行政事業(yè)單位內(nèi)部控制自查報(bào)告行政事業(yè)單位內(nèi)部控制自查報(bào)告「篇一」上市公司的管理當(dāng)局在對(duì)其內(nèi)部控制進(jìn)行自我評(píng)價(jià)后，則可出具報(bào)告，向投資者宣布其內(nèi)部控制不存在重大缺陷或除某些方面外，不存在重大缺陷。內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)包括：1、表明管理當(dāng)局對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任。管理當(dāng)局應(yīng)在內(nèi)部控制報(bào)告中明確聲明建立、健全、實(shí)施和維護(hù)企業(yè)的內(nèi)部控制制度是管理當(dāng)局的責(zé)任，內(nèi)部控制的目標(biāo)在于合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營的效果和效率，符合適用的法律、法規(guī)。2、企業(yè)已經(jīng)確定內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和實(shí)施是否有效的標(biāo)準(zhǔn)，并按照標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)并頒布實(shí)施內(nèi)部控制制度。如宣布“本公司已根據(jù)《內(nèi)部控制基本規(guī)范》規(guī)定的原則、標(biāo)準(zhǔn)，制定并頒布實(shí)施內(nèi)部控制制度”。內(nèi)部控制可分為會(huì)計(jì)控制和管理控制，前者的目的是保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)，檢查會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性，后者的目的是提高經(jīng)營效率，促使有關(guān)人員遵守既定的管理方針。我國目前只制定了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范。但是，由于內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制很難絕對(duì)地劃清界限，所以，內(nèi)部控制報(bào)告的范圍不能僅僅局限于內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，還應(yīng)包括內(nèi)部管理控制。因此，在內(nèi)部控制報(bào)告中不僅應(yīng)指出建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，還應(yīng)包括有無有效的內(nèi)部管理控制制度，但這應(yīng)建立在成本效益和重要性原則之上。3、聲明本公司已按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、程序?qū)Ρ酒髽I(yè)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行了評(píng)估，發(fā)現(xiàn)無重大缺陷。如果發(fā)現(xiàn)重大缺陷，應(yīng)指出該缺陷。4、聲明公司內(nèi)部控制有效，不會(huì)發(fā)生對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性和對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整有重大不利影響的情況。如發(fā)現(xiàn)某些缺陷，應(yīng)指出這些缺陷，并聲明，相信除上述情況外，公司內(nèi)部控制有效。5、承認(rèn)內(nèi)部控制具有固有限制。存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性，因此，只能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制及企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整提供合理保證。并且，隨著環(huán)境和情況的變化內(nèi)部控制制度的有效性可能發(fā)生變化，對(duì)內(nèi)部控制制度的遵循程度可能會(huì)降低。根據(jù)內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。6、管理層簽名，包括董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等，以表示對(duì)內(nèi)部控制和控制報(bào)告負(fù)責(zé)。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制自查報(bào)告「篇二」為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，今年4月省財(cái)政廳、省審計(jì)廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財(cái)會(huì)〔xx〕6號(hào))，對(duì)我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告等工作提出了具體要求。近日，省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(浙財(cái)會(huì)〔xx〕26號(hào))，根據(jù)財(cái)政部、省財(cái)政廳的部署要求，為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作，決定以量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，推動(dòng)各單位于xx年年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作?，F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：1.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制。各單位應(yīng)高度重視，切實(shí)加強(qiáng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步明確工作職責(zé)，制定實(shí)施方案，做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、信息報(bào)送等工作，通過“以評(píng)促建”方式，推動(dòng)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。2.認(rèn)真組織開展基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認(rèn)真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效，并于xx年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》報(bào)送省教育廳，評(píng)價(jià)報(bào)告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗(yàn)、存在問題(逐項(xiàng)列示存在扣分的評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、扣分分值和扣分原因)和下一步重點(diǎn)工作、改進(jìn)方向等。聯(lián)系人：省教育廳計(jì)財(cái)處單興苗，電話：0571–88008912。3.加強(qiáng)監(jiān)督檢查。