ICS03.220.2034DB34/T4665—2024高速公路建設項目決算文件編制規(guī)范specifcationsforthepreparationoffinalaccountdocumentsforexpresswayconstructionprojects2024-01-11發(fā)布2024-02-11實施安徽省市場監(jiān)督管理局發(fā)布DB34/T4665—2024DB34/T4665—2024前言本文件按照GB/T1.1—2020《標準化工作導則第1部分:標準化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定起草。請注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機構(gòu)不承擔識別這些專利的責任。本文件由安徽省交通運輸廳提出并歸口。本文件起草單位:安徽省交通控股集團有限公司、安徽省交通運輸廳、安徽省交控建設管理有限公司、安徽省投資集團控股有限公司、安徽滁寧高速公路開發(fā)有限公司、安徽省岳黃高速公路有限責任公司、中準會計師事務所(特殊普通合伙)安徽分所、安徽安瑞工程咨詢有限責任公司、安徽雙盈標準技術服務有限公司、武漢中交路橋工程監(jiān)理有限公司。本文件主要起草人:王晶、顧先定、王富勝、孫志永、吳亞、王琳、李巍、朱劍峰、王波、陳天奇、洪淑萍、王鑫、蔣婷、闡磊、吳義華、目紹全、王明勇、張傳兵、林敏、牛彥、朱純文、郭玉品、夏偉、田凱。DB34/T4665—2024高速公路建設項目決算文件編制規(guī)范本文件規(guī)定了安徽省高速公路建設項目決算文件編制條件、基本要求和工作流程,并規(guī)范了竣工結(jié)算、竣工結(jié)算審核、竣工財務決算和竣工財務決算審核等四類文件的編制方法和內(nèi)容。本文件適用于安徽省范圍內(nèi)高速公路建設項目決算文件編制,其他高等級公路決算文件編制參照使用。2規(guī)范性引用文件本文件沒有規(guī)范性引用文件。3術語和定義下列術語和定義適用于本文件。高速公路建設項目expresswayconstructionproject列入國家和地方交通基本建設投資計劃的高速公路新建、續(xù)建、改擴建和大型維修改造工程建設項目。3.2竣工結(jié)算completionsettlement依據(jù)發(fā)承包合同、竣工文件等最終計算和確定高速公路建設項目(3.1)竣工工程價款的文件。3.3竣工結(jié)算審核completionsettlementaudit對高速公路建設項目(3.1)竣工結(jié)算(3.2)及其相關資料進行審查與復核,并發(fā)表審核意見的文件。3.4承包單位contractorunit依據(jù)發(fā)承包合同,承擔高速公路建設項目(3.1)施工、材料和設備采購等業(yè)務的單位。DB34/T4665—20242DB34/T4665—20243.5竣工財務決算finalfinancialaccountsuponcompletion核定高速公路建設項目(3.1)資產(chǎn)價值、反映竣工項目建設成果的文件,是辦理資產(chǎn)移交和產(chǎn)權登記的依據(jù)。3.6竣工財務決算審核Financialcompletionfinalaccountsaudit對高速公路建設項目(3.1)竣工財務決算(3.5)及其相關資料進行審查與復核,并發(fā)表審核意見的文件。3.7建設成本constructioncost高速公路建設項目(3.1)按照批準的建設內(nèi)容由項目建設資金安排的各項支出,包括建筑安裝工程投資支出(3.8)、設備投資支出(3.9)、待攤投資支出(3.10)和其他投資支出(3.11)。3.8建筑安裝工程投資支出constructionandinstallationprojectinvestmentexpenditure高速公路建設項目(3.1)按照批準的建設內(nèi)容發(fā)生的建筑工程和安裝工程的實際成本。設備投資支出equipmentinvestmentexpenditure高速公路建設項目(3.1)按照批準的建設內(nèi)容發(fā)生的各種設備、工器具的實際成本。待攤投資支出deferredinvestmentexpenditure高速公路建設項目(3.1)按照批準的建設內(nèi)容發(fā)生的,分攤計入相關資產(chǎn)價值的各項費用和稅金支出。其他投資支出otherinvestmentexpenditure高速公路建設項目(3.1)按照批準的建設內(nèi)容發(fā)生的除建筑安裝工程投資支出(3.8)、設備投資支出(3.9)和待攤投資支出(3.10)以外的支出。尾工工程tailworks高速公路建設項目(3.1)進行竣工財務決算時,少量批準建設內(nèi)容尚未完成需繼續(xù)完成并計入財務決算投資額的工程。DB34/T4665—20243預留費用reservedexpenses高速公路建設項目(3.1)進行竣工財務決算時,少量批準服務于建設項目尚需發(fā)生并計入財務決算投資額的各項耗費。交付使用資產(chǎn)deliveredassets4編制條件4.1竣工結(jié)算文件編制竣工結(jié)算文件編制應在高速公路建設項目交工驗收合格并點交后進行。4.2竣工結(jié)算審核文件編制竣工結(jié)算審核文件編制應在竣工結(jié)算文件完整并符合編制要求后進行。4.3竣工財務決算文件編制4.3.1竣工財務決算文件編制應滿足以下條件: 項目按照批復內(nèi)容已基本完成并辦理交工驗收,雖然仍有少量建設內(nèi)容未完成,但不影響項目的正常安全運營; 項目建設資金已全部落實、到位; 項目竣工結(jié)算審核工作已完成,無需結(jié)算審核的合同已完成最終結(jié)算確認工作,未履行完畢的合同最終合同費用得到合理估計; 尾工工程投資和預留費用不超過規(guī)定的比例,即不得超過批準的項目概(預)算總投資的5%; 涉及資產(chǎn)產(chǎn)權、土地征遷和工程質(zhì)量的重大事項已處理完畢; 影響竣工財務決算結(jié)果的重大事項已得到解決。