金融審計(jì)試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.金融審計(jì)的主要目標(biāo)不包括（）A.真實(shí)性B.合法性C.效益性D.隨意性答案：D2.以下哪種金融機(jī)構(gòu)是主要從事短期資金融通業(yè)務(wù)的（）A.銀行B.保險(xiǎn)公司C.證券公司D.信托公司答案：A3.金融審計(jì)中，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試屬于（）A.審計(jì)準(zhǔn)備階段B.審計(jì)實(shí)施階段C.審計(jì)報(bào)告階段D.后續(xù)審計(jì)階段答案：B4.在金融審計(jì)中，檢查金融機(jī)構(gòu)是否遵守反洗錢法規(guī)屬于（）A.合規(guī)性審計(jì)B.財(cái)務(wù)審計(jì)C.績(jī)效審計(jì)D.經(jīng)營(yíng)審計(jì)答案：A5.以下哪項(xiàng)是金融審計(jì)的依據(jù)（）A.金融法規(guī)B.企業(yè)內(nèi)部規(guī)定C.個(gè)人意愿D.行業(yè)潛規(guī)則答案：A6.金融審計(jì)的對(duì)象不包括（）A.金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支B.金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)C.金融機(jī)構(gòu)的人事任免D.金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制答案：C7.對(duì)銀行貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注的是（）A.貸款的發(fā)放是否合規(guī)B.銀行員工的著裝C.銀行辦公環(huán)境D.銀行的廣告宣傳答案：A8.在金融審計(jì)中，審計(jì)人員常用的抽樣方法不包括（）A.隨機(jī)抽樣B.任意抽樣C.判斷抽樣D.整體抽樣答案：D9.金融審計(jì)中，審查金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量主要關(guān)注（）A.資產(chǎn)的安全性B.資產(chǎn)的美觀性C.資產(chǎn)的創(chuàng)新性D.資產(chǎn)的時(shí)尚性答案：A10.以下哪項(xiàng)不是金融審計(jì)報(bào)告的基本要素（）A.標(biāo)題B.審計(jì)建議C.審計(jì)人員的家庭住址D.審計(jì)發(fā)現(xiàn)答案：C二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.金融審計(jì)的作用包括（）A.維護(hù)金融秩序B.防范金融風(fēng)險(xiǎn)C.促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展D.提高金融機(jī)構(gòu)員工福利答案：ABC2.金融機(jī)構(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)有（）A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.道德風(fēng)險(xiǎn)答案：ABCD3.金融審計(jì)的方法有（）A.審閱法B.核對(duì)法C.盤點(diǎn)法D.分析法答案：ABCD4.在審計(jì)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容有（）A.資產(chǎn)負(fù)債表B.利潤(rùn)表C.現(xiàn)金流量表D.所有者權(quán)益變動(dòng)表答案：ABCD5.金融審計(jì)中對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)內(nèi)容包括（）A.內(nèi)部控制的健全性B.內(nèi)部控制的有效性C.內(nèi)部控制的合理性D.內(nèi)部控制的美觀性答案：ABC6.對(duì)銀行存款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，需要審查（）A.存款的來(lái)源B.存款的利率C.存款的支取D.存款的保管答案：ABCD7.以下屬于金融審計(jì)證據(jù)的有（）A.會(huì)計(jì)憑證B.會(huì)計(jì)賬簿C.財(cái)務(wù)報(bào)表D.業(yè)務(wù)合同答案：ABCD8.金融審計(jì)人員應(yīng)具備的素質(zhì)包括（）A.專業(yè)知識(shí)B.職業(yè)道德C.溝通能力D.創(chuàng)新能力答案：ABCD9.對(duì)證券業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，需要關(guān)注（）A.證券的發(fā)行B.證券的交易C.證券的托管D.證券的結(jié)算答案：ABCD10.金融審計(jì)的范圍包括（）A.國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)B.國(guó)外金融機(jī)構(gòu)在華分支機(jī)構(gòu)C.金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)D.金融相關(guān)企業(yè)答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10題）1.金融審計(jì)只對(duì)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)。（）答案：錯(cuò)誤2.金融審計(jì)人員不需要了解金融法規(guī)。（）答案：錯(cuò)誤3.內(nèi)部控制良好的金融機(jī)構(gòu)不需要進(jìn)行金融審計(jì)。（）答案：錯(cuò)誤4.金融審計(jì)的重點(diǎn)是發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為。（）答案：錯(cuò)誤5.金融審計(jì)可以提高金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)效益。（）答案：正確6.對(duì)保險(xiǎn)公司的審計(jì)主要關(guān)注其理賠業(yè)務(wù)。（）答案：正確7.金融審計(jì)與金融監(jiān)管的目標(biāo)完全相同。（）答案：錯(cuò)誤8.在金融審計(jì)中，審計(jì)人員可以隨意獲取審計(jì)證據(jù)。（）答案：錯(cuò)誤9.金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新業(yè)務(wù)不需要進(jìn)行審計(jì)。（）答案：錯(cuò)誤10.金融審計(jì)報(bào)告不需要對(duì)外公布。（）答案：錯(cuò)誤四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述金融審計(jì)的主要內(nèi)容。答案：金融審計(jì)的主要內(nèi)容包括金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，審查其資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用等是否真實(shí)、合法；業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)審計(jì)，如貸款、存款、證券等業(yè)務(wù)的合規(guī)性與效益性；內(nèi)部控制審計(jì)，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性、有效性和合理性等。2.說(shuō)明金融審計(jì)中如何防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。答案：首先要提高審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)與職業(yè)道德。其次，充分了解被審計(jì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制情況。再者，科學(xué)選用審計(jì)方法，確保審計(jì)證據(jù)的充分性和適當(dāng)性。最后，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)程序，規(guī)范審計(jì)工作底稿。3.簡(jiǎn)要闡述金融審計(jì)對(duì)金融市場(chǎng)穩(wěn)定的作用。答案：金融審計(jì)通過(guò)審查金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)性，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，維護(hù)市場(chǎng)秩序。對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況的審計(jì)評(píng)估，有助于提前預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。促使金融機(jī)構(gòu)健全內(nèi)部控制，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，從而穩(wěn)定金融市場(chǎng)。4.簡(jiǎn)述金融審計(jì)與企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)的區(qū)別。答案：金融審計(jì)對(duì)象主要是金融機(jī)構(gòu)，企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)對(duì)象為一般企業(yè)。金融審計(jì)更關(guān)注金融風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性等金融行業(yè)特殊方面，企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)重點(diǎn)在企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性、合法性等。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論金融審計(jì)在防范金融詐騙中的作用。答案：金融審計(jì)可審查金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制漏洞，從而預(yù)防詐騙發(fā)生。通過(guò)對(duì)交易記錄等審計(jì)，能識(shí)別可疑交易模式，及時(shí)制止詐騙行為。并且促使金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)安全措施，提高員工防范意識(shí)，在防范金融詐騙方面發(fā)揮重要作用。2.如何提高金融審計(jì)的有效性？答案：一是加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，提升專業(yè)能力。二是利用先進(jìn)技術(shù)手段，如大數(shù)據(jù)分析。三是優(yōu)化審計(jì)流程，減少不必要環(huán)節(jié)。四是加強(qiáng)與金融監(jiān)管部門的協(xié)作，共享信息資源。3.分析金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新業(yè)務(wù)對(duì)金融審計(jì)帶來(lái)的挑戰(zhàn)。答案：創(chuàng)新業(yè)務(wù)使金融業(yè)務(wù)復(fù)雜多樣，審計(jì)人員需不斷學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)知識(shí)。創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征難以把握，增加了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)