醫(yī)院財(cái)務(wù)自查自糾工作開展情況為進(jìn)一步貫徹落實(shí)國家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和政策，規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保醫(yī)院財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序開展，我院近期全面開展了財(cái)務(wù)自查自糾工作。本次自查自糾工作以《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)，對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制等方面進(jìn)行了全面、深入的檢查?，F(xiàn)將自查自糾工作開展情況詳細(xì)匯報(bào)如下：一、工作組織與實(shí)施（一）成立自查自糾工作領(lǐng)導(dǎo)小組為確保自查自糾工作的順利開展，醫(yī)院成立了以院長為組長，財(cái)務(wù)科、審計(jì)科、總務(wù)科、設(shè)備科等相關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的財(cái)務(wù)自查自糾工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)科，負(fù)責(zé)自查自糾工作的組織協(xié)調(diào)、資料收集、報(bào)告撰寫等日常工作。（二）制定自查自糾工作方案根據(jù)國家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和政策，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，制定了詳細(xì)的自查自糾工作方案。方案明確了自查自糾的范圍、內(nèi)容、方法、步驟和時(shí)間安排，確保自查自糾工作有計(jì)劃、有組織、有步驟地進(jìn)行。（三）組織開展培訓(xùn)學(xué)習(xí)為提高自查自糾工作的質(zhì)量和效率，組織相關(guān)人員參加了財(cái)務(wù)法規(guī)和政策培訓(xùn)學(xué)習(xí)。培訓(xùn)內(nèi)容包括《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法律法規(guī)，以及醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度。通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)，使相關(guān)人員熟悉了財(cái)務(wù)法規(guī)和政策，掌握了自查自糾的方法和技巧，為自查自糾工作的順利開展奠定了基礎(chǔ)。（四）全面開展自查自糾工作按照自查自糾工作方案的要求，各相關(guān)科室對(duì)本科室的財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制等方面進(jìn)行了全面自查。財(cái)務(wù)科對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理等方面進(jìn)行了重點(diǎn)檢查；審計(jì)科對(duì)醫(yī)院的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)；總務(wù)科、設(shè)備科對(duì)醫(yī)院的固定資產(chǎn)、物資采購等方面進(jìn)行了清查。在自查過程中，各相關(guān)科室認(rèn)真查閱了會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料，實(shí)地盤點(diǎn)了固定資產(chǎn)、物資等實(shí)物資產(chǎn)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了詳細(xì)記錄，并及時(shí)進(jìn)行了整改。二、自查自糾工作的主要內(nèi)容（一）財(cái)務(wù)收支管理1.收入管理收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格按照物價(jià)部門核定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用，不存在自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等亂收費(fèi)行為。醫(yī)院定期對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行梳理和更新，確保收費(fèi)的合法性和準(zhǔn)確性。票據(jù)管理：加強(qiáng)了票據(jù)的管理，建立了票據(jù)領(lǐng)用、使用、核銷制度。收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一購買、發(fā)放和管理，收費(fèi)人員在領(lǐng)用票據(jù)時(shí)需登記簽字，使用完畢后及時(shí)交回財(cái)務(wù)科核銷。通過對(duì)票據(jù)的嚴(yán)格管理，確保了收入的及時(shí)、足額入賬。收入核算：收入核算嚴(yán)格按照《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行，做到了收入確認(rèn)及時(shí)、準(zhǔn)確，不存在隱瞞、截留、挪用收入等問題。醫(yī)院設(shè)置了專門的收入明細(xì)賬，對(duì)各項(xiàng)收入進(jìn)行了詳細(xì)核算，便于進(jìn)行收入分析和管理。2.支出管理支出審批制度：建立了嚴(yán)格的支出審批制度，各項(xiàng)支出必須經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷。審批流程明確，責(zé)任清晰，有效防止了不合理支出的發(fā)生。支出報(bào)銷憑證：加強(qiáng)了對(duì)支出報(bào)銷憑證的審核，要求報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，具備完整的要素。對(duì)于不符合要求的報(bào)銷憑證，一律不予報(bào)銷。專項(xiàng)資金管理：對(duì)專項(xiàng)資金實(shí)行了?？