銷售合同審核流程標準化工具風險控制要點覆蓋版一、適用范圍與核心應用場景本工具適用于各類企業(yè)銷售合同審核的全流程標準化管理，尤其適用于涉及金額較大、條款復雜或客戶/供應商合作周期較長的銷售業(yè)務場景。核心應用對象包括企業(yè)法務部門、銷售部門、財務部門及業(yè)務審批負責人，旨在通過規(guī)范審核流程、明確風險控制要點，降低合同履約風險，保障企業(yè)合法權益，同時提升合同審核效率與一致性。二、銷售合同審核標準化操作流程（一）合同前置審查：銷售部門初步自查操作內(nèi)容：合同基礎信息完整性檢查：核對合同編號、簽約主體（客戶名稱、統(tǒng)一社會信用代碼）、簽約日期、合同標的（產(chǎn)品/服務名稱、規(guī)格型號、數(shù)量）、合同金額（含大寫）、合同期限等關鍵信息是否完整，保證無遺漏。客戶資質(zhì)初步驗證：通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”或第三方征信平臺核查客戶是否存在經(jīng)營異常、嚴重違法失信記錄，確認客戶主體資格合法存續(xù)。訂單與合同一致性核對：保證合同內(nèi)容與銷售訂單（含產(chǎn)品價格、數(shù)量、交付時間等）一致，避免口頭承諾與書面條款沖突。責任部門：銷售經(jīng)辦人、銷售部門負責人關鍵風險點：客戶主體不適格、基礎信息錯誤導致合同無效或履約爭議。（二）法務部門專業(yè)審核：條款合法性與風險排查操作內(nèi)容：主體資格深度審查：核查客戶提供的營業(yè)執(zhí)照（副本復印件）、法定代表人身份證明、授權委托書（如簽約非法定代表人）是否真實有效，授權范圍是否涵蓋合同簽約事項。合同條款完整性審核：檢查合同是否包含必備條款（標的、數(shù)量、質(zhì)量、價款或報酬、履行期限地點方式、違約責任、爭議解決方法等），避免條款缺失導致權責不明。法律風險條款排查：格式條款：是否存在“霸王條款”（如排除主要權利、加重對方責任），需提示客戶修改或以加粗/下劃線方式提示對方注意；違約責任：違約金是否合理（一般不超過實際損失的30%），是否約定違約金計算方式；知識產(chǎn)權：涉及專利、商標、著作權等內(nèi)容的，需確認授權鏈條清晰，避免侵權風險；爭議解決：明確約定訴訟管轄地或仲裁機構（優(yōu)先選擇企業(yè)所在地法院/仲裁機構）。責任部門：法務審核人、法務部門負責人關鍵風險點：條款違法、權責不對等、知識產(chǎn)權糾紛、爭議解決約定不明。（三）財務部門專項審核：資金與稅務風險控制操作內(nèi)容：價格與付款條款審核：價格是否符合企業(yè)定價政策，是否存在低于成本價銷售風險；付款方式（預付款、分期付款、貨到付款等）與合同金額、客戶信用等級是否匹配，明確付款期限、賬戶信息（避免個人賬戶）；質(zhì)保金比例（一般不超過合同總額的10%）及返還條件是否合理。稅務合規(guī)性審查：合同中是否明確稅種（增值稅、企業(yè)所得稅等）、稅率、發(fā)票類型（增值稅專用發(fā)票/普通發(fā)票）及開具時間；避免約定“稅后價格”導致企業(yè)稅負不明確，需明確“含稅/不含稅”及價稅分離條款?？蛻粜庞迷u估：根據(jù)客戶歷史回款記錄、財務狀況，評估是否存在壞賬風險，對高風險客戶建議縮短賬期或要求提供擔保。責任部門：財務審核人、財務部門負責人關鍵風險點：資金回收風險、稅務合規(guī)漏洞、客戶信用危機導致壞賬。