2025年財稅金融單招試卷及答案

一、單項選擇題1.稅收的強制性依靠的是（）A.國家對國有企業(yè)生產(chǎn)資料的所有權(quán)B.國家對生產(chǎn)資料的所有權(quán)C.國家的政治權(quán)力D.社會習(xí)慣勢力答案：C2.按稅負能否轉(zhuǎn)嫁對稅收進行分類可以把稅收分為（）A.流轉(zhuǎn)稅、所得稅B.實物稅、貨幣稅C.直接稅、間接稅D.從價稅、從量稅答案：C3.增值稅小規(guī)模納稅人的征收率統(tǒng)一為（）A.3%B.5%C.6%D.1%答案：A4.企業(yè)所得稅的基本稅率為（）A.15%B.20%C.25%D.30%答案：C5.下列不屬于金融市場主體的是（）A.企業(yè)B.政府C.金融機構(gòu)D.交易工具答案：D6.下列屬于直接融資的是（）A.向銀行借款B.發(fā)行債券C.融資租賃D.票據(jù)貼現(xiàn)答案：B7.貨幣的本質(zhì)是（）A.商品B.一般等價物C.價值符號D.特殊商品答案：B8.以下不屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的是（）A.結(jié)算業(yè)務(wù)B.貸款業(yè)務(wù)C.代理業(yè)務(wù)D.信托業(yè)務(wù)答案：B9.財政收入的主要形式是（）A.稅收收入B.國有資產(chǎn)收益C.國債收入D.收費收入答案：A10.財政分配的目的是（）A.滿足社會公共需要B.促進經(jīng)濟發(fā)展C.實現(xiàn)國家職能D.平衡財政收支答案：A二、多項選擇題1.稅收的基本特征包括（）A.強制性B.無償性C.固定性D.靈活性答案：ABC2.按征稅對象分類，稅收可分為（）A.流轉(zhuǎn)稅B.所得稅C.財產(chǎn)稅D.資源稅E.行為稅答案：ABCDE3.以下屬于增值稅征稅范圍的有（）A.銷售貨物B.提供加工勞務(wù)C.提供修理修配勞務(wù)D.進口貨物答案：ABCD4.企業(yè)所得稅的納稅人包括（）A.國有企業(yè)B.集體企業(yè)C.私營企業(yè)D.聯(lián)營企業(yè)E.股份制企業(yè)答案：ABCDE5.金融市場的功能包括（）A.資金融通功能B.風(fēng)險分散功能C.價格發(fā)現(xiàn)功能D.宏觀調(diào)控功能答案：ABCD6.下列屬于間接融資的有（）A.銀行信用B.消費信用C.商業(yè)信用D.國家信用答案：AB7.貨幣的職能有（）A.價值尺度B.流通手段C.貯藏手段D.支付手段E.世界貨幣答案：ABCDE8.商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)包括（）A.負債業(yè)務(wù)B.資產(chǎn)業(yè)務(wù)C.中間業(yè)務(wù)D.表外業(yè)務(wù)答案：ABCD9.財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類，可分為（）A.購買性支出B.轉(zhuǎn)移性支出C.經(jīng)常性支出D.資本性支出答案：AB10.國債的功能有（）A.彌補財政赤字B.籌集建設(shè)資金C.調(diào)節(jié)經(jīng)濟D.穩(wěn)定貨幣流通答案：ABC三、判斷題1.稅收是國家憑借政治權(quán)力強制、無償、固定地取得財政收入的一種工具。（）答案：對2.起征點是指稅法規(guī)定的對課稅對象開始征稅的最低界限，當(dāng)收入未達到起征點時，不征稅；當(dāng)收入達到起征點時，就要對收入全額征稅。（）答案：對3.增值稅一般納稅人銷售貨物和提供應(yīng)稅勞務(wù)，都適用13%的基本稅率。（）答案：錯4.企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額就是企業(yè)的會計利潤。（）答案：錯5.金融市場是資金融通的場所，包括貨幣市場和資本市場。（）答案：對6.直接融資沒有金融機構(gòu)作為中介，因此不存在風(fēng)險。（）答案：錯7.貨幣執(zhí)行價值尺度職能時，只需觀念上的貨幣。（）答案：對8.商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造功能不受任何限制。（）答案：錯9.財政支出效益與微觀經(jīng)濟主體的支出效益是一樣的評價標(biāo)準(zhǔn)。（）答案：錯10.國債發(fā)行的越多越好，可以無限量發(fā)行。（）答案：錯四、簡答題1.簡述稅收的作用。稅收具有組織財政收入的作用，能為國家籌集資金滿足各項公共支出。稅收還能調(diào)節(jié)經(jīng)濟，通過對不同產(chǎn)業(yè)、不同產(chǎn)品設(shè)置不同稅率，引導(dǎo)資源合理配置。