顚Ｓ茫瑔为?dú)核算，確保了專項(xiàng)資金的安全、有效使用。醫(yī)院制定了專項(xiàng)資金管理辦法，明確了專項(xiàng)資金的使用范圍、審批程序和監(jiān)督管理要求，加強(qiáng)了對(duì)專項(xiàng)資金的跟蹤和監(jiān)控。（二）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)購置：固定資產(chǎn)購置嚴(yán)格按照醫(yī)院的固定資產(chǎn)購置計(jì)劃進(jìn)行，實(shí)行了政府采購制度。在購置固定資產(chǎn)時(shí)，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行招標(biāo)、采購，確保了固定資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格的合理性。固定資產(chǎn)核算：按照《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行了正確的核算，及時(shí)計(jì)提了折舊。醫(yī)院設(shè)置了固定資產(chǎn)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)卡片，對(duì)固定資產(chǎn)的購置、使用、處置等情況進(jìn)行了詳細(xì)記錄，做到了賬賬相符、賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。通過盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)了固定資產(chǎn)管理中存在的問題，并進(jìn)行了整改。對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，按照規(guī)定的程序進(jìn)行了處理。2.流動(dòng)資產(chǎn)管理貨幣資金管理：加強(qiáng)了貨幣資金的管理，建立了貨幣資金內(nèi)部控制制度。嚴(yán)格執(zhí)行了現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金余額不超過規(guī)定限額；加強(qiáng)了銀行賬戶的管理，銀行賬戶的開立、使用和撤銷均按照規(guī)定的程序進(jìn)行。應(yīng)收賬款管理：建立了應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)了對(duì)患者欠費(fèi)的管理。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和催收，對(duì)長期欠費(fèi)的患者采取了有效的催收措施，降低了壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)。存貨管理：加強(qiáng)了存貨的管理，建立了存貨采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等管理制度。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，做到了賬實(shí)相符。對(duì)積壓、過期的存貨，及時(shí)進(jìn)行了處理，減少了存貨的資金占用。（三）會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理1.會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)科目設(shè)置：按照《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定設(shè)置了會(huì)計(jì)科目，會(huì)計(jì)科目設(shè)置合理，核算內(nèi)容準(zhǔn)確。醫(yī)院定期對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行梳理和調(diào)整，確保會(huì)計(jì)科目的適應(yīng)性和準(zhǔn)確性。會(huì)計(jì)憑證和賬簿：會(huì)計(jì)憑證編制規(guī)范，內(nèi)容完整，簽字齊全；會(huì)計(jì)賬簿登記及時(shí)、準(zhǔn)確，賬賬相符、賬實(shí)相符。醫(yī)院加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)憑證和賬簿的審核和管理，確保了會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)報(bào)表編制：按照《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、報(bào)送及時(shí)。醫(yī)院定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為醫(yī)院的決策提供了有力的支持。2.財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)：建立了完善的財(cái)務(wù)管理制度，包括財(cái)務(wù)收支管理、資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制等方面的制度。財(cái)務(wù)管理制度明確了財(cái)務(wù)管理的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了財(cái)務(wù)管理的流程和方法，為醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理提供了制度保障。財(cái)務(wù)預(yù)算管理：加強(qiáng)了財(cái)務(wù)預(yù)算管理，建立了預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、考核等制度。醫(yī)院每年年初編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，經(jīng)院長辦公會(huì)審議通過后執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過程中，嚴(yán)格按照預(yù)算控制支出，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期分析和考核，確保了預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。