xx年9—10月，省財(cái)政廳計(jì)劃會(huì)同省審計(jì)廳、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項(xiàng)檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時(shí)對(duì)各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進(jìn)行督促、指導(dǎo)和檢查，對(duì)未按要求及時(shí)提供評(píng)價(jià)報(bào)告，或在評(píng)價(jià)過程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，作為今后各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制自查報(bào)告「篇三」根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))、《關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)>的通知》(財(cái)會(huì)〔20xx〕1號(hào)，以下簡稱《管理制度》，見附件1)以及《關(guān)于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的通知》(財(cái)會(huì)函〔20xx〕3號(hào)，以下簡稱《通知》，見附件2)要求，結(jié)合我市內(nèi)部控制評(píng)級(jí)工作實(shí)際，決定通過編報(bào)2016年度內(nèi)部控制報(bào)告工作在全市范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制體系建設(shè)。為做好我市編報(bào)工作，現(xiàn)將有關(guān)情況通知如下：一、工作目標(biāo)開展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、深化財(cái)稅改革、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。二、編制要求各行政事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)《大連市財(cái)政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)工作的通知》(大財(cái)會(huì)〔2016〕623號(hào))要求，在積極開展單位內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，按照財(cái)政部《管理制度》要求，依照“統(tǒng)一部署、分級(jí)負(fù)責(zé)、逐級(jí)匯總、單向報(bào)送”的方式，自下而上逐級(jí)匯總編制內(nèi)部控制報(bào)告相關(guān)內(nèi)容。各單位要高度重視，精心組織，按照規(guī)定格式報(bào)送內(nèi)控報(bào)告，并確保報(bào)送數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)；要充分運(yùn)用內(nèi)控報(bào)告，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控重點(diǎn)、難點(diǎn)問題的分析與整改，以進(jìn)一步加強(qiáng)與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，發(fā)揮內(nèi)控作用。三、報(bào)送要求各市屬行政事業(yè)單位主管部門、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政局要認(rèn)真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對(duì)本部門(地區(qū))所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，并對(duì)本部門(地區(qū))內(nèi)部控制匯總報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。(一)行政事業(yè)單位各單位應(yīng)通過的“大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)級(jí)系統(tǒng)”(以下簡稱評(píng)級(jí)系統(tǒng))進(jìn)行網(wǎng)上填寫，并按時(shí)完成報(bào)送工作。(二)市屬行政事業(yè)單位主管部門各市屬行政事業(yè)單位主管部門應(yīng)當(dāng)在所屬行政事業(yè)單位上報(bào)的內(nèi)部控制報(bào)告和部門本級(jí)內(nèi)部控制報(bào)告的基礎(chǔ)上，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告，于20xx年4月30日前通過評(píng)級(jí)系統(tǒng)上傳《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(XX部門)電子稿(格式見《通知》附件2)，并將自動(dòng)生成的紙質(zhì)稿(單位蓋章)報(bào)送到市財(cái)政局會(huì)計(jì)處。(三)區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于20xx年4月30日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門上報(bào)的區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，并按照上述規(guī)定(電子稿與紙質(zhì)稿報(bào)送方式)向市財(cái)政部門報(bào)送《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(XX區(qū))(格式見《通知》附件2)。四、其他事項(xiàng)(一)建立內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)制度請(qǐng)各市屬行政事業(yè)單位主管部門、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政局探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中至少選取1個(gè)內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區(qū))內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)，通過對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)控工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例，廣泛宣傳相關(guān)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和典型做法，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)與成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)本部門(地區(qū))全面實(shí)施好內(nèi)部控制相關(guān)要求。(二)建立內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制為加強(qiáng)對(duì)全市內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查，市財(cái)政局將根據(jù)各單位內(nèi)部控制報(bào)告等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，檢查報(bào)告的編制是否符合真實(shí)性、完整性、規(guī)范性要求，相關(guān)證明材料依據(jù)是否充分，并定期公開評(píng)級(jí)結(jié)果。市財(cái)政局將把各單位內(nèi)部控制報(bào)告工作納入決算報(bào)告和績效考核范圍。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制自查報(bào)告「篇四」根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評(píng)估的通知〉的通知》（贛市社險(xiǎn)字23號(hào)）文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評(píng)估小組，認(rèn)真自查評(píng)估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報(bào)如下：加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為，實(shí)施自動(dòng)防錯(cuò)、查錯(cuò)和糾錯(cuò)，實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段，為切實(shí)做好這項(xiàng)工作，我局從社會(huì)保險(xiǎn)工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對(duì)社保基金事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。