（四）業(yè)務部門確認：履約可行性與客戶需求匹配操作內(nèi)容：履約能力確認：結合生產(chǎn)/服務交付能力，確認合同約定的交付時間、地點、質(zhì)量標準是否可實現(xiàn)，避免超產(chǎn)能承諾?？蛻籼厥庑枨髮徍耍簩蛻籼岢龅亩ㄖ苹瘲l款（如特殊包裝、附加服務），需確認技術、成本可行性，并與客戶書面確認需求細節(jié)。歷史合作問題排查：核查與客戶過往合作中是否存在未解決的履約爭議（如質(zhì)量投訴、延遲付款），保證本次合同已涵蓋爭議解決措施。責任部門：業(yè)務部門負責人、產(chǎn)品/服務交付負責人關鍵風險點：履約能力不足、客戶需求未明確導致交付糾紛、歷史問題遺留。（五）最終審批與簽署：授權規(guī)范與留痕管理操作內(nèi)容：分級審批：根據(jù)合同金額（如10萬元以下由部門負責人審批，10萬-100萬元由分管副總審批，100萬元以上由總經(jīng)理審批），履行相應審批流程，保證審批權限合規(guī)。授權簽署：簽署人需持有法定代表人簽署授權書，明確簽署范圍，禁止無權代理或越權簽署。蓋章規(guī)范：合同需加蓋企業(yè)合同專用章（或公章），騎縫章齊全，避免單頁替換；客戶合同需加蓋其公章或合同專用章，核對印章與簽約主體名稱一致。責任部門：審批負責人、行政部蓋章經(jīng)辦人關鍵風險點：審批越權、簽署無授權、印章管理不規(guī)范導致合同效力瑕疵。（六）合同歸檔與執(zhí)行跟蹤：閉環(huán)管理操作內(nèi)容：合同原件歸檔：審核通過的合同一式X份（如客戶2份、企業(yè)1份+財務1份+法務1份），由行政部統(tǒng)一編號、登記、存檔，電子版同步存入企業(yè)合同管理系統(tǒng)。履約跟蹤：業(yè)務部門按合同約定履行交付義務，財務部門跟蹤回款情況，法務部門監(jiān)控客戶履約動態(tài)（如質(zhì)量驗收、付款進度），對異常情況（如延遲付款、違約行為）及時啟動應對機制。合同變更與終止：如需變更合同，需履行原審核流程；合同到期或終止后，及時辦理結算、資料交接手續(xù)，避免遺留風險。責任部門：行政部檔案管理員、業(yè)務部門、財務部門*關鍵風險點：合同丟失、履約監(jiān)控缺失、變更流程不規(guī)范導致權責混亂。三、合同審核核心表單工具集（一）銷售合同基本信息審核表審核項目內(nèi)容要求審核狀態(tài)（√/×）備注合同編號符合企業(yè)編號規(guī)則（如年份+部門+流水號）客戶信息名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、地址、聯(lián)系方式準確簽約主體與營業(yè)執(zhí)照、授權委托書一致合同標的產(chǎn)品/服務名稱、規(guī)格型號、數(shù)量清晰明確合同金額大小寫一致，含稅/不含稅價明確合同期限起止時間、履行期限具體銷售經(jīng)辦人姓名、聯(lián)系方式完整附件清單訂單、技術參數(shù)、客戶資質(zhì)等附件齊全（二）合同條款風險點檢查表審核維度檢查項風險描述控制措施主體資格客戶營業(yè)執(zhí)照是否在有效期內(nèi)主體不適格導致合同無效核查原件，留存復印件簽約人是否獲得有效授權無權代理導致合同可撤銷要求提供授權委托書，核實授權范圍標的物條款標的描述是否模糊（如“一批產(chǎn)品”）履約時產(chǎn)生質(zhì)量/數(shù)量爭議明確規(guī)格型號、數(shù)量、執(zhí)行標準價格與支付付款方式與客戶信用等級不匹配資金回收風險高信用客戶可放寬賬期，低信用客戶預付未約定發(fā)票類型及開具時間稅務抵扣風險明確“收到貨款后X日內(nèi)開具發(fā)