第六章-AM06—固定資產(chǎn)價值報廢流程

1.流程說明

此流程描述了公司對因盤虧、不使用（或不適用）、變賣、遭受自然災害無法修復的等緣故而需報廢的固

定資產(chǎn)進行處置的作業(yè)過程。

本流程主要涉及資產(chǎn)管理部門、相關專業(yè)/權責主管部門和財務部。資產(chǎn)管理部門根據(jù)由于不需使用之固定

資產(chǎn)，資產(chǎn)變賣，意外損失之資產(chǎn)情況填制''在建工程/固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護申請單”，交相關專業(yè)/權費

主管部門會簽核準。財務部根據(jù)“在建工程/固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護申請單”填制會計信息，完成資產(chǎn)報廢的

會計過帳。

注意事項；對于參照固定資產(chǎn)進行管理的低值為托品、遞延資產(chǎn)、待攤費用的價值報廢需遵循國家相應會

計準則的相關規(guī)定。

2.相關附件：在建工程/固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護申請單

3.流程圖

4.系統(tǒng)操作

4.1.操作范例

4.2.固定資產(chǎn)報廢：同仁宿舍報廢

4.3.系統(tǒng)菜單及交易代碼

1）有收入的報收

路徑：會計（財務會計（固定資產(chǎn)（過帳（報廢（有收入的報廢（無客戶的資產(chǎn)銷售

交易代碼：ABAON

2）無收入的報廢

路徑：會計（財務會計（固定資產(chǎn)（過帳（報廢G應過報廢收回資產(chǎn)

交易代碼：ABAVN

3）有客戶有收入的報廢：

路徑：會計（財務會計（固定資產(chǎn)（過帳（報廢（有收入的報廢（有客戶

交易代碼:F-92

結清固定資產(chǎn)清理科目，參照〈第03章-FI03」認帳過帳流程）

按＜附加明細科目》進入下一個畫面。

欄位名稱欄位說明資料范例

期間資產(chǎn)記帳期間3

憑證類型以區(qū)分資產(chǎn)的會計記帳憑證和其他類型的會計記帳憑AA：資產(chǎn)記帳

證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號范圍，同一

種記帳憑證編號連續(xù)

業(yè)務類型資產(chǎn)交易事項的分類。不同的業(yè)務類型決定不同的會210:有收入資產(chǎn)報廢。

計處理方式

本例為全額報廢，故本畫面不必填寫。

選擇＜保存），完成資產(chǎn)報廢。

結清■固定資產(chǎn)清■理科目，參照＜第03章-FI03」￡、帳過帳流程）

Dr：固定資產(chǎn)清理4C000

Dr：固定資產(chǎn)清理5C00

Cr：固定資產(chǎn)■建筑物45000

無收入的報廢:ABAVN

諭入資產(chǎn)業(yè)務：通過廢棄的資產(chǎn)報嚏H0C

業(yè)務Q）潴鉞⑥轉到G）陽加⑧環(huán)境國）系統(tǒng)①裕助QI）O

]eILJ4I@|?0色|」的尤???■|國因|0

際的行攻目介更改公司代碼更多重資產(chǎn)固

.

公司代碼上海彘旦家具都艮公司

資產(chǎn)|30500075[□一筆記本電腦

業(yè)務數(shù)據(jù)|附加明細科目|部分報蹶|0注釋|

憑證日期2001/03/28

記帳日期2001/03/28

資產(chǎn)價值日2001/03/28

文本筆記本無收入報原I

二I

OBAUWaoFqstOUR0.06

公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負債F001：震旦總部

表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定

為自“F001”至“F999”

資產(chǎn)固定資產(chǎn)的唯一識別號碼。每一資產(chǎn)類型中的資產(chǎn)連續(xù)編30500075：需要

號，不同的資產(chǎn)類型具有不同的資產(chǎn)編號范圍報廢的資產(chǎn)編號

憑證日期會計憑證日期2001/3/28

記帳日期資產(chǎn)入帳日期。資產(chǎn)不計入資產(chǎn)負債表起始日2001/3/28

資產(chǎn)價值日資產(chǎn)報廢日期。固定資產(chǎn)從資產(chǎn)價值日次月開始不計提折舊2001/3/28

文本會計憑證摘要筆記本電腦無收

入報廢

按＜附加明細科目）進入下一畫面

欄位名稱欄位說明資料范例

期間資產(chǎn)記帳期間3

憑證類型以區(qū)分資產(chǎn)的會計記帳憑證和其他類型的會計記帳憑AA：資產(chǎn)記帳

證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號范圍，同一

種記帳憑證編號連續(xù)

業(yè)務類型資產(chǎn)交易事項的分類。不同的業(yè)務類型決定不同的會200：無收入資產(chǎn)報廢。

計處理方式

按＜部分報廢＞進入下一畫面

本例為全額報廢，故本畫而不必填寫。

選擇<保存>。

Dr：固定資產(chǎn)清理1C000

Cr固定資產(chǎn)-辦公設備10000

3）有客戶有收入的報廢:

路徑:會計（財務會計（固定資產(chǎn)（過帳（報廢（有收人的報廢（有客戶

交易代碼：F-92

欄位名稱欄位說明資料范例

憑證日期會計憑證日期2001/03/20

記帳日期分公司貨款繳納日期2001/03/20

憑證類型以區(qū)分資產(chǎn)的會計記帳憑證和其他類型的會計記帳DR：客戶發(fā)票

憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號范圍，

同一和記帳憑證編號連續(xù)

