第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁基金從業(yè)考試模擬練習(xí)及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于基金銷售適用性的表述中，正確的是（）

A.基金銷售機構(gòu)只需在銷售過程中遵循“將合適的產(chǎn)品銷售給合適的投資者”原則即可，無需進行事前評估

B.基金投資者風(fēng)險承受能力評估問卷的結(jié)果可以作為唯一依據(jù)來判斷其風(fēng)險等級

C.基金產(chǎn)品風(fēng)險等級與投資者風(fēng)險承受能力等級應(yīng)相匹配，不得銷售高于投資者風(fēng)險承受能力等級的產(chǎn)品

D.基金銷售機構(gòu)可以根據(jù)業(yè)績表現(xiàn)，主動向風(fēng)險承受能力較低的投資者推薦業(yè)績較好的基金產(chǎn)品

2.基金信息披露中，屬于基金招募說明書重要組成部分的是（）

A.基金管理人最近一年的財務(wù)報表

B.基金投資策略和投資限制的詳細說明

C.基金份額凈值的歷史變動圖表

D.基金托管人的最新業(yè)績評價

3.下列關(guān)于基金費用的表述中，錯誤的是（）

A.基金管理費是基金管理人因提供基金管理服務(wù)而向基金收取的費用

B.基金銷售服務(wù)費通常在基金申購時一次性收取

C.基金托管費是基金托管人因提供基金托管服務(wù)而向基金收取的費用

D.基金贖回費是投資者贖回基金份額時支付給基金管理人的費用

4.基金份額持有人大會的召集主體通常是（）

A.基金托管人

B.基金管理人

C.中國證監(jiān)會

D.基金銷售機構(gòu)

5.下列關(guān)于基金運作信息披露的表述中，正確的是（）

A.基金季度報告只需披露基金的投資組合情況，無需披露基金的投資策略

B.基金中期報告的披露時間要求比基金年度報告更短

C.基金臨時信息披露僅限于披露基金發(fā)生重大事件的情況

D.基金凈值公告只需披露基金份額凈值，無需披露基金份額累計凈值

6.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，錯誤的是（）

A.基金管理人不得利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益

B.基金管理人不得將基金財產(chǎn)用于向他人貸款或者提供擔(dān)保

C.基金管理人不得違反基金合同約定，擅自改變基金的投資范圍

D.基金管理人可以接受非貨幣性資產(chǎn)投資，只要該資產(chǎn)與基金的投資目標(biāo)相符

7.基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括（）

A.全面性原則

B.重要性原則

C.客觀性原則

D.超越性原則

8.下列關(guān)于基金估值方法的表述中，錯誤的是（）

A.上市交易的股票和債券，以其估值日在證券交易所掛牌的市價確定公允價值

B.不上市交易的股票，應(yīng)采用市場法或收益法確定公允價值

C.估值對象為期貨合約的，應(yīng)采用估值日在交易所掛牌的結(jié)算價確定公允價值

D.估值對象為衍生金融工具的，應(yīng)采用市場法確定公允價值

9.基金信息披露的禁止行為不包括（）

A.在基金信息披露文件中虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

B.未經(jīng)注冊，擅自公開或者變相公開基金信息披露文件

C.披露基金過往業(yè)績，并預(yù)測未來業(yè)績

D.對基金進行業(yè)績排名，并夸大基金業(yè)績

10.下列關(guān)于基金募集信息披露的表述中，錯誤的是（）

A.基金募集說明書應(yīng)當(dāng)全面、準(zhǔn)確地披露基金募集相關(guān)事項

B.基金募集說明書應(yīng)當(dāng)由基金管理人編制，并由基金托管人審核

C.基金募集說明書應(yīng)當(dāng)包含基金管理人、基金托管人的基本情況

D.基金募集說明書應(yīng)當(dāng)包含基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略等

11.基金合同是規(guī)范基金運作的基本法律文件，其內(nèi)容不包括（）

A.基金運作方式

B.基金份額持有人權(quán)利義務(wù)

C.基金資產(chǎn)凈值的計算方法

D.基金投資運作過程中產(chǎn)生的稅收

12.下列關(guān)于基金投資組合報告的表述中，錯誤的是（）

A.基金投資組合報告應(yīng)當(dāng)披露基金在報告期末的資產(chǎn)組合情況

B.基金投資組合報告應(yīng)當(dāng)披露基金在報告期內(nèi)的大額投資品種明細

C.基金投資組合報告應(yīng)當(dāng)披露基金在報告期內(nèi)的投資運作情況

D.基金投資組合報告應(yīng)當(dāng)披露基金在報告期末的現(xiàn)金流量情況

13.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全的合規(guī)管理制度，其核心目標(biāo)是（）

