企業(yè)法律合規(guī)盡職調(diào)查清單引言在當(dāng)今復(fù)雜多變的商業(yè)環(huán)境中，企業(yè)法律合規(guī)盡職調(diào)查已成為各類商業(yè)交易、投資決策以及日常運(yùn)營(yíng)管理中不可或缺的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。無(wú)論是并購(gòu)重組、股權(quán)融資，還是合作伙伴選擇、重大項(xiàng)目投資，一份全面細(xì)致的法律合規(guī)盡職調(diào)查清單，能夠幫助企業(yè)識(shí)別潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估目標(biāo)主體的合規(guī)狀況，從而為決策提供堅(jiān)實(shí)的法律依據(jù)，有效規(guī)避不必要的損失。本清單旨在提供一個(gè)專業(yè)、嚴(yán)謹(jǐn)且具有實(shí)操性的指引框架，助力相關(guān)人士系統(tǒng)開(kāi)展法律合規(guī)盡職調(diào)查工作。企業(yè)法律合規(guī)盡職調(diào)查清單一、主體資格與基本情況1.公司設(shè)立與存續(xù)文件*企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（正、副本）及最新年檢/公示情況*公司章程及其歷次修改文件，以及股東對(duì)章程的確認(rèn)文件*公司設(shè)立批準(zhǔn)文件（如需要）、創(chuàng)立大會(huì)或首次股東會(huì)決議*公司歷次變更的工商登記檔案（包括名稱、住所、法定代表人、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍等）*公司現(xiàn)行有效的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)（如有）議事規(guī)則2.公司主要信息*公司法定代表人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的簡(jiǎn)歷及其任職資格證明，是否存在法律禁止任職的情形*公司組織結(jié)構(gòu)圖及部門職能說(shuō)明*公司經(jīng)營(yíng)范圍是否與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一致，是否存在超范圍經(jīng)營(yíng)情況二、股權(quán)結(jié)構(gòu)與歷史沿革1.股權(quán)結(jié)構(gòu)*公司最新的股東名冊(cè)及股權(quán)比例，各股東的基本信息（自然人股東的身份證明，法人股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及章程）*公司股權(quán)是否存在代持、信托、委托持股等特殊安排，如有，相關(guān)協(xié)議及背景情況*公司股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系2.歷史沿革*公司設(shè)立以來(lái)的股權(quán)變動(dòng)情況（包括增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合并、分立等），歷次變動(dòng)的相關(guān)股東會(huì)/董事會(huì)決議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、對(duì)價(jià)支付憑證、工商變更登記文件*歷次增資的出資證明、驗(yàn)資報(bào)告（如有）或銀行入賬單據(jù)，非貨幣出資的評(píng)估報(bào)告及權(quán)屬轉(zhuǎn)移證明*公司股權(quán)是否存在質(zhì)押、凍結(jié)或其他權(quán)利限制情況，如有，相關(guān)協(xié)議及登記文件三、核心資產(chǎn)與知識(shí)產(chǎn)權(quán)1.不動(dòng)產(chǎn)*土地使用權(quán)：土地使用權(quán)證、出讓合同（或劃撥文件）、付款憑證、是否存在抵押或查封*房產(chǎn)：房屋所有權(quán)證、購(gòu)房合同、付款憑證、是否存在抵押或查封，如為租賃，租賃合同及出租方權(quán)屬證明2.主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備*重要設(shè)備清單，購(gòu)置發(fā)票、合同，是否存在抵押、融資租賃或其他權(quán)利負(fù)擔(dān)3.知識(shí)產(chǎn)權(quán)*專利：專利證書、權(quán)利要求書、年費(fèi)繳納憑證、是否存在許可或侵權(quán)情況*商標(biāo)：商標(biāo)注冊(cè)證、續(xù)展證明、是否存在許可或侵權(quán)情況*著作權(quán)：著作權(quán)登記證書（如有）、創(chuàng)作完成情況說(shuō)明*商業(yè)秘密、域名等其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)情況*知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否存在質(zhì)押、許可使用或其他權(quán)利限制四、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與合規(guī)1.行業(yè)資質(zhì)與許可*公司經(jīng)營(yíng)所需的全部批準(zhǔn)、許可、備案、資質(zhì)證書（如行業(yè)準(zhǔn)入證、生產(chǎn)許可證、排污許可證等），檢查其有效期及年檢情況2.重大合同*與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的重大采購(gòu)合同、銷售合同、合作協(xié)議*借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同等融資類合同*長(zhǎng)期服務(wù)協(xié)議、特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議、技術(shù)許可/轉(zhuǎn)讓協(xié)議*檢查合同的真實(shí)性、合法性、履行情況及潛在風(fēng)險(xiǎn)3.