行政事業(yè)單位內部控制自查報告行政事業(yè)單位內部控制自查報告「篇一」上市公司的管理當局在對其內部控制進行自我評價后，則可出具報告，向投資者宣布其內部控制不存在重大缺陷或除某些方面外，不存在重大缺陷。內部控制報告應包括：1、表明管理當局對內部控制的責任。管理當局應在內部控制報告中明確聲明建立、健全、實施和維護企業(yè)的內部控制制度是管理當局的責任，內部控制的目標在于合理保證財務報告的可靠性、經營的效果和效率，符合適用的法律、法規(guī)。2、企業(yè)已經確定內部控制的設計和實施是否有效的標準，并按照標準設計并頒布實施內部控制制度。如宣布“本公司已根據《內部控制基本規(guī)范》規(guī)定的原則、標準，制定并頒布實施內部控制制度”。內部控制可分為會計控制和管理控制，前者的目的是保護企業(yè)資產，檢查會計數(shù)據的準確性和可靠性，后者的目的是提高經營效率，促使有關人員遵守既定的管理方針。我國目前只制定了內部會計控制規(guī)范。但是，由于內部會計控制和內部管理控制很難絕對地劃清界限，所以，內部控制報告的范圍不能僅僅局限于內部會計控制，還應包括內部管理控制。因此，在內部控制報告中不僅應指出建立內部會計控制制度，還應包括有無有效的內部管理控制制度，但這應建立在成本效益和重要性原則之上。3、聲明本公司已按有關標準、程序對本企業(yè)的內部控制的設計和執(zhí)行的有效性進行了評估，發(fā)現(xiàn)無重大缺陷。如果發(fā)現(xiàn)重大缺陷，應指出該缺陷。4、聲明公司內部控制有效，不會發(fā)生對公司財務報告的可靠性和對公司財產的安全、完整有重大不利影響的情況。如發(fā)現(xiàn)某些缺陷，應指出這些缺陷，并聲明，相信除上述情況外，公司內部控制有效。5、承認內部控制具有固有限制。存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性，因此，只能對財務報告的編制及企業(yè)資產的安全和完整提供合理保證。并且，隨著環(huán)境和情況的變化內部控制制度的有效性可能發(fā)生變化，對內部控制制度的遵循程度可能會降低。根據內部控制制度評價結果推測未來內部控制有效性具有一定風險。6、管理層簽名，包括董事長、總經理、財務總監(jiān)等，以表示對內部控制和控制報告負責。行政事業(yè)單位內部控制自查報告「篇二」為進一步加強行政事業(yè)單位內部控制建設，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關于加強行政事業(yè)單位內部控制建設的通知》(浙財會〔xx〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內部控制建設總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。近日，省財政廳轉發(fā)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(浙財會〔xx〕26號)，根據財政部、省財政廳的部署要求，為進一步指導和促進各單位有效開展內部控制建設與實施工作，決定以量化評價為導向，開展單位內部控制基礎性評價工作，推動各單位于xx年年底前如期完成內部控制建設與實施工作?，F(xiàn)就有關事項通知如下：1.強化組織領導，建立工作機制。各單位應高度重視，切實加強本單位內部控制建設工作的組織領導，進一步明確工作職責，制定實施方案，做好工作部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、信息報送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內部控制水平的整體提升。2.認真組織開展基礎性評價工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認真開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效，并于xx年11月15日前將《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》報送省教育廳，評價報告主要內容包括基本情況、工作經驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標、評價要點、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作、改進方向等。聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話：0571–88008912。3.加強監(jiān)督檢查。xx年9—10月，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關部門組織開展內部控制建設情況專項檢查。省教育廳將根據省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的內部控制建設工作進行督促、指導和檢查，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的重點關注對象，一經查實，嚴肅追究相關單位和人員的責任。行政事業(yè)單位內部控制自查報告「篇三」根據財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《關于印發(fā)<行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)>的通知》(財會〔20xx〕1號，以下簡稱《管理制度》，見附件1)以及《關于開展2016年度行政事業(yè)單位內部控制報告編制工作的通知》(財會函〔20xx〕3號，以下簡稱《通知》，見附件2)要求，結合我市內部控制評級工作實際，決定通過編報2016年度內部控制報告工作在全市范圍內全面開展內部控制體系建設。為做好我市編報工作，現(xiàn)將有關情況通知如下：一、工作目標開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好發(fā)揮內部控制在提升單位內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、深化財稅改革、推進廉政建設中的重要作用。二、編制要求各行政事業(yè)單位應根據《大連市財政局關于開展行政事業(yè)單位內部控制評級標準工作的通知》(大財會〔2016〕623號)要求，在積極開展單位內控自我評價工作的基礎上，按照財政部《管理制度》要求，依照“統(tǒng)一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送”的方式，自下而上逐級匯總編制內部控制報告相關內容。各單位要高度重視，精心組織，按照規(guī)定格式報送內控報告，并確保報送數(shù)據準確、及時；要充分運用內控報告，加強對內控重點、難點問題的分析與整改，以進一步加強與完善行政事業(yè)單位內部控制建設工作，發(fā)揮內控作用。三、報送要求各市屬行政事業(yè)單位主管部門、各區(qū)市縣(先導區(qū))財政局要認真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內部控制報告編制工作，在規(guī)定的時間內完成對本部門(地區(qū))所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，并對本部門(地區(qū))內部控制匯總報告的真實性和完整性負責。(一)行政事業(yè)單位各單位應通過的“大連市行政事業(yè)單位內部控制評級系統(tǒng)”(以下簡稱評級系統(tǒng))進行網上填寫，并按時完成報送工作。(二)市屬行政事業(yè)單位主管部門各市屬行政事業(yè)單位主管部門應當在所屬行政事業(yè)單位上報的內部控制報告和部門本級內部控制報告的基礎上，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內部控制報告，于20xx年4月30日前通過評級系統(tǒng)上傳《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內部控制報告》(XX部門)電子稿(格式見《通知》附件2)，并將自動生成的紙質稿(單位蓋章)報送到市財政局會計處。(三)區(qū)市縣(先導區(qū))財政部門應當于20xx年4月30日前完成對下級財政部門上報的區(qū)屬行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，并按照上述規(guī)定(電子稿與紙質稿報送方式)向市財政部門報送《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內部控制報告》(XX區(qū))(格式見《通知》附件2)。