A.最大化基金收益

B.降低基金運營成本

C.防范和化解合規(guī)風(fēng)險

D.提升基金品牌形象

14.下列關(guān)于基金份額凈值計算的表述中，錯誤的是（）

A.基金份額凈值是指基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額

B.基金份額累計凈值是指基金份額凈值加上基金份額累計折算單位

C.基金份額凈值每日計算，通常在交易日下午3點公布

D.基金份額凈值計算錯誤可能導(dǎo)致基金份額持有人利益受損

15.基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則要求信息披露文件應(yīng)當(dāng)（）

A.內(nèi)容詳實，反映基金真實運作情況

B.語言簡潔，易于投資者理解

C.披露及時，不得延遲披露

D.格式規(guī)范，符合監(jiān)管要求

16.下列關(guān)于基金管理人信息披露的表述中，正確的是（）

A.基金管理人只需按照監(jiān)管要求披露相關(guān)信息，無需主動披露

B.基金管理人可以自行決定信息披露的內(nèi)容和形式

C.基金管理人應(yīng)當(dāng)確保信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整、及時

D.基金管理人可以委托第三方機構(gòu)進行信息披露

17.基金投資者風(fēng)險承受能力評估結(jié)果的有效期通常為（）

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.1年

18.下列關(guān)于基金合同變更的表述中，錯誤的是（）

A.基金合同變更應(yīng)當(dāng)經(jīng)基金份額持有人大會審議通過

B.基金合同變更應(yīng)當(dāng)報中國證監(jiān)會批準(zhǔn)

C.基金合同變更應(yīng)當(dāng)及時披露

D.基金合同變更不得損害基金份額持有人的合法權(quán)益

19.基金信息披露的“完整性”原則要求信息披露文件應(yīng)當(dāng)（）

A.包括所有與基金相關(guān)的重大信息

B.不得包含與基金無關(guān)的信息

C.披露的信息應(yīng)當(dāng)全面反映基金運作情況

D.披露的信息應(yīng)當(dāng)符合監(jiān)管要求

20.下列關(guān)于基金托管人信息披露的表述中，正確的是（）

A.基金托管人只需披露基金托管協(xié)議中的相關(guān)內(nèi)容

B.基金托管人可以不參與基金信息披露的審核工作

C.基金托管人應(yīng)當(dāng)確?；鹦畔⑴兜恼鎸?、準(zhǔn)確、完整、及時

D.基金托管人可以代替基金管理人進行信息披露

二、多選題（共15分，每題3分，多選、錯選不得分）

21.下列關(guān)于基金銷售適用性的表述中，正確的有（）

A.基金銷售機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立基金銷售適用性管理制度

B.基金銷售機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對基金投資者進行風(fēng)險承受能力評估

C.基金銷售機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金投資者的風(fēng)險承受能力等級，推薦合適的基金產(chǎn)品

D.基金銷售機構(gòu)可以銷售與基金投資者風(fēng)險承受能力等級不符的基金產(chǎn)品

22.基金信息披露的“及時性”原則要求（）

A.基金信息披露文件應(yīng)當(dāng)在法定期限內(nèi)披露

B.基金重大信息應(yīng)當(dāng)立即披露

C.基金信息披露文件應(yīng)當(dāng)及時更新

D.基金信息披露文件應(yīng)當(dāng)定期披露

23.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，正確的有（）

A.基金管理人不得利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益

B.基金管理人不得將基金財產(chǎn)用于向他人貸款或者提供擔(dān)保

C.基金管理人不得違反基金合同約定，擅自改變基金的投資范圍

D.基金管理人可以將基金財產(chǎn)用于基金份額的申購或者贖回

24.基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（）

A.全面性原則

B.重要性原則

C.客觀性原則

D.可操作性原則

25.下列關(guān)于基金估值方法的表述中，正確的有（）

A.上市交易的股票和債券，以其估值日在證券交易所掛牌的市價確定公允價值

B.不上市交易的股票，應(yīng)采用市場法或收益法確定公允價值

C.估值對象為期貨合約的，應(yīng)采用估值日在交易所掛牌的結(jié)算價確定公允價值

D.估值對象為衍生金融工具的，應(yīng)采用市場法確定公允價值

三、判斷題（共10分，每題0.5分，請判斷正誤并在括號內(nèi)填寫“√”或“×”）

26.基金銷售機構(gòu)只需在銷售過程中遵循“將合適的產(chǎn)品銷售給合適的投資者”原則即可，無需進行事前評估。（）

27.基金投資者風(fēng)險承受能力評估問卷的結(jié)果可以作為唯一依據(jù)來判斷其風(fēng)險等級。（）

28.基金產(chǎn)品風(fēng)險等級與投資者風(fēng)險承受能力等級應(yīng)相匹配，不得銷售高于投資者風(fēng)險承受能力等級的產(chǎn)品。（）