4.3.2建設成本分析報告編制應在竣工結(jié)算文件和竣工財務決算文件編制完成后進行。4.4竣工財務決算審核文件編制竣工財務決算審核文件編制應在竣工財務決算文件完整并符合編制要求后進行。5基本要求5.1竣工結(jié)算文件由承包單位負責編制;竣工財務決算文件自建設單位負責編制;竣工結(jié)算審核和竣工財務決算審核可以委托第三方實施;與項目建設直接有關的勘察、設計、監(jiān)理、材料及設備供應、4DB34/T4665—2024咨詢等參建單位應配合決算文件編制工作。5.2高速公路建設項目決算文件編制應合法合規(guī)、數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整,不應損害社會公共利益和他人的合法權益。5.3高速公路建設項目完成決算文件編制前,項目負責人及財務主管人員、相關工程技術主管人員應承擔或協(xié)助做好相關工作。實行代理記賬、會計集中核算或項目代建制的,代理記賬單位、會計集中核算單位或代建單位應配合建設單位做好項目決算文件編制工作。5.4竣工結(jié)算文件編制宜在項目通車試運營后12個月內(nèi)完成,竣工結(jié)算審核宜在結(jié)算文件編制完成后6個月內(nèi)完成;竣工財務決算文件編制宜在項目通車試運行合格后3個月內(nèi)完成,特殊情況確需延長的不宜超過6個月;竣工財務決算審核宜在竣工財務決算文件編制完成后6個月內(nèi)完成。5.5本文件所涉及估計、估算、預留或需要單獨認定的事項,應提供充分必要的證據(jù)并形成書面文件,作為決算文件編制的依據(jù)。編制工作流程應符合附錄A的規(guī)定。7竣工結(jié)算文件編制7.1收集整理與竣工結(jié)算文件編制相關資料,見附錄B,I。7.2竣工結(jié)算應以發(fā)承包合同為基礎,按合同約定的工程價款調(diào)整方式對原合同價款進行調(diào)整。7.3采用工程量清單計價方式計價的工程,分部分項工程費依據(jù)施工合同約定的綜合單價和實際完成應予計量的工程量進行計算。7.4招標工程量清單漏項、設計變更、工程洽商等費用依據(jù)施工圖、發(fā)承包雙方簽證資料確認的工程量和合同約定的計價方式進行結(jié)算,綜合單價應按下列方法確定: 合同中已有適用的綜合單價,按已有的綜合單價確定; 合同中有類似的綜合單價,可在合理范圍內(nèi)參照類似的綜合單價確定; 合同中沒有適用或類似的綜合單價,由承包單位提出綜合單價,履行審核程序后執(zhí)行。7.5竣工結(jié)算文件應經(jīng)監(jiān)理單位、建設單位審核,重點對設計變更、工程洽商等工程資料進行復核。對有疑義的工程實體項目,可視現(xiàn)場條件和實際需要核查隱蔽工程。7.6建設項目自單項工程或單位工程構(gòu)成的,按建設項目劃分標準的規(guī)定,將各單項工程或單位工程竣工結(jié)算匯總,編制相應的竣工結(jié)算書,并撰寫編制說明。7.7建設項目分階段結(jié)算的,將各階段竣工結(jié)算匯總,編制竣工結(jié)算書,并撰寫編制說明。7.8竣工結(jié)算成果文件包括竣工結(jié)算書、編制說明和竣工結(jié)算表。文件編制采用書面形式,需形成電子文本的,電子文本內(nèi)容與書面文本內(nèi)容應一致。7.9竣工結(jié)算成果文件內(nèi)容包括:b)竣工結(jié)算書簽署頁,見附錄B.3;5DB34/T4665一2024d)編制說明;·竣工結(jié)算匯總表,見附錄B.4;·竣工結(jié)算明細表,見附錄B.5;·圖紙工程量復核明細表,見附錄B.6;·變更匯總表,見附錄B.7;·變更明細臺賬,見附錄B.8;·獎罰金明細表,見附錄B.9;.暫列金明細表,見附錄B.10;·價格調(diào)整匯總表,見附錄B.11;.其他必要的表格?？⒐そY(jié)算文件編制單位認為有必要進行補充的表格,表式自行考慮。上述竣工結(jié)算表附錄提供的為單價合同表格樣式,如采用總價合同或成本加酬金合同的,結(jié)算文件編制單位按建設單位要求編制。8竣工結(jié)算審核文件編制8.1審核單位應收集整理報審資料。獲取竣工結(jié)算成果文件及其編制所需全部資料,見附錄B.1。8.2審核單位對報審資料以下內(nèi)容進行審核: 竣工結(jié)算文件的完整性、真實性、有效性; 計價依據(jù)及資料與竣工結(jié)算的相關性、有效性; 竣工結(jié)算項目范圍、內(nèi)容與合同約定的項目范圍、內(nèi)容一致性; 合同外增加的新材料、新設備; 分部分項工程量計算準確性、與工程量計算規(guī)則及計價規(guī)范一致性; 分部分項綜合單價是否嚴格執(zhí)行合同約定或現(xiàn)行的計價原則、方法。8.3審核單位應結(jié)合報審資料進行必要的現(xiàn)場勘察、測量、詢價等;8.4結(jié)算方式的審核依據(jù)發(fā)承包合同約定的結(jié)算方法進行,根據(jù)發(fā)承包合同類型,采用下列不同的審查方法: 采用總價合同的,在合同價基礎上對設計變更、工程洽商以及工程索賠等合同約定可以調(diào)整的內(nèi)容進行審核; 采用單價合同的,審核施工圖以內(nèi)的各個分部分項工程量,依據(jù)合同約定的方式審核分部分項工程綜合單價,并對設計變更、工程洽商、工程索賠、工程獎罰、甲供材等調(diào)整內(nèi)容進行審核; 采用成本加酬金合同的,依據(jù)合同約定的方法審核各個分部分項工程以及設計變更、工程洽商等內(nèi)容的工程成本,并審核酬金以及有關稅費的取定。8.5對原招標工程量清單描述不清或項目特征發(fā)生變化,以及變更工程、新增工程中的綜合單價可按下列方法確定:DB34/T4665—20246 合同中已有適用的綜合單價,按已有的綜合單價確定; 合同中有類似綜合單價,可在合理范圍內(nèi)參照類似綜合單價確定; 合同中沒有適用或類似綜合單價,由承包單位提出綜合單價,履行審核程序后執(zhí)行。8.6對于工程量清單或定額缺項以及新材料、新工藝,可根據(jù)施工過程中的合理消耗和市場價格,審核結(jié)算綜合單價或單位估價分析表。對竣工結(jié)算內(nèi)多計、重列的項目予以扣減,對少計、漏項的項目予以調(diào)增。