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷。期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進行復(fù)核，必要時進行調(diào)整。9.1研究與開發(fā)支出研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。開發(fā)階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段的支出計入當(dāng)期損益：(1)完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2)具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3)無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；(4)有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5)歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計入當(dāng)期損益。內(nèi)部開發(fā)活動形成的無形資產(chǎn)的成本僅包括滿足資本化條件的時點至無形資產(chǎn)達到預(yù)定用途前發(fā)生的支出總額，對于同一項無形資產(chǎn)在開發(fā)過程中達到資本化條件之前已經(jīng)費用化計入損益的支出不再進行調(diào)整。三、重要會計政策及會計估計-續(xù)長期待攤費用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負擔(dān)的分攤期限在一年以上的各項費用。本公司在每一個資產(chǎn)負債表日檢查固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命確定的無形資產(chǎn)以及長期待攤費用是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果該等資產(chǎn)存在減值跡象，則估計其可收回估計資產(chǎn)的可收回金額以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，則以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)或者資產(chǎn)組本公司在職工為其提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。本公司發(fā)生的職工福利費，在實際發(fā)生時根據(jù)實際發(fā)生額計入當(dāng)期本公司為職工繳納的醫(yī)療保險費、工傷保險費等社會保險費，以及本公司按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)規(guī)定的計提基礎(chǔ)和計本公司在職工為其提供服務(wù)的會計期間，將根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認為負本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當(dāng)期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利安國市聚藥堂藥業(yè)有限公司三、重要會計政策及會計估計-續(xù)13.收入確認-續(xù)本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時，按照分攤至該項履約義務(wù)的交易價格確認收入。履約義務(wù)，是指合同中本公司向客戶轉(zhuǎn)讓可明確區(qū)分商品或服務(wù)的承諾。交易價格，是指本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對本公司在合同開始日對合同進行評估，識別該合同所包含的各單項履約義務(wù)，并確定各單項履約義務(wù)是在某一時段內(nèi)履行，還是在某一時點履行。滿足下列條件之一的，屬于在某一時間段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司按照履約進度，在一段公司履約的同時即取得并消耗所帶來的經(jīng)濟利益；(內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款項。否則，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)本公司根據(jù)在向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)前是否擁有對該商品或服務(wù)的控制權(quán)，來判斷從事交易時本公司的身份是主要責(zé)任人還是代理人。本公司在向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)前能夠控制該商品或服務(wù)的，本公司為主要責(zé)任人，按照已收或應(yīng)收對價總額確認收入；否則，本公司為代理人，按照預(yù)期有權(quán)收取的傭金或手續(xù)費的金額確認收入，該金額按照已收或應(yīng)收本公司向客戶預(yù)收銷售商品或服務(wù)款項的，首先將該款項確認為負債，待履行了相關(guān)履約義務(wù)時再轉(zhuǎn)為收入。當(dāng)本公司預(yù)收款項無需退回，且客戶可能會放棄其全部或部分合同權(quán)利時，本公司預(yù)期將有權(quán)獲得與客戶所放棄的合同權(quán)利相關(guān)的金額的，按照客戶行使合同權(quán)利的模式按比例將上述金額確認為收入；否則，本公司只有在客戶要求履行剩余履約義政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，政府補助在能夠滿足政與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方安國市聚藥堂藥業(yè)有限公司財務(wù)報表附注三、重要會計政策及會計估計-續(xù)14.