再者，稅收能調(diào)節(jié)收入分配，對高收入群體多征稅，對低收入群體少征稅或給予稅收優(yōu)惠，促進社會公平。此外，稅收在監(jiān)督經(jīng)濟活動方面也有重要作用，保障經(jīng)濟秩序正常運行。2.簡述增值稅的特點。增值稅具有不重復(fù)征稅的特點，克服了傳統(tǒng)流轉(zhuǎn)稅重復(fù)征稅的弊端，有利于專業(yè)化協(xié)作生產(chǎn)的發(fā)展。逐環(huán)節(jié)征稅、逐環(huán)節(jié)扣稅，最終消費者是全部稅款的承擔(dān)者。它還具有中性稅收的特征，對不同行業(yè)、不同企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動基本不產(chǎn)生影響，保證了稅收公平。而且稅基廣闊，具有征收的普遍性和連續(xù)性，能保證財政收入穩(wěn)定。3.簡述金融市場的構(gòu)成要素。金融市場由主體、客體和參加人構(gòu)成。主體包括政府部門、企業(yè)、金融機構(gòu)、居民個人等，他們在市場中進行資金的融通等活動。客體即金融工具，如股票、債券、票據(jù)等，是資金融通的載體。參加人包括金融市場的監(jiān)管者如央行等金融監(jiān)管機構(gòu)，維護市場秩序；還有中介機構(gòu)，如證券公司、會計師事務(wù)所等，為市場交易提供服務(wù)，促進交易達成。4.簡述財政支出的原則。財政支出應(yīng)遵循量入為出原則，根據(jù)財政收入規(guī)模合理安排支出，避免過度支出導(dǎo)致財政赤字過大。要堅持優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)原則，合理分配資金到不同領(lǐng)域，優(yōu)先保障重點領(lǐng)域和民生需求。還要遵循效益原則，通過科學(xué)決策和有效管理，提高財政資金的使用效益，使有限資金發(fā)揮最大作用，促進經(jīng)濟社會發(fā)展。五、討論題1.討論稅收籌劃對企業(yè)的重要性。稅收籌劃對企業(yè)意義重大。首先，能降低企業(yè)稅負，通過合理合法手段減少納稅金額，增加企業(yè)凈利潤，提高企業(yè)資金的使用效率，增強企業(yè)競爭力。其次，有助于企業(yè)合理安排資金。通過提前規(guī)劃納稅，企業(yè)可優(yōu)化資金流動，合理安排生產(chǎn)、投資等活動。再者，稅收籌劃能提升企業(yè)財務(wù)管理水平，促使企業(yè)深入研究稅收政策，規(guī)范財務(wù)核算，完善內(nèi)部控制，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，保障企業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展。2.討論如何加強金融市場監(jiān)管。加強金融市場監(jiān)管，要完善法律法規(guī)體系，讓監(jiān)管有法可依，明確監(jiān)管職責(zé)和市場主體行為規(guī)范。建立統(tǒng)一協(xié)調(diào)的監(jiān)管機制，打破部門壁壘，實現(xiàn)信息共享，避免監(jiān)管空白和重疊。加強對金融機構(gòu)的風(fēng)險管理，要求其建立健全風(fēng)險預(yù)警和防控體系。強化對金融創(chuàng)新產(chǎn)品的監(jiān)管，在鼓勵創(chuàng)新的同時，防范潛在風(fēng)險。還要加強投資者教育，提高投資者風(fēng)險意識和識別能力，營造健康有序的金融市場環(huán)境。3.討論財政政策與貨幣政策如何協(xié)調(diào)配合。財政政策和貨幣政策在宏觀調(diào)控中應(yīng)相互配合。在經(jīng)濟衰退時，擴張性財政政策增加政府支出、減少稅收，刺激總需求；同時貨幣政策降低利率、增加貨幣供應(yīng)量，提供充足資金支持，共同拉動經(jīng)濟增長。在經(jīng)濟過熱時，緊縮性財政政策減少政府支出、增加稅收，抑制總需求；貨幣政策提高利率、減少貨幣供應(yīng)量，抑制投資和消費。二者協(xié)調(diào)配合，根據(jù)經(jīng)濟形勢靈活調(diào)整政策力度和方向，實現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定增長、物價穩(wěn)定等宏觀經(jīng)濟目標(biāo)。4.討論商業(yè)銀行如何提升競爭力。商業(yè)銀行提升競爭力，要優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量，提高服務(wù)效率，打