對由總承包單位分包的竣工結(jié)算,其內(nèi)容與總承包合同主要條款不相符的,按總承包合同約定的原則進行審核。8.9對變更簽證憑證的真實性、有效性、合規(guī)性審核。8.10對工程索賠是否依據(jù)合同約定的處理原則、程序和計算方法以及索賠費用的合規(guī)性、合理性、準確性進行審核。8.11對價格調(diào)整的合規(guī)性、合理性、準確性審核。8.12對獎罰等其他費用的合規(guī)性、合理性、準確性審核。8.13對已被列入審核范國的內(nèi)容,審核宜采用全面審核的方法,不宜采取抽樣審核、重點審核、分析對比審核或經(jīng)驗審核的方法,除非已有約定。8.14竣工結(jié)算審核成果文件初稿編制完成后,可召開由承包單位、建設單位、委托單位、審核單位共同參加的會議,征詢意見并對審核文件初稿進行合理的調(diào)整。8.15竣工結(jié)算審核結(jié)論確定后,發(fā)承包雙方法定代表人或授權代理人和審核單位的法定代表人或授權代理人應分別在"竣工結(jié)算審定簽署表"上簽認并加蓋公章。8.16對竣工結(jié)算審核結(jié)論有分歧的,可在出具竣工結(jié)算審核報告前組織協(xié)調(diào)會;凡不能共同簽認的,審核單位可適時結(jié)束審核工作,并作出必要說明,經(jīng)委托單位書面確認后,出具審核報告并在報告中說明。8.17竣工結(jié)算審核成果文件由審核單位質(zhì)控人進行復核,由審核單位審定人審核批準。8.18竣工結(jié)算審核成果文件編制采用書面形式,文件包括:竣工結(jié)算審核報告和竣工結(jié)算審核表。正式文件由審核單位編制人、審核人、審定人、負責人分別簽名蓋章并加蓋審核單位公章。8.19審核單位應將審核過程資料(見附錄C)及時存檔。8.20竣工結(jié)算審核成果文件內(nèi)容包括:a)竣工結(jié)算審核報告封面,見附錄D.1;c)竣工結(jié)算審核報告,見附錄D.3;·竣工結(jié)算審定簽署表,見附錄E.1;·竣工結(jié)算審核匯總表,見附錄E.2;·竣工結(jié)算審核明細對比表,見附錄E.3;·變更審核匯總對比表,見附錄E.4;·變更審核臺賬對比表,見附錄E.5;·獎罰審核對比表,見附錄E.6;7DB34/T4665—2024·暫列金額審核對比表,見附錄E.7;.價格調(diào)整審核對比表,見附錄E.8;·其他必要的表格?？⒐そY(jié)算審核單位認為有必要進行補充的表格,表式自行考慮。上述竣工結(jié)算審核表附錄提供的為單價合同表格樣式,如采用總價合同或成本加酬金合同的,審核單位按委托單位要求編制。9竣工財務決算文件編制9.1竣工財務決算文件編制應制訂編制工作方案,明確組織領導和職責分工、編制內(nèi)容、工作步驟、進度計劃、竣工財務決算基準日和其他必要事項,見附錄F。9.2確定竣工財務決算基準目。應根據(jù)資金到位、投資完成、賬務清理和資產(chǎn)清查等情況確定,宜選擇月末。9.3收集整理與竣工財務決算文件編制相關資料,見附錄G.1。9.4核實項目資金來源,包括財政資金、項目資本金、項目貸款、自有資金和其他資金等。9.5清理合同(見附錄G.2):b)清理各項合同履行情況9.6核對債權債務?？赏ㄟ^函證等方式與客戶、供應商等核對一致。見附錄G.3、G.4、G.5。9.7核對甲供材(若有)的采購、領用與結(jié)算。9.8核實土地征用及拆遷補償費用的結(jié)算情況。土地征遷工作委托地方政府具體組織實施的,宜進行專項清理、清算,確定費用執(zhí)行結(jié)果。見附錄G.6。9.9確定尾工工程投資和預留費用(見附錄G.7)。尾工工程投資和預留費用確認應真實、完整、相關;預留費用主要包括與編報竣工財務決算有關的費用,以及其他經(jīng)批準必須支出的概算內(nèi)費用;尾工工程投資的確認方法,一般按工程的進展階段確定: 尾工工程正在實施的,按中標價結(jié)合項目實施過程中實際情況合理估計; 尾工工程已完成施工圖設計但尚未完成招標的,根據(jù)施工圖預算合理估算; 尾工工程尚處計劃決策中或正處于設計中的,按批準概算所列的投資額確認。9.10清查核實財產(chǎn)物資,及時處理盤盈盤虧,確保賬實相符。見附錄G.8、G.9、G.10、G.11、G.12、G.13、G.14。9.11確定建設成本。批準概算建設內(nèi)容范圍內(nèi)的各項支出計入項目建設成本,包括建筑安裝工程投資支出、設備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出,但以下支出不應列入項目建設成本: 超出批準建設內(nèi)容發(fā)生的支出; 不符合合同支出; 非法收費和攤派;DB34/T4665—20248 無發(fā)票或者發(fā)票項目不全、無審批手續(xù)、無責任人員簽字的支出; 因設計單位、施工單位、供貨單位等原因造成的工程報廢等損失,以及未按照規(guī)定報經(jīng)批準的損失; 項目試運行合格3個月后發(fā)生的支出; 其他與項目建設無關的支出。9.12合理分攤待攤投資支出。待攤投資支出按合理的方法分攤計入交付使用資產(chǎn)、轉(zhuǎn)出投資和待核銷基建支出:b)對能夠確定由某項資產(chǎn)或某項支出負擔的待c)對能夠確定由某類資產(chǎn)或某類支出負擔的待攤投資,先直接計入該類資產(chǎn)或支出,然后再按實際分配率法分攤至各項資產(chǎn)或支出;d)不能確定負擔對象的其他待攤投資,按實際分配率法分攤建支出;9.13確定資產(chǎn)賬面價值或支出。確定項目建設成本并按合理方法分攤待攤投資支出后,最終確定項目建設交付使用資產(chǎn)價值、轉(zhuǎn)出投資價值和待核銷基建支出。9.14交付使用資產(chǎn)在盤點核實的基礎上完備移交和接收手續(xù),建設期間經(jīng)批準使用項目資金購買的車輛、辦公設備等自用固定資產(chǎn),項目完工時直接交付使用單位的,按設備投資支出轉(zhuǎn)入交付使用。完成各項賬務處理工作。明書和相關資料。正式文件由建設單位負責人和財務負責人分別簽名并加蓋建設單位公章。