1、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機(jī)制根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分，財(cái)務(wù)部門要求會(huì)計(jì)與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制，突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財(cái)務(wù)人員對(duì)出納當(dāng)天收繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核。二是靠對(duì)賬制度來約束，每天、每月、全年都要進(jìn)行對(duì)賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財(cái)務(wù)部門實(shí)際收到的資金核對(duì)一致，不一致的查明原因及時(shí)解決，月份、年度終了，財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對(duì)月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計(jì)數(shù)核對(duì)一致。三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對(duì)社保基金的運(yùn)行進(jìn)行稽核，提出稽核意見和改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對(duì)社?；鹑轿弧⑷^程的監(jiān)督。2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范按照既高效、便捷又安全、嚴(yán)密的原則，建立涵蓋社保基金從進(jìn)口到出口，涉及財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強(qiáng)化內(nèi)部控制功能，最終達(dá)到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對(duì)比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門辦理支付。財(cái)務(wù)部門出納收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核。財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章由兩人分開管理。安排專人從源頭抓好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專用收款票據(jù)的管理。每月與開戶銀行和財(cái)政部門對(duì)賬，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會(huì)審批。3、加強(qiáng)內(nèi)部稽核，確保各項(xiàng)規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī)，對(duì)照《內(nèi)部社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對(duì)財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核?；送戤吅?，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進(jìn)意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平的不斷提高。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制自查報(bào)告「篇五」龍海地稅局加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，積極開展內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。該局高度重視，專門成立領(lǐng)導(dǎo)小組，明確牽頭部門，安排專人負(fù)責(zé)，做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、信息報(bào)送等工作，推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作順利實(shí)施。該局針對(duì)國家相關(guān)政策、單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)部控制擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實(shí)施過程中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行專題培訓(xùn)，并在內(nèi)部網(wǎng)站發(fā)布內(nèi)部控制規(guī)范的學(xué)習(xí)資料。通過學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在內(nèi)部營造良好的開展內(nèi)控氛圍，為內(nèi)控評(píng)價(jià)順利實(shí)施奠定基礎(chǔ)。根據(jù)上級(jí)局內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作部署，各部門迅速行動(dòng)起來，對(duì)評(píng)價(jià)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，及時(shí)與上級(jí)相關(guān)科室溝通反饋，逐條逐項(xiàng)與日常工作進(jìn)行比照，認(rèn)真填寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)表》和《稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)補(bǔ)充指標(biāo)評(píng)分表》，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效。牽頭部門加強(qiáng)對(duì)各部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的統(tǒng)籌規(guī)劃，將各部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對(duì)比發(fā)現(xiàn)不足和差距，加強(qiáng)指導(dǎo)，督促改進(jìn)。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制自查報(bào)告「篇六」為全面推進(jìn)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)〉的通知》(財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)，以下簡稱《管理制度》)的有關(guān)要求，財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》(財(cái)會(huì)函〔2017〕3號(hào))，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們。為做好我省2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，現(xiàn)將有關(guān)工作事項(xiàng)通知如下：一、報(bào)送要求根據(jù)《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作按照“統(tǒng)一部署、分級(jí)負(fù)責(zé)、逐級(jí)匯總、單向報(bào)送”的方式，各地區(qū)分級(jí)組織實(shí)施并以自下而上的方式逐級(jí)匯總，非中央垂直管理部門向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送，省法院和省檢察院匯總本系統(tǒng)情況統(tǒng)一報(bào)送。各地級(jí)以上市財(cái)政部門和順德區(qū)財(cái)稅局應(yīng)當(dāng)于2017年5月5日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告