公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面上出具F011：震旦家具總公司

資產(chǎn)負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公

司之公司代碼設定為自“F001”至“F999”

貨幣/匯率為會上憑證之業(yè)務貨幣種類，本公司之記帳本位幣RMB

為人民幣（RMB）,業(yè)務貨幣則有美元（USD）等

憑證抬頭文本會計憑證摘要筆記本電腦報廢

記帳碼指定過帳的借貸方和科目01：客戶發(fā)票

帳戶指定總帳科目.時于顧客.為顧客編號100000

按代m61'＞進入下一畫面

欄位名稱欄位說明資料范例

總帳科目客戶的借方科目:其他應收款-國內客

戶

公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面上出具F001：宸旦震旦總公司

資產(chǎn)負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公

司之公司代碼設定為自“F001”至“F999”

金額筆記本電腦出售的金額1000

業(yè)務范圍是一個跨公司代碼的核算環(huán)境，能用于構建次級公1002

司代碼結構層次的資產(chǎn)負債表、損益表，A0F之業(yè)務

范圍：1001—震旦家具董事會，1002—震旦辦公家

具事業(yè)部（注：本欄位為必選項，若缺則將影響業(yè)

務范圉報表之完整性）

文本憑證行項目摘要筆記本電腦報廢售出

記帳碼指定過帳的借貸方和科目50：總帳貸方分錄

帳戶指定總帳科目

欄位名稱欄位說明資料范例

金額筆記本電腦出售的金額1000

業(yè)務范圍是一個跨公司代碼的核算環(huán)境，能用于構建次級公1002

司代碼結構層次的資產(chǎn)負債表、損益耒，A0F之業(yè)務

范圍：1001—震旦家具董事會，1002—震旦辦公家

具事業(yè)部（注：本欄位為必選項，若缺則將影響業(yè)

務范圍報表之完整性）

文本憑證行項目摘要筆記本電腦報廢售出

資產(chǎn)收回在此可指定需要報廢售出的資產(chǎn)

按征11161'＞進入下一畫面：

三*|???|9用國—備，*黑囿

公囹??，其它數(shù)據(jù)科目分配根式,總帳項快速輸入稅額

息帳科目I16210DDDD0圓定簽產(chǎn)清理

F-92-aofQsc0VR。9:31

欄位名稱欄位說明資料范例

資產(chǎn)固定資產(chǎn)的唯一識別號碼。每一資產(chǎn)類圭中的資產(chǎn)連續(xù)編號，30500081需要

不同的資產(chǎn)類型具有不同的資產(chǎn)編號范圍報廢的資產(chǎn)編號

業(yè)務類型資產(chǎn)交易事項的分類。不同的業(yè)務類型決定不同的會計處理210：有收入資產(chǎn)

方式報廢。

資產(chǎn)起用日資產(chǎn)入帳日期。資產(chǎn)不計入資產(chǎn)負債表起始日2001/3/20

按＜￡961'＞進入下一包面，按〈模擬》進入下一反面:

欄位名稱欄位說明資料范例

項行項次3

PK指定行項目的借貸方和科目75：資產(chǎn)貸方

業(yè)務范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負債表和1002：震旦口國辦公

損益表，震旦家具公司業(yè)務范圍區(qū)分為震旦中國家具董事家具

會(1001)和震旦中國辦公家具(1002)

帳戶科目編號

科目簡短說明科目短描述，對于固定資產(chǎn)，為固定資產(chǎn)編號30500085

金額憑證金額10000

按《保存》產(chǎn)生記帳憑證。

結濟固定資產(chǎn)清理科目，參照〈第03章-F103一總帳過帳流程》

Dr：其他應收款1C00

Cr：固定資產(chǎn)清理1000

Dr：固定資產(chǎn)清理1C00

Dr：固定資產(chǎn)清理9C00

Cr：固定資產(chǎn)-辦公設備10000

4.5.顯示

路徑：會計（財務會計（總分類帳（憑證

交易代碼：FB03

欄位名稱欄位說明資料范例

財務憑證編號會計憑證編號。同一種憑證類型、同一會計年度、同一公司

代碼的會計憑證編號連續(xù)。

公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負債F001：震旦總部

表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定

為自“F001”至“F999”

會計年度憑證記帳年度2001:資產(chǎn)會計

憑證記帳年度

按在96「＞進入下一畫面

■憑證概況H0C

憑證⑥編錢更）轉到⑥設置9附加Q0環(huán)境⑨浜統(tǒng)9幫助國）

?H38|?0?|Qia國囪［②

>>1公守&*溫后&選繇密俁存管向后回間稅務數(shù)據(jù)033

同仁宿舍資產(chǎn)報廢

憑證編號108000247公司代碼F001會計年度2001

憑UF日期2081/03/28刷帳日期2081/03/28期間03

參考憑證跨公司編號

憑證貨幣RM8

項PK帳戶科目的簡短說明，3工稅金額文本

■17516010100000000101000000000J045v000.00-同仁宿舍資產(chǎn)報廢

21401621000000固定負產(chǎn)清理00001010000000040v000.00同仁宿舍資產(chǎn)報廢

34。1621008000固定負產(chǎn)清理0000101000000005O00.00同仁宿舍負產(chǎn)報廢

V

FB03^aofqstOUR1.10

欄位名稱欄位說明