四、其他事項(一)建立內控工作聯(lián)系點制度請各市屬行政事業(yè)單位主管部門、各區(qū)市縣(先導區(qū))財政局探索建立內控工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中至少選取1個內控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區(qū))內控工作聯(lián)系點，通過對聯(lián)系點內控工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，廣泛宣傳相關先進經驗和典型做法，與其他單位分享經驗與成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領作用，帶動本部門(地區(qū))全面實施好內部控制相關要求。(二)建立內部控制報告監(jiān)督檢查機制為加強對全市內部控制報告工作的監(jiān)督檢查，市財政局將根據各單位內部控制報告等內容進行復核，檢查報告的編制是否符合真實性、完整性、規(guī)范性要求，相關證明材料依據是否充分，并定期公開評級結果。市財政局將把各單位內部控制報告工作納入決算報告和績效考核范圍。行政事業(yè)單位內部控制自查報告「篇四」根據市社保局《關于轉發(fā)省社保中心〈開展社會保險經辦機構內部控制工作檢查評估的通知〉的通知》（贛市社險字23號）文件要求，我局高度重視，抽調精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現(xiàn)就自查有關情況匯報如下：加強社會保險經辦機構內部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質要求，也是規(guī)范經辦機構各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段，為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學規(guī)范的社保工作內控制度和業(yè)務流程，建立對社保基金事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制根據工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業(yè)務、稽核和待遇審批等部門。在各部門內部再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設，業(yè)務部門要求設立業(yè)務受理、復核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制，突出加強對資金結算過程的監(jiān)督。一是靠財務部門內部的監(jiān)督，出納經手的每一筆資金收付業(yè)務必須經另一財務人員復核，每天下班前，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核。二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務部門每天開出的票據與財務部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務和業(yè)務部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致。三是靠內部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社保基金的運行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內控制度的不斷完善。形成了對社保基金全方位、全過程的監(jiān)督。2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務規(guī)范按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M口到出口，涉及財務、業(yè)務、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務的要求。參保單位到業(yè)務部門辦理繳費基數(shù)調整、社保待遇調整等業(yè)務，受理人審核后，必須經復核人復核，并經稽核部門稽核后，方能辦理。業(yè)務經辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經復核人、業(yè)務負責人、財務負責人復核，稽核部門稽核，局領導審核后轉財務部門辦理支付。財務部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經另一財務人員復核。財務專用章和個人名章由兩人分開管理。安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據的管理。每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經四人審核小組共同審查檔案，經稽核部門稽核后，報局領導召開辦公會審批。3、加強內部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關鍵所在。根據社會保險政策法規(guī)，對照《內部社會保險業(yè)務規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務部門、業(yè)務部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核?；送戤吅螅騿挝活I導匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。行政事業(yè)單位內部控制自查報告「篇五」龍海地稅局加強內控機制建設，積極開展內控基礎性評價工作。該局高度重視，專門成立領導小組，明確牽頭部門，安排專人負責，做好工作部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、信息報送等工作，推動內部控制基礎性評價工作順利實施。該局針對國家相關政策、單位內部控制制度，以及本單位內部控制擬實現(xiàn)的目標和采取的措施、各部門及其人員在內部控制實施過程中的責任等內容進行專題培訓，并在內部網站發(fā)布內部控制規(guī)范的學習資料。通過學習和培訓，更新管理理念，培育內控文化，掌握內控方法，在內部營造良好的開展內控氛圍，為內控評價順利實施奠定基礎。根據上級局內控基礎性評價工作部署，各部門迅速行動起來，對評價內容進行全面梳理，及時與上級相關科室溝通反饋，逐條逐項與日常工作進行比照，認真填寫《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標表》和《稅務系統(tǒng)內控機制建設基礎性評價補充指標評分表》，確保評價結果真實有效。牽頭部門加強對各部門內部控制基礎性評價的統(tǒng)籌規(guī)劃，將各部門的內部控制基礎性評價得分進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)不足和差距，加強指導，督促改進。行政事業(yè)單位內部控制自查報告「篇六」為全面推進行政事業(yè)單位加強內部控制建設，根據《財政部關于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)〉的通知》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》)的有關要求，財政部發(fā)布《關于開展2016年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知》(財會函〔2017〕3號)，現(xiàn)轉發(fā)給你們。為做好我省2016年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作，現(xiàn)將有關工作事項通知如下：一、報送要求根據《管理制度》的有關規(guī)定，內部控制報告編報工作按照“統(tǒng)一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送”的方式，各地區(qū)分級組織實施并以自下而上的方式逐級匯總，非中央垂直管理部門向同級財政部門報送，省法院和省檢察院匯總本系統(tǒng)情況統(tǒng)一報送。各地級以上市財政部門和順德區(qū)財稅局應當于2017年5月5日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告