9.18竣工財務決算成果文件內(nèi)容包括:a)竣工財務決算報表封面,見附錄H.1;·項目概況表,見附錄H.2;·公路建設項目工程概況表,見附錄H.3;·橋梁隧道建設項目工程概況表,見附錄H.4;·其他建設項目工程概況表,見附錄H.5;·項目竣工財務決算表,見附錄H.6;·資金情況明細表,見附錄H.7;·交付使用資產(chǎn)總表,見附錄H.8;·交付使用資產(chǎn)明細表,見附錄H.9;·待攤投資明細表,見附錄H.10;·待核銷基建支出明細表,見附錄H.11;·轉(zhuǎn)出投資明細表,見附錄H.12;·債權債務明細表,見附錄H.13;DB34/T4665—2024·尾工工程投資及預留費用表,見附錄G.7;·概算執(zhí)行情況分析表,見附錄G.15?！ろ椖苛㈨?、可行性研究報告、初步設計文件、施工圖設計文件、設計變更、概算調(diào)整批復等文件;·歷年投資計劃及財政資金預算下達文件;·巡視(巡察)、審計、檢查意見或文件。9.19建設單位編制完成竣工財務決算文件后,應及時編制建設成本分析報告。建設成本分析報告編制基礎工作宜在竣工結(jié)算文件和竣工財務決算文件編制過程中,組織設計、施工、材料及設備供應、監(jiān)理等參建單位配合同步實施:a)在竣工結(jié)算文件編制階段,建設單位組織設計、配合完成各自合同標段的成本分析報表相關指標信息的編制及相應資料搜集準備工作,并與竣工結(jié)算資料同時報送,建設單位匯總后與竣工結(jié)算資料一并提交審核單位審核。b)建設成本分析報表相關指標信息的編制應關注清單工程量與概(預)算工程量對應關系,清單內(nèi)容與概(預)算內(nèi)容對應關系。9.20建設成本分析成果文件內(nèi)容包括:b)附送報表:·建設成本分析總表,見附錄K.1;·建筑安裝工程費分析表,見附錄K.2;·建筑安裝工程費分部分項分析表,見附錄K.3;·設備及工具、器具購置費分析表,見附錄K.4;·工程建設其他費用分析表,見附錄K.5;.項目招采價格控制分析表,見附錄K.6;·主要材料費用分析表,見附錄K.7。10竣工財務決算審核文件編制10.1審核單位應在了解項目基本情況的基礎上,制訂審核方案,確定審核策略,分配審核資源。10.2審核單位應獲取竣工財務決算成果文件及其編制所需全部資料,見附錄G.1。10.3審核單位對報審的竣工財務決算文件及附送資料的完整性、有效性進行審核。10.4確定審核技術方法。根據(jù)項目實際情況宜選擇詢問、檢查、重新計算、分析性復核、函證等方法,必要時,可進行現(xiàn)場查勘核實。10.5重點審核項目的財務管理和業(yè)務管理兩方面內(nèi)容。10.6財務管理方面主要審核以下事項: 項目建設單位或代建單位內(nèi)部控制制度建立健全及執(zhí)行情況;DB34/T4665—2024 財務管理機構(gòu)設置、人員配備及職責劃分; 項目建設全過程資金籌集、使用及核算; 項目建設成本支出內(nèi)容、范圍及核算; 預付工程款的支付和扣回 工程價款結(jié)算; 預備費使用; 待攤投資支出及分攤。主要包括項目前期工作經(jīng)費、征地拆遷費、項目建設管理費、財務費用以及稅費等; 基建收入分類和核算; 形成資產(chǎn)的核算和賬實核對;交付使用資產(chǎn)的分類、計價、交付條件和交付手續(xù);未完工程未能及時完成的原因;轉(zhuǎn)出投資和待核銷基建支出及轉(zhuǎn)出、核銷手續(xù); 竣工財務決算編報質(zhì)量。包括內(nèi)容真實性、數(shù)據(jù)準確性、信息披露完整性等; 項目投入運營效果與設定的績效目標比較分析情況; 其他需要審核的內(nèi)容。10.7業(yè)務管理方面主要審核以下事項: 項目立項、可行性研究、初步設計、施工圖設計、用地、環(huán)保、消防、建設用地規(guī)劃、建設工程規(guī)劃、施工等事項的報批手續(xù); 項目招標投標情況; 勘察、設計、施工、監(jiān)理、材料及設備采購等業(yè)務合同簽訂及履行情況; 材料、設備等采購、驗收、保管、使用、維護和結(jié)余處理; 工程計量和計價; 項目合同外新增工程; 概(預)算執(zhí)行情況。主要包括項目建設產(chǎn)出成果與批準概(預)算建設內(nèi)容比較; 工程進度; 工程質(zhì)量驗收; 工程變更。主要包括變更的內(nèi)容、理由及審批程序; 工程索賠的金額、原因、證據(jù)及程序; 尾工工程及預留費用的內(nèi)容、金額、比例及依據(jù); 項目農(nóng)民工工資支付保障機制的建立和執(zhí)行情況; 歷次巡視(巡察)、審計、檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況; 檔案管理情況; 其他需要審核的內(nèi)容。10.8審核人員應當將審核過程及其結(jié)果記錄于審核工作底稿。10.9審核人員應當以經(jīng)過核實的證據(jù)為依據(jù),得出審核結(jié)論,形成審核意見,履行內(nèi)部復核、征求意見、專家評審(如需要)等程序后,出具審核成果文件。審核成果文件采用書面形式,包括審核報告和附件,審核報告由審核人員簽名蓋章并加蓋審核單位公章。DB34/T4665—202410.10審核單位應將審核工作底稿及時存檔。10.11竣工財務決算審核成果文件內(nèi)容包括:b)審核報告附件:·竣工財務決算報表,見附錄H;·尾工工程投資及預留費用表,見附錄G.7;·概算執(zhí)行情況分析表,見附錄G.15;·竣工財務決算審核表,見附錄M。