稅法的分類考試題及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.按照稅法的職能作用不同，稅法可分為（）A.稅收實(shí)體法和稅收程序法B.國內(nèi)稅法、國際稅法和外國稅法C.中央稅法和地方稅法D.稅收基本法和稅收普通法2.下列屬于稅收實(shí)體法的是（）A.稅收征管法B.企業(yè)所得稅法C.發(fā)票管理辦法D.稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則3.稅收程序法的核心是（）A.納稅程序B.稅務(wù)爭議處理程序C.稅收確定程序D.稅收征收程序4.按照稅法征收對象的不同，關(guān)稅屬于（）A.流轉(zhuǎn)稅B.所得稅C.財(cái)產(chǎn)稅D.行為稅5.下列稅種中屬于中央稅的是（）A.增值稅B.消費(fèi)稅C.企業(yè)所得稅D.個(gè)人所得稅6.稅收基本法是稅法體系的（）A.基礎(chǔ)B.核心C.補(bǔ)充D.延伸7.按照稅法的效力不同，可分為（）A.稅收法律、稅收法規(guī)、稅收規(guī)章B.國內(nèi)稅法、國際稅法、外國稅法C.中央稅法、地方稅法D.稅收實(shí)體法、稅收程序法8.下列屬于稅收行政法規(guī)的是（）A.企業(yè)所得稅法B.增值稅暫行條例C.稅收征管法實(shí)施細(xì)則D.稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則9.稅收規(guī)章的制定機(jī)關(guān)是（）A.全國人大及其常委會(huì)B.國務(wù)院C.省級政府D.財(cái)政部、國家稅務(wù)總局10.按照稅法適用的范圍不同，可分為（）A.稅收法律、稅收法規(guī)、稅收規(guī)章B.國內(nèi)稅法、國際稅法、外國稅法C.中央稅法、地方稅法D.稅收實(shí)體法、稅收程序法答案：1.A2.B3.D4.A5.B6.B7.A8.C9.D10.B多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.稅法的構(gòu)成要素包括（）A.納稅人B.征稅對象C.稅率D.納稅環(huán)節(jié)2.下列屬于流轉(zhuǎn)稅的有（）A.增值稅B.消費(fèi)稅C.營業(yè)稅D.關(guān)稅3.稅收程序法主要包括（）A.稅收確定程序B.稅收征收程序C.稅收檢查程序D.稅務(wù)爭議處理程序4.按照稅法的征收權(quán)限和收入支配權(quán)限不同，可分為（）A.中央稅B.地方稅C.中央與地方共享稅D.共享稅5.稅收法律的制定機(jī)關(guān)是（）A.全國人大B.全國人大常委會(huì)C.國務(wù)院D.省級政府6.下列屬于稅收法規(guī)的有（）A.企業(yè)所得稅法實(shí)施條例B.增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則C.稅收征管法實(shí)施細(xì)則D.稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則7.按照稅法的職能作用不同，稅法可分為（）A.稅收實(shí)體法B.稅收程序法C.稅收基本法D.稅收普通法8.下列稅種中屬于財(cái)產(chǎn)稅的有（）A.房產(chǎn)稅B.契稅C.車船稅D.城鎮(zhèn)土地使用稅9.稅收規(guī)章的表現(xiàn)形式有（）A.辦法B.規(guī)則C.規(guī)定D.實(shí)施細(xì)則10.按照稅法適用的范圍不同，可分為（）A.國內(nèi)稅法B.國際稅法C.外國稅法D.地區(qū)稅法答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABC5.AB6.AC7.AB8.ABCD9.ABC10.ABC判斷題（每題2分，共10題）1.稅法是調(diào)整稅收關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。（）2.稅收實(shí)體法主要規(guī)定稅收征收管理程序。（）3.稅率是稅收制度的核心要素。（）4.中央稅的收入歸中央政府，地方稅的收入歸地方政府，中央與地方共享稅的收入由中央和地方按一定比例分享。（）5.稅收法律的效力高于稅收法規(guī)。（）6.稅收規(guī)章是由國務(wù)院制定的。（）7.按照稅法征收對象的不同，印花稅屬于行為稅。（）8.稅收程序法是稅法體系的基礎(chǔ)。（）9.國內(nèi)稅法僅適用于本國居民。（）10.稅收基本法是稅法體系的核心。（）答案：1.√2.×3.√4.√5.√6.×7.√8.×9.×10.√簡答題（總4題，每題5分）1.簡述稅收實(shí)體法和稅收程序法的區(qū)別。答：稅收實(shí)體法規(guī)定稅收實(shí)體內(nèi)容，如納稅人、征稅對象、稅率等；稅收程序法規(guī)定稅收征管程序，如納稅申報(bào)、稅款征收等。2.我國稅收按征收對象不同分為哪幾類？答：分為流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、行為稅、資源稅。3.稅收法律、法規(guī)、規(guī)章的制定機(jī)關(guān)分別是什么？答：稅收法律由全國人大及其常委會(huì)制定；稅收法規(guī)由國務(wù)院制定；稅收規(guī)章由財(cái)政部、國家稅務(wù)總局制定。4.簡述中央稅、地方稅和中央與地方共享稅的概念。答：中央稅收入歸中央；地方稅收入歸地方；中央與地方共享稅收入按一定比例在中央和地方間分享。討論題（總4題，每題5分）1.如何完善我國稅法體系？答：加強(qiáng)稅收立法，提高法律層級；協(xié)調(diào)各稅種關(guān)系，避免重復(fù)交叉；適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和稅收征管需要及時(shí)修訂完善。2.稅收程序法對保障稅收征管有何重要意義？答：規(guī)范征管流程，保障稅款足額及時(shí)征收；確保征納雙方權(quán)利義務(wù)明確，維護(hù)稅收秩序；利于監(jiān)督，提高征管效率和透明度。3.談?wù)劧愂諏?shí)體法要素的重要性。答：是確定納稅義務(wù)的關(guān)鍵，征稅對象明確范圍，稅