政府補助-續(xù)與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)成本費用和損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當(dāng)期損益；用于補償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)成本費用和損失的，直接計入當(dāng)期損益。與本公司日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益。與本公司日?；顒訜o關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收入。15.借款費用可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化。購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時，停止資本化。其余借款費用在發(fā)生當(dāng)期確認為費用。專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計算確定。16.所得稅所得稅費用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。16.1當(dāng)期所得稅資產(chǎn)負債表日，對于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負債(或資產(chǎn)),以按照稅法規(guī)定計算的預(yù)期應(yīng)交納(或返還)的所得稅金額計量。16.2遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債對于某些資產(chǎn)、負債項目的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負債確認但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時性差異，采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法確認遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債。一般情況下所有暫時性差異均確認相關(guān)的遞延所得稅。但對于可抵扣暫時性差異，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認相關(guān)的遞延所得稅資安國市聚藥堂藥業(yè)有限公司財務(wù)報表附注三、重要會計政策及會計估計-續(xù)16.所得稅-續(xù)16.2遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債-續(xù)對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損及稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負債期間的適用稅率計量。除與直接計入其他綜合收益的交易和事項相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益外，其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益。資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果未來很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。16.3所得稅的抵銷當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負債同時進行時，本公司當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負債或是同時取得資產(chǎn)、清償負債時，本公司遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。四、運用會計政策過程中所作的重要判斷和會計估計所采用的關(guān)鍵假設(shè)和不確定因素本公司在運用附注(三)所描述的會計政策過程中，由于經(jīng)營活動內(nèi)在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設(shè)。這些判斷、估計和假設(shè)是基于本公司管理層過去的歷史經(jīng)驗，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上作出的。實際的結(jié)果可能與本公司的估計存在差異。本公司對前述判斷、估計和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)上進行定期復(fù)核，會計估計的變更僅影響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期予以確認；既影響變更當(dāng)期又影響未來期間的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期和未來期間予以確認。四、運用會計政策過程中所作的重要判斷和會計估計所采用的關(guān)鍵假設(shè)和不確資產(chǎn)負債表日，會計估計中很可能導(dǎo)致未來期間資產(chǎn)、負債賬面價值作出重大調(diào)整的關(guān)鍵金融工具減值本公司采用預(yù)期信用損失模型對金融工具的減值進行評估，應(yīng)用預(yù)期信用損失模型需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。