DB34/T4665一2024附錄A編制工作流程編制工作總體流程見圖A.1圖A.1編制工作總體流程圖DB34/T4665—2024竣工結(jié)算文件編制工作流程見圖A.2圖A.2竣工結(jié)算文件編制工作流程圖DB34/T4665—2024竣工結(jié)算審核文件編制工作流程見圖A.3圖A.3竣工結(jié)算審核文件編制工作流程圖DB34/T4665—2024竣工財務決算文件編制工作流程見圖A.4圖A.4竣工財務決算文件編制工作流程圖DB34/T4665—2024竣工財務決算審核文件編制工作流程見圖A.5圖A.5竣工財務決算審核文件編制工作流程圖DB34/T4665—2024附錄B竣工結(jié)算文件表B.1xx×項目竣工結(jié)算文件編制資料清單工程名稱序號資料名稱備注國務院交通運輸建設行政主管部門、安徽省交通運輸廳、其他行業(yè)主管部門發(fā)布的建設工程造價計價標準、計價方法、計價定額、價格信息及其他相關規(guī)定計價依據(jù)2合同文件總承包合同,分包合同,有關材料、設備采購合同3招標文件包括招標答疑文件、補遺文件、中標通知書及相關組成內(nèi)容4投標文件包括投標商務標、技術標、投標承諾及相關組成內(nèi)容5施工設計文件施工圖紙、施工圖會審記錄等計量證書含監(jiān)理工程師確認工程量計算書、保險費發(fā)票、安全生產(chǎn)費發(fā)票、現(xiàn)場實物圖片等內(nèi)容7變更簽證含變更令、變更聯(lián)系單、變更批復意見、變更工程量審核、變更單價審核、變更圖紙、變更會議紀要等相關內(nèi)容8施工程序資料開工報告、交工證書等甲供材確認資料供貨方、接收方、監(jiān)理確認的甲供材交接單隱蔽工程檢驗資料及施工記錄經(jīng)監(jiān)理、建設單位批準的工期索賠、費用索賠報告經(jīng)相關部門批復的概算明細和初步設計圖紙其他與造價有關的資料DB34/T4665一2024表B.2竣工結(jié)算書封面xxx工程竣工結(jié)算書建設單位[蓋章]:監(jiān)理單位[蓋章]:(如有)DB34/T4665一2024表B.3竣工結(jié)算書簽署頁xxx工程竣工結(jié)算書(簽署頁)文號:編制人[簽名]:DB34/T4665一2024表B.4竣工結(jié)算匯總表工程名稱:承包單位:清單編號章次合同金額(元)圖紙復核金額(元)變更金額(元》結(jié)算金額(元)備注總則路基工程路面工程橋梁、涵洞工程隧道工程交安工程綠化和環(huán)保工程房建工程其他工程不可預見費(暫定金額)合同價價格調(diào)整開工預付款扣回開工預付款獎罰金其它增加款甲供材扣款扣缺陷修復款支付承包單位意見:駐地監(jiān)理單位意見:總監(jiān)辦意見:建設單位意見:DB34/T4665—202422DB34/T4665一2024DB34/T4665—202423DB34/T4665一20242425DB34/T4665一2024表B.7變更匯總表工程名稱:承包單位:子目號項目名稱單位單價(元)變更工程量變更金額(元)備注DB34/T4665一2024DB34/T4665一202427表B.9獎罰金明細表工程名稱:承包單位:序號獎勵金額(元)處罰金額(元)批準依據(jù)計量期號234578合計DB34/T4665一202428表B.10暫列金明細表工程名稱:承包單位:調(diào)整時間調(diào)整項目批準依據(jù)計量期號備注合計DB34/T4665一2024表B.11價格調(diào)整匯總表工程名稱:承包單位:價格調(diào)整時間(計量期號及日期)調(diào)整項目名稱調(diào)整金額(元)結(jié)算金額(元)備注合計DB34/T4665一2024附錄C竣工結(jié)算審核過程表格表C.1現(xiàn)場勘查記錄工程名稱編號建設單位委托單位現(xiàn)場核查事項 年月日主要情況結(jié)果審核單位人員委托單位人員建設單位人員承包單位人員DB34/T4665—2024DB34/T4665一202432表C.3審核會議記錄工程名稱編號地點參加人員主持人員及單位記錄人員會議議題主要內(nèi)容形成的意見會簽欄33DB34/T4665一2024表C.4竣工結(jié)算審核工程資料移交清單工程名稱工程地址委托單位聯(lián)系電話及傳真審核單位委托單位簽收人:簽收日期:接收人:歸還日期:根據(jù)項目情況,請按以下順序整理報審資料并填寫資料表:序號資料資料所屬方是否原件份數(shù)/張數(shù)是否歸還合同合同協(xié)議書23招投標文件招標文件45設計文件初步設計圖紙7結(jié)算資料竣工結(jié)算書8施工資料開工報告標準規(guī)范及有關技術類文件有關標準、規(guī)范及技術類文件清單其他有關資料相關部門批復的概算明細DB34/T4665一202434表C.5承諾函承諾函 (委托單位或建設單位名稱):貴我雙方就工程于年月日簽訂了合同,合同價款元,該工程已于年月日整體通過交工(竣工)驗收?，F(xiàn)我司按貴司要求報送結(jié)算送審資料,送審價為元。我司鄭重承諾所報送的資料(包括竣工圖紙、經(jīng)濟簽證、聯(lián)系單、變更通知等)均為施工期間辦理并得到建設單位最終確認,所報資料真實、完整。結(jié)算審核期間不再就該工程報送金額進行增補或修改,所報的結(jié)算價款為最終申報價款。我單位授權(可多人)(姓名)(身份證號碼) (電話號碼)在本項目竣工結(jié)算審核過程中,全權代表本單位處理與之相關的一切事宜,并承諾中途不更換被授權代理人。我單位理解并支持簽署本承諾后,方開展本項目的竣工結(jié)算審核工作。特此承諾承諾單位(蓋章):法定代表人或授權代理人(簽名、蓋章):年月日DB34/T4665一202435附錄D(資料性)竣工結(jié)算審核報告表D.1竣工結(jié)算審核報告封面xxx工程竣工結(jié)算審核報告文號委托單位:建設單位審核單位(蓋章)地址:郵編:郵箱:電話:DB34/T4665—2024表D.2竣工結(jié)算審核報告簽署頁xxx工程竣工結(jié)算審核報告(簽署頁)文號:編制人[簽名、蓋章]:審核人[簽名、蓋章]:審定人[簽名、蓋章]:單位負責人[簽名、蓋章]:DB34/T4665一202437表D.3竣工結(jié)算審核報告xxx工程竣工結(jié)算審核報告(文號)xxxxx公司(委托單位名稱):我們受貴公司委托,按照《xx×項目委托審核業(yè)務約定書》的要求,自xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日,對xx工程進行竣工結(jié)算審核。審核所涉及的相關資料(招標文件、投標文件、施工合同、施工圖紙、工程決算書、工程變更令、工程變更審核表、甲供材實際領用量明細、建設單位有關說明等)由貴公司提供,貴公司對所提供資料的合法性、真實性、完整性、有效性負責。