29.基金銷售機構(gòu)可以根據(jù)業(yè)績表現(xiàn)，主動向風(fēng)險承受能力較低的投資者推薦業(yè)績較好的基金產(chǎn)品。（）

30.基金信息披露的禁止行為包括在基金信息披露文件中虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。（）

31.基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則要求信息披露文件應(yīng)當(dāng)內(nèi)容詳實，反映基金真實運作情況。（）

32.基金管理人只需按照監(jiān)管要求披露相關(guān)信息，無需主動披露。（）

33.基金投資者風(fēng)險承受能力評估結(jié)果的有效期通常為1年。（）

34.基金合同變更應(yīng)當(dāng)經(jīng)基金份額持有人大會審議通過。（）

35.基金信息披露的“完整性”原則要求信息披露文件應(yīng)當(dāng)包括所有與基金相關(guān)的重大信息。（）

四、填空題（共10分，每空1分，請將答案填寫在橫線上）

36.基金信息披露是指基金信息披露義務(wù)人按照______要求，將基金的相關(guān)信息進行______，并______的行為。

37.基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循______、______、______等原則。

38.基金份額凈值是指______除以______。

39.基金信息披露的“及時性”原則要求______。

40.基金投資者風(fēng)險承受能力評估結(jié)果的有效期通常為______。

五、簡答題（共30分，每題10分）

41.簡述基金銷售適用性的主要內(nèi)容。

42.簡述基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則的具體要求。

43.簡述基金管理人內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容。

44.簡述基金估值的基本原則。

六、案例分析題（共15分）

某基金管理公司旗下有一只股票型基金，在2023年初投資于某上市公司股票，占基金資產(chǎn)凈值的15%。2023年6月，該上市公司因涉嫌財務(wù)造假被中國證監(jiān)會立案調(diào)查?；鸸芾砉驹诘弥撓⒑?，未及時告知基金份額持有人，也未采取任何措施降低該股票的投資比例。2023年9月，該上市公司公告確認財務(wù)造假，股票價格大幅下跌，導(dǎo)致該基金凈值大幅縮水。

請分析以下問題：

（1）該基金管理公司在信息披露方面存在哪些問題？

（2）該基金管理公司違反了哪些基金監(jiān)管規(guī)定？

（3）該基金管理公司應(yīng)如何改進其信息披露工作？

參考答案及解析

一、單選題

1.C解析：基金銷售適用性要求基金產(chǎn)品風(fēng)險等級與投資者風(fēng)險承受能力等級相匹配，不得銷售高于投資者風(fēng)險承受能力等級的產(chǎn)品。A選項錯誤，基金銷售機構(gòu)不僅要在銷售過程中遵循原則，還要進行事前評估；B選項錯誤，評估問卷結(jié)果只是參考，不能作為唯一依據(jù)；D選項錯誤，不得主動推薦業(yè)績較好的產(chǎn)品給風(fēng)險承受能力低的投資者。

2.B解析：基金招募說明書是基金募集期間向投資者提供的說明書，應(yīng)詳細說明基金的投資策略、投資范圍、投資限制等內(nèi)容。A選項錯誤，基金財務(wù)報表通常在定期報告中披露；C選項錯誤，歷史凈值變動圖表通常在凈值公告中披露；D選項錯誤，托管人業(yè)績評價通常在托管協(xié)議中披露。

3.B解析：基金銷售服務(wù)費通常在基金份額持有人持有基金份額期間按日計提，從基金資產(chǎn)中扣除。A、C、D選項均屬于基金費用的正確表述。

4.B解析：基金份額持有人大會由基金管理人召集。A、C、D選項均不是召集主體。

5.C解析：基金臨時信息披露包括基金發(fā)生重大事件的情況，如基金份額持有人大會、基金管理人變更、基金托管人變更等。A、B、D選項均屬于定期信息披露的內(nèi)容。

6.D解析：基金管理人不得接受非貨幣性資產(chǎn)投資，除非該資產(chǎn)符合基金的投資目標(biāo)和投資策略，并經(jīng)過監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)。A、B、C選項均屬于基金投資禁止行為。

7.D解析：基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益等原則，超越性原則不屬于內(nèi)部控制制度的原則。

