財(cái)務(wù)離任審計(jì)所需資料清單財(cái)務(wù)離任審計(jì)是對(duì)被審計(jì)人員在任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況所進(jìn)行的獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)，其結(jié)果對(duì)于明確責(zé)任、防范風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)管理具有重要意義。充分、準(zhǔn)確、及時(shí)地提供審計(jì)所需資料，是確保審計(jì)工作順利進(jìn)行、提高審計(jì)效率和質(zhì)量的基礎(chǔ)。以下清單旨在為相關(guān)單位和人員準(zhǔn)備審計(jì)資料提供指引。一、基礎(chǔ)及任職情況資料1.被審計(jì)人員的任職文件、免職或調(diào)動(dòng)文件復(fù)印件，明確其任職起止時(shí)間、擔(dān)任職務(wù)及主要職責(zé)范圍。2.被審計(jì)人員在任期內(nèi)的述職報(bào)告或工作總結(jié)，重點(diǎn)應(yīng)包括任期內(nèi)主要工作業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)收支管理情況、重大經(jīng)濟(jì)決策、存在問(wèn)題及改進(jìn)建議等。3.被審計(jì)單位的基本情況介紹，包括單位性質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員編制等。4.被審計(jì)單位在被審計(jì)人員任期內(nèi)的年度工作計(jì)劃、工作總結(jié)、會(huì)議紀(jì)要（特別是涉及重大經(jīng)濟(jì)決策的董事會(huì)、股東會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)議紀(jì)要）。二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料1.會(huì)計(jì)憑證、賬簿及報(bào)表：*被審計(jì)人員任職期間各年度（或任期起始至截止日）的會(huì)計(jì)憑證、總賬、明細(xì)賬、日記賬及相關(guān)輔助賬簿。*被審計(jì)人員任職期間各年度（或任期起始至截止日）的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及其附注），以及期中財(cái)務(wù)報(bào)表。*若為企業(yè)單位，還需提供審計(jì)年度的審計(jì)報(bào)告（如已接受過(guò)外部審計(jì)）。2.財(cái)務(wù)收支及管理資料：*銀行存款對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表（任期內(nèi)各年度及截止日）。*現(xiàn)金盤點(diǎn)表（任期截止日或?qū)徲?jì)基準(zhǔn)日）。*存貨盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（任期截止日或?qū)徲?jì)基準(zhǔn)日，及任期內(nèi)重要盤點(diǎn)記錄）。*往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)清單（包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等），以及大額往來(lái)款項(xiàng)的函證情況或原始憑證。*收入、成本、費(fèi)用等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的明細(xì)資料及分析說(shuō)明。3.重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)資料：*任期內(nèi)發(fā)生的重大投資、融資、并購(gòu)、重組等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的相關(guān)文件、合同、協(xié)議及決策過(guò)程記錄。*重大資產(chǎn)處置、核銷、報(bào)廢的審批文件及相關(guān)資料。*對(duì)外擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等或有事項(xiàng)的相關(guān)合同、協(xié)議及審批文件。*重要的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提與轉(zhuǎn)回的相關(guān)資料及審批文件。三、重大經(jīng)濟(jì)決策及經(jīng)濟(jì)責(zé)任相關(guān)資料1.任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議（如采購(gòu)合同、銷售合同、借款合同、租賃合同、合作協(xié)議等）的副本或關(guān)鍵條款摘要。2.對(duì)外投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、投資決策文件、項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng)情況報(bào)告、投資收益情況等資料。3.融資（包括銀行借款、發(fā)行債券等）的申請(qǐng)、審批文件、借款合同、還款情況等資料。4.涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)的相關(guān)文件資料，以及處理結(jié)果。5.任期內(nèi)接受的各類外部檢查（如財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、行業(yè)主管部門等）的檢查報(bào)告、處理決定及整改情況資料。6.反映被審計(jì)人員在遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、廉潔自律方面情況的資料，或相關(guān)承諾書。四、內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理資料1.被審計(jì)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、資金管理制度、資產(chǎn)管理制度、采購(gòu)管理制度、銷售管理制度等內(nèi)部控制制度文件。2.反映內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的相關(guān)記錄，如內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、合規(guī)檢查報(bào)告等。3.對(duì)下屬單位或控股子公司的管理及財(cái)務(wù)監(jiān)管情況資料。五、其他相關(guān)資料1.被審計(jì)單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等基礎(chǔ)法律文件復(fù)印件。2.任期內(nèi)重大的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更情況說(shuō)明及相關(guān)審批文件。3.審計(jì)組認(rèn)為需要提供的其他與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的資料。重要提示1.真實(shí)性與完整性：被審計(jì)單位及相關(guān)人員應(yīng)對(duì)所提供資料的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)，并簽署資料交接清單。2.及時(shí)性：請(qǐng)?jiān)趯徲?jì)組要求的時(shí)間內(nèi)提供上述資料，以免影響審計(jì)工作進(jìn)度。3.電子與紙質(zhì)：除紙質(zhì)資料外，如有電子數(shù)據(jù)（如財(cái)務(wù)軟件備份數(shù)據(jù)、Excel表格等），請(qǐng)一并提供，并確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可讀性。4.溝通配合：在審計(jì)過(guò)程中，