在做出這些判斷和估計時，本公司根據(jù)歷史還款數(shù)據(jù)結(jié)合經(jīng)濟政策、宏觀經(jīng)濟指標(biāo)、行業(yè)風(fēng)險等因素推斷債務(wù)人信用風(fēng)險的預(yù)期變動。不同的估計可能會影響減值準備的計提，已計提的減值準備本公司以存貨的可變現(xiàn)凈值估計為基礎(chǔ)確認跌價準備?？勺儸F(xiàn)凈值的計量需要運用判斷和估計。如重新估計結(jié)果與現(xiàn)有估計存在差異，該差異將會影響估計改變期間的存貨賬面價遞延所得稅資產(chǎn)在很可能有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內(nèi)，應(yīng)就所有尚未利用的可抵扣虧損確認遞延所得稅資產(chǎn)。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來取得應(yīng)納稅所得額財政部分別于2023年10月25日和2024年12月6日發(fā)布了《企業(yè)會計準則解釋第17號》的會計處理”,自2024年1月1日起施行(僅適用于未選擇2023年度提前執(zhí)行該規(guī)定的上市解釋第18號規(guī)范了“關(guān)于浮動收費法下作為基礎(chǔ)項目持有的投資性房地產(chǎn)的后續(xù)計量”和“關(guān)于不屬于單項履約義務(wù)的保證類質(zhì)量保證的會計處理”,自2024年12月6日起施行，允許企業(yè)自發(fā)布年度提前執(zhí)行。本公司認為采用上述規(guī)定對本公司財務(wù)報表均無顯著影響。安國市聚藥堂藥業(yè)有限公司稅種計稅依據(jù)應(yīng)稅收入按適用稅率計算銷項稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進項企業(yè)所得稅2.稅收優(yōu)惠及批文根據(jù)企業(yè)所得稅法第二十七條第(一)項的規(guī)定，企業(yè)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得，根據(jù)河北省國家稅務(wù)局河北省財政廳公告2017年第1號《河北省國家稅務(wù)局河北省財政廳關(guān)于中藥飲片加工行業(yè)實行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除有關(guān)事項的公告》的規(guī)定，本公司作為中藥飲片加工行業(yè)的增值稅一般納稅人，實行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除政七、財務(wù)報表項目附注人民幣元2025年3月31日2024年12月31日其他貨幣資金(注)注：于2025年3月31日，本公司其他貨幣資金中受限制的貨幣資金為人民幣1,006.64元(2024年12月31日：人民幣1,006.14元)。(1)應(yīng)收票據(jù)分類人民幣元2025年3月31日2024年12月31日商業(yè)承兌匯票(2)本期/上年度，本公司認為所持有的商業(yè)承兌匯票不存在重大的信用風(fēng)險，因此未對應(yīng)七、財務(wù)報表項目附注-續(xù)人民幣元賬齡2025年3月31日2024年12月31日1年以內(nèi)1年至2年2年至3年3年至4年小計2025年3月31日2024年12月31日比例比例比例比例準備按組合計提信用損失準備作為本公司信用風(fēng)險管理的一部分，本公司基于應(yīng)收賬款賬齡采用減值矩陣確定各類業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款的預(yù)期信用損失。這些業(yè)務(wù)具有相同的風(fēng)險特征，賬齡信息能反映這類客人民幣元名稱2025年3月31日計提比例(%)1年以內(nèi)1年至2年3年至4年4年以上七、財務(wù)報表項目附注-續(xù)3.應(yīng)收賬款-續(xù)(2)按信用損失計提方法分類披露-續(xù)按組合計提信用損失準備-續(xù)人民幣元名稱2024年12月31日計提比例(%)1年以內(nèi)1年至2年3年至4年4年以上2025年1月1日至2025年3月31日期間人民幣元類別收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動2024年度人民幣元類別收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動安國市聚藥堂藥業(yè)有限公司七、財務(wù)報表項目附注-續(xù)(1)應(yīng)收款項融資分類列示人民幣元2025年3月31日2024年12月31日銀行承兌匯票(注1)2025年3月31日人民幣元銀行承兌匯票(注2)2024年12月31日人民幣元銀行承兌匯票(注2)注1:本公司在管理企業(yè)流動性的過程中會在部分銀行承兌匯票到期前進行貼現(xiàn)或背書轉(zhuǎn)讓，并基于已將幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給相關(guān)交易對手之情況終止確認已貼現(xiàn)或背書的銀行承兌匯票。由于本公司管理應(yīng)收銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)模式是既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)，因此該業(yè)務(wù)模式下應(yīng)收銀行承兌注2:于2025年3月31日，本公司已貼現(xiàn)或已背書未到期的應(yīng)收款項融資為人民幣865,284.73元(2024年12月31日：人民幣1,365,284.73元),本公司終止確認已貼現(xiàn)(3)本期/上年度，本公司認為所持有的銀行承兌匯票的承兌銀行信用評級較高，不存在重人民幣元2025年3月31日2024年12月31日比例(%)比例(%)1年以內(nèi)1至2年七、財務(wù)報表項目附注-續(xù)6.