企業(yè)流動(dòng)資金管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)企業(yè)流動(dòng)資金管理，提高資金使用效率，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部各部門及所屬子公司的流動(dòng)資金管理。3.定義流動(dòng)資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，用于購買原材料、支付工資、繳納稅費(fèi)等日常經(jīng)營活動(dòng)所需的資金。二、流動(dòng)資金的預(yù)算管理1.預(yù)算編制（1）各部門根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃和生產(chǎn)任務(wù)，編制本部門的流動(dòng)資金預(yù)算，包括采購預(yù)算、銷售預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等。（2）財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制企業(yè)的年度流動(dòng)資金預(yù)算。2.預(yù)算執(zhí)行（1）各部門嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用流動(dòng)資金，不得超預(yù)算支出。（2）財(cái)務(wù)部門對(duì)流動(dòng)資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，定期分析預(yù)算執(zhí)行差異，及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.預(yù)算調(diào)整（1）如因市場變化、經(jīng)營計(jì)劃調(diào)整等原因需要調(diào)整流動(dòng)資金預(yù)算，各部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)。（2）財(cái)務(wù)部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，報(bào)經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。三、流動(dòng)資金的籌集管理1.資金籌集渠道企業(yè)可通過銀行貸款、發(fā)行債券、股東增資等方式籌集流動(dòng)資金。2.資金籌集決策（1）財(cái)務(wù)部門根據(jù)企業(yè)的資金需求和經(jīng)營狀況，制定資金籌集方案，報(bào)經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。（2）在選擇資金籌集渠道時(shí)，應(yīng)綜合考慮資金成本、風(fēng)險(xiǎn)等因素，選擇最優(yōu)的籌集方案。3.資金籌集風(fēng)險(xiǎn)管理（1）企業(yè)應(yīng)建立健全資金籌集風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金籌集過程中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制。（2）對(duì)銀行貸款等債務(wù)性資金籌集，應(yīng)合理安排還款計(jì)劃，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。四、流動(dòng)資金的使用管理1.現(xiàn)金管理（1）企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定，加強(qiáng)現(xiàn)金收支管理，確?，F(xiàn)金安全。（2）現(xiàn)金收支應(yīng)做到日清月結(jié)，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.銀行存款管理（1）企業(yè)應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行開設(shè)賬戶，加強(qiáng)銀行存款的核算和管理。（2）嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全、及時(shí)到賬。3.應(yīng)收賬款管理（1）建立健全應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的管理職責(zé)和流程。（2）加強(qiáng)對(duì)客戶信用狀況的評(píng)估，合理確定信用額度和信用期限。（3）及時(shí)催收應(yīng)收賬款，提高資金回籠速度。4.存貨管理（1）建立科學(xué)的存貨管理制度，合理確定存貨儲(chǔ)備量，避免存貨積壓或缺貨。（2）加強(qiáng)存貨的核算和管理，定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。五、流動(dòng)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別企業(yè)應(yīng)定期對(duì)流動(dòng)資金管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)控制（1）針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)類型，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)取＃?）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險(xiǎn)隱患。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)（1）當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，應(yīng)立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。（2）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行總結(jié)和分析，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。六、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)流動(dòng)資金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.考核評(píng)價(jià)（1）建立流動(dòng)資金管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門的流動(dòng)資金管理工作進(jìn)行