內(nèi)審風(fēng)險分析與整改報告模板報告日期：YYYY年MM月DD日報告部門：內(nèi)部審計部報告編制人：[姓名/團(tuán)隊]報告審閱人：[姓名/職位]一、引言（一）審計背景與目的簡述本次內(nèi)部審計的發(fā)起背景、旨在通過審計識別的主要風(fēng)險領(lǐng)域以及期望達(dá)成的目標(biāo)。例如：為強化公司在[某業(yè)務(wù)領(lǐng)域，如：采購管理/財務(wù)管理/信息系統(tǒng)安全]的內(nèi)部控制，提升運營效率與合規(guī)水平，內(nèi)部審計部于[時間段]對[具體項目/部門/流程]進(jìn)行了專項審計。本次審計重點關(guān)注[核心風(fēng)險點，如：制度執(zhí)行的有效性、資產(chǎn)安全的保障程度、業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性等]，旨在及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)管理提升。（二）審計范圍與期間明確本次審計所涵蓋的業(yè)務(wù)范圍、組織單元、時間跨度等。例如：審計范圍包括但不限于[具體部門名稱]在[YYYY年MM月DD日]至[YYYY年MM月DD日]期間的[具體業(yè)務(wù)流程，如：供應(yīng)商選擇、合同簽訂、款項支付等]環(huán)節(jié)。（三）審計依據(jù)與方法列出審計過程中所遵循的法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章制度、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等，并簡要說明采用的審計方法，如訪談、文件審閱、數(shù)據(jù)分析、穿行測試、抽樣檢查等。例如：本次審計依據(jù)《中華人民共和國XX法》、公司《內(nèi)部控制手冊》及相關(guān)管理制度，通過與[相關(guān)部門/崗位]人員進(jìn)行訪談，查閱了[相關(guān)合同、憑證、會議紀(jì)要等]，并對部分業(yè)務(wù)流程執(zhí)行了穿行測試與抽樣驗證。二、審計發(fā)現(xiàn)與風(fēng)險分析本部分旨在詳細(xì)闡述審計過程中發(fā)現(xiàn)的主要問題，并對其潛在風(fēng)險進(jìn)行深入剖析。建議按業(yè)務(wù)領(lǐng)域或風(fēng)險類別進(jìn)行組織。（一）[業(yè)務(wù)領(lǐng)域/風(fēng)險類別一，例如：采購管理領(lǐng)域]1.審計發(fā)現(xiàn)：[具體問題描述]*問題詳述：清晰、客觀地描述審計發(fā)現(xiàn)的具體事實，包括時間、地點、涉及人員（若適宜）、具體行為或狀況。避免使用模糊或情緒化的語言。例如：在對[某類]采購業(yè)務(wù)的抽樣檢查中，發(fā)現(xiàn)部分采購訂單的審批流程存在缺失，即未經(jīng)[指定崗位，如：部門負(fù)責(zé)人]審批便已執(zhí)行采購。*風(fēng)險分析：分析此問題可能導(dǎo)致的直接或間接風(fēng)險，如效率風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等。例如：審批流程的缺失可能導(dǎo)致采購行為的隨意性增加，難以有效控制采購成本，甚至可能因供應(yīng)商選擇不當(dāng)或合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)而引發(fā)潛在的經(jīng)濟(jì)損失或法律糾紛，同時也削弱了內(nèi)部控制的制衡作用。*風(fēng)險等級評估（可選）：根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性及影響程度，初步評估風(fēng)險等級（如：高、中、低）。2.審計發(fā)現(xiàn)：[具體問題描述]*問題詳述：...*風(fēng)險分析：...（二）[業(yè)務(wù)領(lǐng)域/風(fēng)險類別二，例如：財務(wù)管理領(lǐng)域]1.審計發(fā)現(xiàn)：[具體問題描述]*問題詳述：...*風(fēng)險分析：...2.審計發(fā)現(xiàn)：[具體問題描述]*問題詳述：...