其他應(yīng)收款人民幣元賬齡2025年3月31日2024年12月31日1年以內(nèi)1至2年2至3年小計-(2)按款項性質(zhì)分類情況人民幣元款項性質(zhì)2025年3月31日2024年12月31日關(guān)聯(lián)方借款(注)-小計--注：截至2025年3月31日，股東馬占江向本公司借款人民幣32,410,000.00元，上述借款為無息借款。其中，人民幣7,300,000.00元借款期限為2025年1月3日至2025年12月31日，人民幣5,110,000.00元借款期限為2025年1月5日至2025年12月31日，人民幣10,000,000.00元借款期限為2025年1月15日至2025年12月31日，人民幣10,000,000.00元借款期限為2025年3月3日至2025年12月31日。截至2025年3月31日，股東石光向本公司借款人民幣10,000,000.00元，上述借款為無息借款，借款期限為2025年1月22日至2025年12月31日。截至2025年3月31日，股東張雙向本公司借款人民幣3,000,000.00元，上述借款為無息借款，借款期限為2025年3月4日至2025年12月31日。本公司管理層編制本財務(wù)報表時，尚未考慮云南白藥集團股份有限公司擬投資本公七、財務(wù)報表項目附注-續(xù)6.其他應(yīng)收款-續(xù)人民幣元2025年3月31日2024年12月31日比例比例比例比例2025年3月31日2024年12月31日庫存商品--半成品-(2)存貨跌價準備2023年12月31日本年轉(zhuǎn)回2024年12月31日庫存商品半成品-2024年12月31日本期轉(zhuǎn)回2025年3月31日庫存商品--半成品安國市聚藥堂藥業(yè)有限公司七、財務(wù)報表項目附注-續(xù)人民幣元電子設(shè)備1.2024年1月1日4.本年減少5.2024年12月31日8.2025年3月31日二、累計折舊1.2024年1月1日3.本年減少-4.2024年12月31日6.2025年3月31日1.2024年12月31日2.2025年3月31日截至2025年3月31日，本公司以賬面價值為人民幣145,689,954.37元(2024年12月31日：人民幣148,120,406.68元)的房屋及建筑物給中國建設(shè)銀行股份有限公司安國支行進行抵押，用于取得短期借款人民幣20,000,000.00元(2024年12月31日：無)和長期借款人民幣84,965,000.00元(2024年12月31日：人民幣84,965,000.00元)。借款信息詳見附注七、13七、財務(wù)報表項目附注-續(xù)(1)在建工程情況2025年3月31日2024年12月31日自動控濕控溫智能烘干箱2025年1月1日至2025年3月31日期間人民幣元本期增加固定資產(chǎn)3年31日自動控濕控溫智能烘干箱2024年度人民幣元固定資產(chǎn)12月31日自動控濕控溫智能烘干箱----七、財務(wù)報表項目附注-續(xù)人民幣元1.2024年1月1日、2024年12月31日及2025年3月31日二、累計攤銷1.2024年1月1日3.2024年12月31日5.2025年3月31日1.2024年12月31日2.2025年3月31日2025年1月1日至2025年3月31日期間人民幣元2025年1月1日2025年3年31日2024年度人民幣元2024年1月1日2024年12月31日外墻防水工程2025年3月31日2024年12月31日差異及可抵扣虧損差異及可抵扣虧損可抵扣虧損七、財務(wù)報表項目附注-續(xù)2025年3月31日2024年12月31日截至2025年3月31日，本公司以賬面價值為人民幣145,689,954.37元(2024年12月31日：用于取得短期借款人民幣20,000,000.00元(2024年12月31日：無)和長期借款人民幣84,965,000.00元(2024年12月31日：人民幣84,965,000.00元),其中，短期借款的銀行借款的年利率為2.8%,借款期限為2025年3月24日至2026年3月23日。(1)應(yīng)付賬款情況2025年3月31日2024年12月31日貨款(2)于2025年3月31日及2024年12月31日，本公司賬齡超過1年或逾期的重要應(yīng)付賬2025年3月31日人民幣元2025年3月31日未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因范縣華辰中藥飲片有限公司2024年12月31日人民幣元2024年12月31日未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因范縣華辰中藥飲片有限公司(1)合同負債情況2025年3月31日2024年12月31日七、財務(wù)報表項目附注-續(xù)15.合同負債-續(xù)(2)于2025年3月31日及2024年12月31日，本公司無賬齡超過1年的重要合同負債。當(dāng)客戶預(yù)先支付商品采購貨款時，本公司將收到的交易價款確認為合同負債，直至商人民幣元1月1日本期增加本期減少--工傷保險費--設(shè)定提存計劃(注1)-人民幣元1月1日本年增加本年減少12月31日社會保險費---工傷保險費設(shè)定提存計劃(注1)--注1:設(shè)定提存計劃本公司按規(guī)定參加由政府機構(gòu)設(shè)立的養(yǎng)老保險、失業(yè)保險計劃。根據(jù)該等計劃，本公司分別按員工基本工資的16%、0.7%向該等計劃繳存費用。除上述每月繳存費用外，本公司不本公司2025年1月至3月應(yīng)分別向養(yǎng)老保險、失業(yè)保險計劃繳存費用人民幣354,128.75元及人民幣15,491.97元(2024年：人民幣1,295,581.18元及人民幣56,659.36元)。于2025年3月31日，本公司無(2024年12月31日：無)應(yīng)繳存費用是于本報告期間到期而未支付給七、