財(cái)務(wù)分析：定期對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為醫(yī)院的決策提供了有力的支持。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括收入、支出、成本、利潤等方面的分析，通過對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)了醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中存在的問題，并提出了改進(jìn)措施。（四）內(nèi)部控制制度1.內(nèi)部控制制度建設(shè)建立了完善的內(nèi)部控制制度，包括內(nèi)部牽制制度、內(nèi)部審計(jì)制度、財(cái)務(wù)收支審批制度等。內(nèi)部控制制度明確了各部門的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作流程，有效地防范了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況各相關(guān)科室能夠嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度的規(guī)定執(zhí)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)，不存在違規(guī)操作行為。財(cái)務(wù)科在辦理財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行審批；審計(jì)科定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出了整改意見。三、自查自糾工作發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況（一）發(fā)現(xiàn)的問題1.財(cái)務(wù)收支管理方面部分收費(fèi)人員對(duì)收費(fèi)政策理解不夠準(zhǔn)確：在個(gè)別情況下出現(xiàn)了收費(fèi)錯(cuò)誤的問題。例如，在收取某項(xiàng)檢查費(fèi)用時(shí)，由于收費(fèi)人員對(duì)新的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)理解有誤，導(dǎo)致多收了患者的費(fèi)用。支出報(bào)銷憑證審核不夠嚴(yán)格：存在個(gè)別報(bào)銷憑證要素不全的問題。如部分發(fā)票沒有注明具體的消費(fèi)內(nèi)容，或者報(bào)銷單上的簽字手續(xù)不完整。2.資產(chǎn)管理方面固定資產(chǎn)盤點(diǎn)不夠及時(shí)：由于醫(yī)院業(yè)務(wù)繁忙，部分科室未能按照規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬實(shí)不符的情況時(shí)有發(fā)生。存貨管理存在漏洞：存貨的采購計(jì)劃不夠科學(xué)，導(dǎo)致部分存貨積壓；存貨的出入庫手續(xù)不夠完善，存在貨物已發(fā)出但未及時(shí)辦理出庫手續(xù)的情況。3.會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理方面會(huì)計(jì)科目使用不夠規(guī)范：在個(gè)別會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理中，存在會(huì)計(jì)科目使用不準(zhǔn)確的問題。例如，將應(yīng)計(jì)入“醫(yī)療業(yè)務(wù)成本”的費(fèi)用計(jì)入了“管理費(fèi)用”。財(cái)務(wù)預(yù)算管理不夠嚴(yán)格：在預(yù)算執(zhí)行過程中，存在部分項(xiàng)目超預(yù)算的情況。主要原因是預(yù)算編制時(shí)對(duì)一些項(xiàng)目的支出估計(jì)不足，以及在預(yù)算執(zhí)行過程中缺乏有效的監(jiān)控和調(diào)整機(jī)制。4.內(nèi)部控制制度方面內(nèi)部控制制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格：部分科室在執(zhí)行內(nèi)部控制制度時(shí)存在打折扣的現(xiàn)象。例如，在物資采購過程中，個(gè)別科室未按照規(guī)定的程序進(jìn)行招標(biāo)采購，而是直接與供應(yīng)商簽訂了采購合同。（二）整改情況1.財(cái)務(wù)收支管理方面加強(qiáng)收費(fèi)人員培訓(xùn)：組織收費(fèi)人員參加了收費(fèi)政策和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高了收費(fèi)人員對(duì)收費(fèi)政策的理解和掌握程度。同時(shí)，建立了收費(fèi)復(fù)核制度，對(duì)每一筆收費(fèi)進(jìn)行復(fù)核，確保收費(fèi)的準(zhǔn)確性。嚴(yán)格支出報(bào)銷憑證審核：進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)支出報(bào)銷憑證的審核，要求報(bào)銷憑證必須具備完整的要素。對(duì)不符合要求的報(bào)銷憑證，一律不予報(bào)銷，并及時(shí)退回給報(bào)銷人員進(jìn)行補(bǔ)充和完善。2.資產(chǎn)管理方面加強(qiáng)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：制定了詳細(xì)的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，明確了各科室的盤點(diǎn)時(shí)間和責(zé)任。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)賬實(shí)不符的問題。同時(shí)，建立了固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控固定資產(chǎn)的使用情況。完善存貨管理制度：加強(qiáng)了存貨采購計(jì)劃的科學(xué)性，根據(jù)醫(yī)院的實(shí)際需求和庫存情況合理安排采購計(jì)劃。