電梯安裝工程公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)電梯安裝工程公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員1.公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，配備專職財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人由公司總經(jīng)理提名，董事會(huì)任命。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)公司財(cái)務(wù)工作全面負(fù)責(zé)，組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督等方面的工作。3.會(huì)計(jì)人員必須具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，遵守職業(yè)道德，熟悉國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度。會(huì)計(jì)人員的任免、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲等事項(xiàng)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司人事管理制度執(zhí)行。4.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部稽核制度，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)核算工作的監(jiān)督和檢查。會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，財(cái)務(wù)預(yù)算包括年度預(yù)算和月度預(yù)算。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。3.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)遵循“實(shí)事求是、科學(xué)合理、積極穩(wěn)妥”的原則，充分考慮公司的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、市場(chǎng)環(huán)境等因素。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的重大偏差，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并采取相應(yīng)的調(diào)整措施。四、資金管理1.公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用、調(diào)度和管理工作。2.公司資金的籌集應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)需要，選擇合理的融資方式，控制融資成本，確保資金的安全和穩(wěn)定。3.公司資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保資金的合理、有效使用。對(duì)重大資金支出項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行集體決策和審批制度。4.公司應(yīng)加強(qiáng)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)資金的收付、結(jié)算等業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。五、成本管理1.公司實(shí)行成本管理制度，加強(qiáng)對(duì)成本的核算、控制和分析，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織編制公司成本計(jì)劃，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。3.公司應(yīng)建立健全成本核算制度，明確成本核算對(duì)象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法，確保成本核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本的控制，嚴(yán)格控制材料采購(gòu)成本、人工成本、制造費(fèi)用等各項(xiàng)成本支出。對(duì)成本超支的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)分析原因并采取相應(yīng)的控制措施。5.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)成本執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。六、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。3.公司應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。4.財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用比較分析法、比率分析法、因素分析法等方法，對(duì)公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況等進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。2.公司應(yīng)定期接受內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立行使