我們的責任是依據(jù)貴公司提供的資料,對xxx工程竣工結(jié)算書的編制是否真實、公允地反映工程造價的實際情況進行審核,并發(fā)表審核意見。我們的審核依據(jù)是財政部、住房和城鄉(xiāng)建設部《建設工程價款結(jié)算暫行辦法》財建〔2004)369號,中國建設工程造價協(xié)會《工程造價咨詢業(yè)務操作指導規(guī)程》中價協(xié)(2002)第016號以及工程造價定額等相關規(guī)定。審核過程中,我們按照合同約定的計價方法,本著客觀、公正、實事求是的原則,結(jié)合工程現(xiàn)場實際實施情況,實施了查閱工程招標文件、投標文件、施工合同、工程變更審核表等資料文件和現(xiàn)場踏勘、工程量復核、價款核對、查詢驗證等我們認為必要的審核程序,目前審核工作業(yè)已完成,現(xiàn)將審核結(jié)果報告如下:一、工程概況1.工程規(guī)模、技術標準(1)工程規(guī)模本項目全線位于x×x境內(nèi),路線起點位于xxx,終點落于×xx,全長xxx公里,全線共設管理處xx處、養(yǎng)護工區(qū)×x處、服務區(qū)xx處、服務區(qū)養(yǎng)護工區(qū)xx處、互通立交xx處(分別為xx樞紐互通、xx互通)、全線設特大橋xx座(xx橋,主橋長xxm)、大橋xx座(xx橋,主橋長xxm)、隧道x×處(×x隧道,長xxm)、收費站××處(x×收費站、×(2)技術標準項目xx至xx采用×向x車道設計標準,路基寬×x米,路面寬×x米,設計時速x×公里1小時,汽車荷載為xx級。路面結(jié)構(gòu):xxcm面層+xxcm基層。(3)主要工程量全線路基填方xx萬m3,挖方xx萬m3。特大橋及大橋xxmIXX座、中小橋xxmIXX座、分離立交xxmIX×座、支線上跨×xmIXX座、涵洞及通道x×道、隧道DB34/T4665一202438xxm/x處。水泥穩(wěn)定碎石基層xx萬m。改性瀝青混凝土(AC-13厚40mm)xx萬m、改性瀝青混凝土(AC-20厚60mm)xx萬m2、瀝青混凝土(AC-25厚80mm)xx萬m2、混凝土xxm3。鋼筋xxt。房屋建筑面積xxm2。2.工程參建單位(1)項目法人:xx(2)項目管理單位:xx(3)工程勘察設計單位:xx(4)工程質(zhì)量監(jiān)督單位:xx(5)交工檢測單位:xx(6)監(jiān)理單位和施工單位:序號施工合同段號施工單位監(jiān)理合同段號監(jiān)理單位3.工程開工、交工時間及質(zhì)量驗收情況xx工程合同工期為xx個月,開工日期為xxxx年xx月xx日;交工驗收日期為xxxx年xx月xx日。交工驗收質(zhì)量xx。二、審核范圍本次xxx工程竣工結(jié)算審核范圍為路基工程、路面工程、交安工程、機電工程、綠化和環(huán)保工程、房建工程、附屬工程、甲供材等本項目所有建安工程。三、審核依據(jù)1.《xxx項目委托審核業(yè)務約定書》;2.施工合同文件;3.工程招投標文件及補遺;4.設計圖紙、設計變更及竣工圖紙;5.工程決算書及工程變更令;6.支付月報及中間計量表;7.建設單位相關計量計價管理辦法及建設項目考核獎懲細則;8.交通建設行政主管部門公路工程招標文件范本、有關工程計量計價規(guī)定;9.交通運輸部及相關部委頒布的公路工程基本建設項目概算預算編制辦法及相關配套定額;10.財政部、住房和城鄉(xiāng)建設部或造價協(xié)會發(fā)布的相關造價咨詢規(guī)章或規(guī)范性文件;11.《中華人民共和國民法典》;12.其他相關資料。四、審核方法1.聽取建設單位對工程建設管理的情況匯報,熟悉工程的總體情況;2.制定審核方案,組成審核組,開展審核組人員培訓;3.在審核過程中,建立并嚴格執(zhí)行定期溝通制度和重大問題請示、匯報制度;DB34/T4665—20244.查閱和核對有關項目的前期上報和批準資料、監(jiān)理資料、合同、設計變更的上報批準文件、竣工結(jié)算資料和招投標資料等;5.審核人員會同建設單位、承包單位進行現(xiàn)場勘察、測量,結(jié)合各種工程技術資料,對竣工結(jié)算申報的工程量價每個子目逐一審核,認定工程項目的真實性與合法性;6.初審匯總,稽核校對;7.互查、復審;8.與委托單位、建設單位、監(jiān)理單位、承包單位交換意見,取得一致意見后,在建設單位的組織下與承包單位進行核對,填寫并簽署《竣工結(jié)算審定簽署表》;9.出具正式審核報告。五、審核原則遵循"客觀、公正、實事求是"的原則。六、審核結(jié)果及核減(增)原因1.審核結(jié)果x×工程承包單位送審金額xx元,審定金額為xx元,核減×x元,核增×x元。具體如下:序號工程名稱單位名稱合同價(元)送審金額(元》審定金額(元》核減金額(元)核增金額(元)22.核減、核增的主要內(nèi)容及其原因的說明(1)路基工程(2)路面工程(3)交安工程(4)機電工程(5)綠化和環(huán)保工程(6)房建工程(7)其他附屬工程(8)甲供材七、建安工程批復概算和實際完成情況對比1.概算批復情況描述2.批復概算主要建設規(guī)模與實際完成主要建設規(guī)模對比概算批復項目名稱概算批復主要參數(shù)描述實際完成主要參數(shù)描述差異主要原因說明道路道路長xxkm,路幅寬xxm道路長xxkm,路幅寬xxmDB34/T4665一2024管理處占地面積xxm2,建筑面積xxm2占地面積xx2,建筑面積xxm2服務區(qū)占地面積xxm2,建筑面積xxm2占地面積xx?,建筑面積xxm"收費站占地面積xxm2,建筑面積xxm2占地面積xxw2,建筑面積xxm2養(yǎng)護工區(qū)占地面積xxm2,建筑面積xxm2占地面積xx?',建筑面積xxm2橋長xxm,橋?qū)挕義m橋長xxm,橋?qū)挕義m隧道長xxm,凈寬xxm隧道長xxm,凈寬xxm長xxm,寬xxm長xxm,寬×xm實際完成建設規(guī)模與批復概算建設規(guī)模不一致的應說明原因。3.批復概算主要工程量與實際完成主要工程量對比項目名稱批復概算工程量實際完成工程量差異主要原因說明路基挖方路基填方6%灰土混凝土鋼筋瀝青混凝土水泥穩(wěn)定土實際完成主要工程量與批復概算主要工程量不一致的應說明原因(占比5%以上部分)。