完善了存貨的出入庫手續(xù)，要求貨物出入庫必須及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理方面規(guī)范會(huì)計(jì)科目使用：組織會(huì)計(jì)人員參加了會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高了會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。同時(shí)，建立了會(huì)計(jì)科目使用審核制度，對(duì)每一筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)科目使用進(jìn)行審核，確保會(huì)計(jì)科目使用的準(zhǔn)確性。加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理：進(jìn)一步完善了財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，加強(qiáng)了對(duì)預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性審核。在預(yù)算執(zhí)行過程中，加強(qiáng)了對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。4.內(nèi)部控制制度方面加強(qiáng)內(nèi)部控制制度宣傳和培訓(xùn)：組織全體員工參加了內(nèi)部控制制度培訓(xùn)，提高了員工對(duì)內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)和理解。同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。四、自查自糾工作的成效與經(jīng)驗(yàn)（一）成效1.規(guī)范了財(cái)務(wù)收支管理：通過自查自糾，進(jìn)一步規(guī)范了醫(yī)院的財(cái)務(wù)收支管理，杜絕了亂收費(fèi)、截留挪用收入等違規(guī)行為的發(fā)生，確保了醫(yī)院收入的及時(shí)、足額入賬和支出的合理、合規(guī)。2.加強(qiáng)了資產(chǎn)管理：對(duì)固定資產(chǎn)和存貨進(jìn)行了全面清查，解決了固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、存貨積壓等問題，提高了資產(chǎn)的使用效率和安全性。3.提高了會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平：規(guī)范了會(huì)計(jì)科目使用，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)預(yù)算管理和財(cái)務(wù)分析，提高了會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和財(cái)務(wù)管理的科學(xué)性。4.完善了內(nèi)部控制制度：進(jìn)一步完善了內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)了內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，有效防范了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）經(jīng)驗(yàn)1.領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵：醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)高度重視財(cái)務(wù)自查自糾工作，成立了專門的領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了詳細(xì)的工作方案，為自查自糾工作的順利開展提供了有力的組織保障。2.全員參與是基礎(chǔ)：自查自糾工作涉及到醫(yī)院的各個(gè)部門和崗位，需要全體員工的積極參與和配合。通過廣泛宣傳和培訓(xùn)，提高了全體員工對(duì)自查自糾工作的認(rèn)識(shí)和理解，形成了全員參與的良好氛圍。3.嚴(yán)格整改是核心：對(duì)自查自糾過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)進(jìn)行整改，做到邊查邊改、立查立改。對(duì)整改情況要進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改措施落實(shí)到位，取得實(shí)效。4.建立長效機(jī)制是保障：要通過自查自糾工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，形成長效機(jī)制，防止問題的再次發(fā)生。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素質(zhì)。五、下一步工作計(jì)劃（一）持續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支管理1.進(jìn)一步加強(qiáng)收費(fèi)管理，定期對(duì)收費(fèi)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，確保收費(fèi)政策的準(zhǔn)確執(zhí)行。2.嚴(yán)格支出審批制度，加強(qiáng)對(duì)支出報(bào)銷憑證的審核，杜絕不合理支出的發(fā)生。（二）強(qiáng)化資產(chǎn)管理1.建立健全固定資產(chǎn)和存貨管理制度，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)和存貨的日常管理和維護(hù)。2.定期對(duì)固定資產(chǎn)和存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（三）提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平1.加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素質(zhì)。2.進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)預(yù)算管理制