8.D解析：估值對象為衍生金融工具的，應(yīng)采用市場法、收益法或成本法確定公允價值，具體方法應(yīng)根據(jù)衍生金融工具的性質(zhì)和特點選擇。A、B、C選項均屬于正確的估值方法。

9.C解析：基金信息披露不得預(yù)測未來業(yè)績。A、B、D選項均屬于基金信息披露的禁止行為。

10.B解析：基金募集說明書應(yīng)當(dāng)由基金管理人編制，并由基金托管人審核。A、C、D選項均屬于基金募集說明書的正確內(nèi)容。

11.D解析：基金合同應(yīng)當(dāng)包含基金運作方式、基金份額持有人權(quán)利義務(wù)、基金資產(chǎn)凈值的計算方法等內(nèi)容，但不包括基金投資運作過程中產(chǎn)生的稅收。

12.A解析：基金季度報告應(yīng)當(dāng)披露基金的投資策略、投資組合情況、投資運作情況等內(nèi)容。B、C、D選項均屬于基金季度報告的內(nèi)容。

13.C解析：基金管理人建立健全的合規(guī)管理制度，核心目標(biāo)是防范和化解合規(guī)風(fēng)險。A、B、D選項均不是合規(guī)管理制度的核心目標(biāo)。

14.B解析：基金份額累計凈值是指基金份額凈值加上基金份額累計折算單位，而非基金份額累計折算單位。A、C、D選項均屬于正確的表述。

15.A解析：基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則要求信息披露文件內(nèi)容詳實，反映基金真實運作情況。B、C、D選項均屬于基金信息披露的其他原則要求。

16.C解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)確保信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整、及時。A、B、D選項均屬于錯誤的表述。

17.D解析：基金投資者風(fēng)險承受能力評估結(jié)果的有效期通常為1年。A、B、C選項均不是正確的有效期。

18.B解析：基金合同變更應(yīng)當(dāng)經(jīng)基金份額持有人大會審議通過，并報中國證監(jiān)會備案，而非批準(zhǔn)。A、C、D選項均屬于正確的表述。

19.A解析：基金信息披露的“完整性”原則要求信息披露文件包括所有與基金相關(guān)的重大信息。B、C、D選項均屬于基金信息披露的其他原則要求。

20.C解析：基金托管人應(yīng)當(dāng)確?；鹦畔⑴兜恼鎸?、準(zhǔn)確、完整、及時。A、B、D選項均屬于錯誤的表述。

二、多選題

21.ABC解析：基金銷售適用性要求基金銷售機構(gòu)建立適用性管理制度，對投資者進行風(fēng)險承受能力評估，并根據(jù)評估結(jié)果推薦合適的基金產(chǎn)品。D選項錯誤，不得銷售與投資者風(fēng)險承受能力等級不符的基金產(chǎn)品。

22.ABC解析：基金信息披露的“及時性”原則要求基金信息披露文件在法定期限內(nèi)披露、重大信息立即披露、信息披露文件及時更新。D選項錯誤，定期披露屬于信息披露的“完整性”原則要求。

23.ABC解析：基金投資禁止行為包括利用基金財產(chǎn)為第三人牟取利益、將基金財產(chǎn)用于貸款或擔(dān)保、違反合同約定改變投資范圍。D選項錯誤，基金財產(chǎn)用于申購或贖回屬于正常投資行為。

24.ABCD解析：基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益等原則。

25.ABCD解析：上市交易的股票和債券、不上市交易的股票、估值對象為期貨合約的、估值對象為衍生金融工具的，均應(yīng)采用相應(yīng)的估值方法確定公允價值。

三、判斷題

26.×解析：基金銷售機構(gòu)不僅要遵循原則，還要進行事前評估。

27.×解析：評估問卷結(jié)果只是參考，不能作為唯一依據(jù)。

28.√

29.×解析：有效期通常為1年。

30.√

31.√

32.×解析：基金管理人不僅要按照監(jiān)管要求披露，還要主動披露。

33.√

34.√

35.√

四、填空題

36.基金信息披露管理辦法；披露；公開

37.全面性；重要性；制衡性

38.基金資產(chǎn)凈值；基金總份額

39.基金重大信息應(yīng)當(dāng)立即披露

40.1年

五、簡答題

41.答：基金銷售適用性主要內(nèi)容包括：基金銷售機構(gòu)建立適用性管理制度、對基金投資者進行風(fēng)險承受能力評估、根據(jù)評估結(jié)果推薦合適的基金產(chǎn)品、對基金產(chǎn)品進行風(fēng)險等級劃分、對基金銷售人員進行培訓(xùn)和考核等。

42.答：基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則要求信息披露文件內(nèi)容真實