金額單位:4.概算批復建安投資與實際完成建安投資對比金額單位:項目名稱批復概算金額實際完成金額差異金額主要原因說明臨時工程DB34/T4665—202441路基工程路面工程橋梁涵洞工程實際完成金額與批復概算金額不一致的應說明原因。八、工程設計、施工主要變更情況1.整體變更情況描述,變更份數(shù)描述、涉及金額xxx萬元。路基工程變更份數(shù)描述、主要變更原因說明,涉及金額xxx萬元。路面工程變更份數(shù)描述、主要變更原因說明,涉及金額×xx萬元。橋梁工程變更份數(shù)描述、主要變更原因說明,涉及金額xx×萬元。隧道工程變更份數(shù)描述、主要變更原因說明,涉及金額xx×萬元。交安工程變更份數(shù)描述、主要變更原因說明,涉及金額xxx萬元。機電工程變更份數(shù)描述、主要變更原因說明,涉及金額xxx萬元。綠化和環(huán)保工程變更份數(shù)描述、主要變更原因說明,涉及金額xxx×萬元。房屋建筑工程及附屬工程變更份數(shù)描述、主要變更原因說明,涉及金額xxx萬元。2.一般變更施工過程中同類性質(zhì)變更數(shù)量較多或單個變更涉及金額較大的要進行描述(細目占比10%以上)。3.重大或較大設計變更重大或較大設計變更情況描述,按《公路工程設計變更管理辦法》(交通部令2005年第5號)對重大或較大設計變更及批復情況應進行描述。九、工程招投標情況xx項目合同單位均嚴格遵照公路工程招投標法律、法規(guī)的規(guī)定,依次在《xxx》和《xxx》發(fā)布項目路基施工、監(jiān)理單位,小區(qū)房建施工、監(jiān)理單位,路面、機電工程、綠化、交安及附屬工程施工、監(jiān)理單位和交工質(zhì)量檢測單位招標公告,并實施各項目招投標工作。1.設計單位招標情況xxx工程設計標劃分為xx個合同段,即xx工程和xx工程。xxxx年xx月xx日發(fā)布勘察設計招標公告,xx×x年xx月×x日共有xx家參與投標,中標單位xxx設計研究院。2.監(jiān)理單位招標情況xxx工程監(jiān)理標劃分為xx個合同段,總監(jiān)辦1個,駐地辦x個。xxxx年xx月xx日發(fā)布xxx工程監(jiān)理招標公告,x×xx年x×月xx日共有xx家參與投標,總監(jiān)辦中標單位xxx,駐地辦中標單位xxx。3.施工單位招標情況xxx工程路基標劃分為xx個合同段,xxxx年xx月xx日發(fā)布xxx工程路基DB34/T4665一202442招標公告;xxx工程路面標劃分為×x個合同段,xx×x年xx月xx日發(fā)布xxx工程路面招標公告;xxx工程交安工程標劃分為xx個合同段,x×xx年xx月×x日發(fā)布xxx工程交安工程招標公告;xxx工程機電工程標劃分為xx個合同段,xxxx年xx月××日發(fā)布xxx公路機電工程招標公告;xxx工程綠化工程標劃分為xx個合同段,xxxx年xx月xx日發(fā)布xxx工程綠化工程招標公告;xxx工程房建工程標劃分為xx個合同段,xxxx年xx月xx日發(fā)布xxx工程房建工程招標公告;具體中標情況見下表:金額單位:序號標段施工單位合同金額中標時間招投標情況十、工程造價控制1.建設單位及現(xiàn)場管理單位制定的關于工程造價控制制度及規(guī)定描述。2.建設單位及現(xiàn)場管理單位在計量方面采取相關措施的描述。3.設計單位及現(xiàn)場管理單位在變更方面的規(guī)定及落實方面的描述。4.建設單位甲供材管理方面的規(guī)定和具體實施方面的描述。十一、存在的問題1.招標文件方面2.計量計價方面3.變更時效性方面4.資料管理方面5.…針對存在的問題提出具有建設性的建議。審核單位(蓋章):DB34/T4665—202443DB34/T4665—202444表E.2竣工結(jié)算審核匯總表工程名稱:承包單位清單編號章次合同金額(元)圖紙復核變更金額(元)結(jié)算金額(元》審定金額(元)備注總則路基工程路面工程橋梁、涵洞工程隧道工程交安工程綠化和環(huán)保工程房建工程其他工程合同價價格調(diào)整開工預付款扣回開工預付款獎罰金其它增加款甲供材扣款扣缺陷修復款支付DB34/T4665—202445怎DB34/T4665一2024DB34/T4665—202447DB34/T4665一202448DB34/T4665—2024DB34/T4665一2024DB34/T4665一2024表E.8價格調(diào)整審核對比表工程名稱:承包單位:價格調(diào)整時間(計量期號及日期)調(diào)整項目名稱審定金額(元)備注合計DB34/T4665一202452附錄F竣工財務決算文件編制實施工作方案xxx項目竣工財務決算文件編制實施工作方案為保證能在規(guī)定的時間內(nèi)高質(zhì)量的完成竣工財務決算文件編制工作,根據(jù)建設項目實際情況,制定本工作方案,以明確組織分工、編制程序和要求,控制編報進度,保障編報質(zhì)量。XX二、編制依據(jù)1.國家有關法律、法規(guī),具體包括:財政部《基本建設財務規(guī)則》(財政部令第81號)、《基本建設項目竣工財務決算管理暫行辦法X財建(2016)503號)、《基本建設項目建設成本管理規(guī)定X財建(2016)504號),交通運輸部《交通基本建設項目竣工決算報告編制辦法》(交財發(fā)[2000)207號)等。2.經(jīng)批準的可行性研究報告、初步設計、施工圖設計、設計變更、概(預)算調(diào)整等文件。3.招投標文件,施工、勘察設計、監(jiān)理及設備采購等合同,竣工結(jié)算等管理資料。4.歷年下達的年度投資計劃、支出預算。5.會計核算、年度財務決算及財務管理資料。6.質(zhì)量監(jiān)督報告及工程設計、施工、監(jiān)理報告等其他有關資料。