*風(fēng)險分析：...（三）[其他相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域/風(fēng)險類別]*...（以此類推）...三、整改建議與行動計劃針對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題及潛在風(fēng)險，提出具體、可操作的整改建議，并明確責(zé)任部門、整改措施及時限要求。序號審計發(fā)現(xiàn)描述（簡述）整改建議責(zé)任部門配合部門建議完成時限備注:---:---------------------------------------:-------------------------------------------:-------:-------:-------------:-------1[對應(yīng)審計發(fā)現(xiàn)1的核心問題][具體、可衡量、可達(dá)成、相關(guān)性、時限性的建議][部門A][部門X]YYYY年MM月DD日2[對應(yīng)審計發(fā)現(xiàn)2的核心問題][例如：修訂XX管理制度，明確XX審批權(quán)限及流程][部門B][部門Y]YYYY年MM月DD日3[對應(yīng)審計發(fā)現(xiàn)3的核心問題][例如：加強對XX崗位人員的專業(yè)技能及合規(guī)培訓(xùn)][部門C]人力資源部YYYY年MM月DD日.....................注：*整改建議：應(yīng)具有針對性，能夠直接解決審計發(fā)現(xiàn)的問題。避免空泛的建議。*責(zé)任部門：指對整改事項負(fù)主要責(zé)任的部門。*配合部門：指在整改過程中需要提供協(xié)助或支持的部門。*建議完成時限：應(yīng)結(jié)合問題的緊急程度和整改難度合理設(shè)定。四、整改要求與后續(xù)跟蹤（一）整改要求1.高度重視，落實責(zé)任：各責(zé)任部門應(yīng)充分認(rèn)識審計發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)肅性及整改工作的重要性，部門負(fù)責(zé)人需親自牽頭，明確整改責(zé)任人及具體分工，確保整改工作落到實處。2.制定方案，細(xì)化措施：針對本報告提出的整改建議，責(zé)任部門應(yīng)在收到本報告后的[例如：十個工作日]內(nèi)，制定詳細(xì)的整改實施方案，明確具體的整改步驟、資源投入和階段性目標(biāo)，并報送內(nèi)部審計部備案。3.標(biāo)本兼治，完善機制：整改工作不僅要解決表面問題，更要深入分析問題產(chǎn)生的根本原因，通過修訂制度、優(yōu)化流程、加強培訓(xùn)、完善系統(tǒng)等方式，建立健全長效管理機制，防止問題重復(fù)發(fā)生。（二）后續(xù)跟蹤1.內(nèi)部審計部將根據(jù)整改計劃的時間節(jié)點，對各事項的整改進(jìn)展情況進(jìn)行定期跟蹤與核查。2.對于未能按期完成整改或整改不到位的情況，內(nèi)部審計部將及時向公司管理層匯報，并視情況采取進(jìn)一步的審計措施。3.整改工作完成后，責(zé)任部門應(yīng)提交整改完成報告，包括整改措施的落實情況、取得的成效、相關(guān)證明材料以及制度流程的修訂情況等，由內(nèi)部審計部進(jìn)行整改效果的驗證。五、結(jié)論與建議（總體）簡要總結(jié)本次審計工作的整體情況，對被審計單位在[某方面]已有的良好實踐給予肯定（若有），同時強調(diào)對本次審計發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行全面、徹底整改的必要性。重申通過有效的整改，能夠顯著提升[相關(guān)領(lǐng)域]的管理水平和風(fēng)險抵御能力，保障公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。建議公司管理層持續(xù)關(guān)注[重點風(fēng)險領(lǐng)域]的內(nèi)部控制建設(shè)，并支持內(nèi)部審計部門的后續(xù)跟蹤工作，共同推動公司治理水平的不斷提升。六、附件（可選）*如：相關(guān)訪談記錄