關(guān)聯(lián)交易*關(guān)聯(lián)方名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明*關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，交易價(jià)格是否公允，決策程序是否合規(guī)4.不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)與壟斷*是否存在不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為（如虛假宣傳、商業(yè)詆毀、侵犯商業(yè)秘密等）的投訴或調(diào)查*是否存在違反反壟斷法的行為（如達(dá)成壟斷協(xié)議、濫用市場(chǎng)支配地位等）五、財(cái)務(wù)與稅務(wù)合規(guī)(法律層面關(guān)注)1.財(cái)務(wù)狀況概覽*最近年度審計(jì)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注重大負(fù)債、或有負(fù)債2.稅務(wù)合規(guī)*稅務(wù)登記證，適用的稅種、稅率*最近年度納稅申報(bào)表及完稅憑證，是否存在欠稅、偷稅、漏稅情況*是否存在稅務(wù)處罰或稅務(wù)爭(zhēng)議3.關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)*與關(guān)聯(lián)方之間的資金拆借、擔(dān)保等情況，是否符合相關(guān)規(guī)定六、勞動(dòng)用工與人力資源1.勞動(dòng)合同管理*員工名冊(cè)，勞動(dòng)合同樣本及簽署情況，是否全員簽訂勞動(dòng)合同*勞動(dòng)合同的履行、變更、解除、終止情況，是否存在勞動(dòng)爭(zhēng)議2.薪酬福利與社保*工資支付記錄，社會(huì)保險(xiǎn)（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育）及住房公積金的繳納情況，是否存在欠繳或未足額繳納3.勞動(dòng)保護(hù)與競(jìng)業(yè)限制*員工手冊(cè)、規(guī)章制度及其制定程序的合法性*保密協(xié)議、競(jìng)業(yè)限制協(xié)議的簽署及履行情況*是否存在使用童工、強(qiáng)迫勞動(dòng)等違法用工行為七、重大債權(quán)債務(wù)與擔(dān)保1.重大債權(quán)*主要應(yīng)收賬款情況，是否存在長(zhǎng)期未收回款項(xiàng)及壞賬風(fēng)險(xiǎn)*其他重大應(yīng)收款、預(yù)付款項(xiàng)的性質(zhì)及形成原因2.重大債務(wù)*銀行貸款、發(fā)行債券等融資情況，借款合同、還款計(jì)劃及償還情況*應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等主要負(fù)債的性質(zhì)及形成原因3.對(duì)外擔(dān)保*為第三方提供的擔(dān)保（保證、抵押、質(zhì)押）情況，相關(guān)合同、決策程序、主債務(wù)履行情況，是否存在逾期擔(dān)?；驖撛陲L(fēng)險(xiǎn)4.或有負(fù)債*未決訴訟、仲裁可能產(chǎn)生的負(fù)債*產(chǎn)品質(zhì)量保證、售后服務(wù)承諾等可能產(chǎn)生的負(fù)債八、法律糾紛與行政處罰1.未決訴訟、仲裁與行政處罰*公司作為一方當(dāng)事人的所有未決訴訟、仲裁案件清單，相關(guān)法律文書、案件進(jìn)展情況及可能的影響*公司及主要管理人員近三年內(nèi)受到的行政處罰決定書，原因、結(jié)果及整改情況2.潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)*可能引發(fā)訴訟、仲裁或行政處罰的事實(shí)或行為九、其他重要合規(guī)事項(xiàng)1.環(huán)境保護(hù)*環(huán)保設(shè)施運(yùn)行情況，污染物排放是否達(dá)標(biāo)，是否存在環(huán)保處罰或潛在環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)2.安全生產(chǎn)*安全生產(chǎn)管理制度，安全生產(chǎn)許可證（如有），是否發(fā)生過(guò)安全生產(chǎn)事故3.數(shù)據(jù)合規(guī)與信息安全*客戶信息、商業(yè)數(shù)據(jù)的收集、存儲(chǔ)、使用和處理是否符合相關(guān)法律法規(guī)要求*信息系統(tǒng)安全保障措施十、盡職調(diào)查清單使用說(shuō)明與注意事項(xiàng)1.定制化調(diào)整：本清單為通用模板，具體盡調(diào)過(guò)程中應(yīng)根據(jù)目標(biāo)公司的行業(yè)特點(diǎn)、規(guī)模、交易目的等因素進(jìn)行調(diào)整和細(xì)化。2.文件真實(shí)性與完整性：核實(shí)所提供文件的原件與復(fù)印件的一致性，關(guān)注文件的完整性和簽署的有效性。對(duì)關(guān)鍵事實(shí)應(yīng)通過(guò)多種途徑交叉驗(yàn)證。3.訪談與實(shí)地考察：除書面文件審查外，還應(yīng)結(jié)合與目標(biāo)公司管理層、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的訪談，以及必要的實(shí)地考察，以獲取更全面的信息。4.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估：不僅要發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，更要對(duì)發(fā)現(xiàn)的法律問(wèn)題進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析其對(duì)交易的影響程度及可能的應(yīng)對(duì)措施。5.動(dòng)態(tài)更新：盡職調(diào)查是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，清單內(nèi)容及收集到的信息應(yīng)隨調(diào)查進(jìn)展及時(shí)更新。6.專業(yè)意見(jiàn)