票”違約責任違約金比例過高（超過實際損失30%）可能被法院調(diào)減調(diào)整至合理范圍，明確計算方式未約定違約方承擔守約方維權費用維權成本增加增加“守約方為實現(xiàn)債權產(chǎn)生的費用（含律師費）由違約方承擔”爭議解決約定管轄地不明確（如“甲方所在地”）管轄爭議導致訴訟延遲明確“甲方所在地有管轄權的人民法院”（三）合同修改意見跟蹤表修改條款原內(nèi)容修改建議責任部門完成時間確認情況（客戶簽字）第3.2條付款方式“貨到后30日內(nèi)付款”“貨到驗收合格后30日內(nèi)付款”銷售部門YYYY-MM-DD第5.1條違約責任“違約方支付合同總額10%違約金”“違約方支付實際損失30%違約金”法務部門YYYY-MM-DD第4.1條交付時間“簽訂合同后15日內(nèi)交付”“簽訂合同且預付款到賬后15日內(nèi)交付”業(yè)務部門YYYY-MM-DD四、風險控制核心注意事項與操作規(guī)范（一）主體資格審查：嚴防“假主體、假授權”核查客戶營業(yè)執(zhí)照時，需核對“統(tǒng)一社會信用代碼”“法定代表人”“注冊資本”等信息，并通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”驗證是否存在吊銷、注銷等異常狀態(tài)；非法定代表人簽約時，必須要求提供《授權委托書》，載明授權事項、權限、期限，并由授權人簽字蓋章留存，避免“超授權”或“過期授權”風險。（二）條款明確性：杜絕“模糊表述”與“歧義條款”合同中“定金”與“訂金”需嚴格區(qū)分（定金具有擔保性質(zhì)，適用定金罰則；訂金僅具預付款性質(zhì)，違約時不適用雙倍返還）；質(zhì)量標準需明確約定（如“符合國家GB標準”“提供第三方檢測報告”），避免“優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品”“客戶滿意”等主觀表述；交付時間需具體到“年/月/日”，避免“盡快”“約X月內(nèi)”等模糊時間節(jié)點。（三）法律合規(guī)性：守住“底線條款”紅線禁止約定“法律、行政法規(guī)禁止的交易內(nèi)容”（如走私品、侵權產(chǎn)品）；格式條款需以顯著方式提示對方注意免除或限制企業(yè)責任的內(nèi)容（如加粗、下劃線、單獨章節(jié)說明），并留存對方已知的證據(jù)（如簽字確認頁）；涉及行政審批的業(yè)務（如食品、醫(yī)療器械），需在合同中明確客戶取得相關許可的義務，否則企業(yè)不承擔履約責任。（四）流程規(guī)范：杜絕“倒簽”與“越權審批”嚴禁“先履行后補合同”的倒簽行為，確因特殊情況需倒簽的，需經(jīng)總經(jīng)理書面審批并說明原因；嚴格按審批流程逐級審核，不得合并或跳過審批環(huán)節(jié)（如金額10萬元的合同不得直接由總經(jīng)理審批）；審核過程中所有意見需書面記錄（郵件、OA系統(tǒng)備注、修改表單等），避免“口頭溝通無留痕”導致責任不清。（五）特殊條款處理：聚焦“高風險定制化內(nèi)容”對客戶提出的“獨家代理”“最低供貨價”等排他性條款，需評估對企業(yè)經(jīng)營的影響，并明確排他期限、區(qū)域及違約責任；補充協(xié)議（如技術附件、服務承諾）需與主合同同時審核，保證內(nèi)容不沖突，效力等級一致；涉外合同需明確適用法律（優(yōu)先選擇中國法律）及語言版本（中文為準），避免因法律適用差異導致爭議。（六）檔案管理：保證“可追溯、可查詢”合同原件需由行