三、組織分工與工作職責組長:xxx職責:xx副組長:xxx、xxx職責xx主要負責部門:xx部職責xx參與部門:xx部、xx部、x×部、xx部、xx部、xx部職責xx人員聯(lián)絡單姓名部門聯(lián)系方式辦公地點DB34/T4665一202453三、決算基準日xxxx年xx月xx日四、時間安排自xxxx年xx月xx日開始至xxxx年xx月×x日,完成決算初稿,至xxxx年xx月xx日完成數(shù)據(jù)核對工作,xxxx年xx月xx日報xxx審核并定稿。五、編制內(nèi)容、重點XX六、實施步驟和程序1.準備階段XX2.實施階段XX3.審核批準階段XX七、保障措施2.XXDB34/T4665一202454附錄G竣工財務決算文件編制過程表格表G.1xx×項目竣工財務決算文件編制資料清單序號資料名稱經(jīng)批準的可行性研究報告、初步設計、施工圖設計、設計變更、橇(預)算調(diào)整等文件項目管理臺賬,包括但不限于招標采購臺賬、合同臺賬、工程變更臺賬等3招投標文件施工、代建、韻察設計、監(jiān)理、設備及材料采購等合間5竣工結(jié)算資料歷年下送的年度投資計劃、支出預算會計核算、年度財務談算及財務管理資料工程設計、施工、監(jiān)理、檢測及質(zhì)量監(jiān)督等報告建設單位項目執(zhí)行情況報告建設單位與項目建設相關的管理制度及組織機構(gòu)設立資料資金來源方面的文件,包括財政資金、項目資本金、項目貸款、自有資金和其他資金等征地拆遷合同及結(jié)算資料工程質(zhì)最驗收報告、交工驗收報告尾工工程及預留費用明細和證據(jù)材料,以及內(nèi)部審批文件巡視(巡察)、審計、檢查意見或文件及整改資料竣工驗收前的專項驗收資料,包括不限于環(huán)保、水土保持、檔案等項目交工后運營情況報告交付使用資產(chǎn)驗收交付資料農(nóng)民工工資保障機制及執(zhí)行資料其他相關資料55DB34/T4665—2024DB34/T4665一2024表G.3往來詢證函致致:本公司正在對xxx×項目以xxxx年xx月xx日為基準日進行竣工財務決算,按照要求,應詢證本公司與貴公司的往來賬項等事項。下列信息出自本公司賬簿記錄,如與貴公司記錄相符,請在本函下端"信息證明無誤"處簽章證明;如有不符,請在"信息不符"處列明不符項目。如存在與本公司有關的未列入本函的其他項目,請在"信息不符"處列出這些項目的金額及詳細資料。回函地址:郵編:聯(lián)系人:電話:傳真:1.1.本公司與貴公司的往來賬項列示如下:單位:單位:元截止日期截止日期貴公司欠交易金額備注截止日期截止日期欠貴公司交易金額備注22.其他事項本函僅為復核賬目之用,并非催款結(jié)算本函僅為復核賬目之用,并非催款結(jié)算。若款項在上述日期之后已經(jīng)付清,仍請及時函復為盼。結(jié)結(jié)論:1.信息證明無誤。1.信息證明無誤。年月目經(jīng)辦人:2.信息不符,請列明不符項目及具體內(nèi)容。經(jīng)辦人:DB34/T4665—202457DB34/T4665一202458DB34/T4665—2024DB34/T4665一2024DB34/T4665—2024KDB34/T4665一2024DB34/T4665—2024DB34/T4665一2024DB34/T4665—2024DB34/T4665一2024DB34/T4665—2024DB34/T4665一2024DB34/T4665—2024DB34/T4665一2024DB34/T4665—2024表H.3公路建設項目工程概況表建設項目或單項工程名稱工程主要特征、完成的主要工程量及主要技術經(jīng)濟指標設計實際建設地址或地理位置1.公路等級建設時間計劃從年月日開工至2.計算行車速度(公里1小時)實際從年月日開工至3.路線總長(公里)初步設計和概算批準機關、日期、文號4.路基寬度(米)5.路基土石方(萬立方米)調(diào)整概算批準機關、6.路面結(jié)構(gòu)7.路面鋪筑(萬平方米1公里)開工報告批準時間8.橋梁總長(米/座)主要設計單位主要監(jiān)理單位10.涵洞通道(米/道)主要施工單位11.互通式立交(處)工程質(zhì)量監(jiān)管部門12.分離式立交及平交(處)總投資(萬元)批準概算竣工決算13.防護工程(萬立方米)14.連接線長度(公里)主要材料消耗設計實際15.管理及養(yǎng)護用房(平方米)鋼材(噸)16.服務區(qū)(處)基建支出合計(萬元)建筑安裝工程設備工具器具20.待攤投資21.其中:建設單位管理費22.平均每公里造價(萬元)其他投資23.拆遷房屋(平方米)待核銷基建支出24.遷移人口(人)非經(jīng)營項目轉(zhuǎn)出投資25.占地面積(畝)主要收尾工程26.工程內(nèi)容或名稱投資額(萬元)預計完成時間27.28.工程質(zhì)量評定:優(yōu)良項;合格項;不合格項;總評DB34/T4665一202472表H.4橋梁隧道建設項目工程概況表建設項目或單項工程名稱工程主要特征、完成的主要工程量及主要技術經(jīng)濟指標設計實際建設地址或地理位置1.橋梁、隧道全長(米)建設時間計劃從年月日開工至2.主橋、隧道長度(米)實際從年月日開工至初步設計和概算批準機關、日期、文號4.最大跨徑、隧道凈寬(米)5.通航凈空、隧道凈高(米)調(diào)整概算批準機關、日期、文號6.橋梁墩數(shù)(個)開工報告批準時間8.端面型式主要設計單位9.主要監(jiān)理單位主要施工單位11.接線公路等級工程質(zhì)量監(jiān)管部門12.接線公路長度(公里)總投資(萬元)批準概算竣工決算主要材料消耗設計實際鋼材(噸)基建支出合計(萬元)建筑安裝工程設備工具器具20.待攤投資21.其中:建設單位管理費22.平均每公里造價(萬元)其他投資23.拆遷房屋(平方米)待核銷基建支出非經(jīng)營項目轉(zhuǎn)出投資主要收尾工程26工程內(nèi)容或名稱投資額(萬元)預計完成時間27.28.工程質(zhì)量評定:優(yōu)良項;合格項;不合格項;總評73DB34/T4665一2024表H.5其他建設項目工程概況表建設項目或單項工程名稱工程主要特征、完成的主要工程量及主要技術經(jīng)濟指標設計實際建設地址或地理位置建設時間計劃實際初步設計和概算批準機關、日期、文號期、文號開工報告批準時間主要設計單位主要監(jiān)理單位主要施工單位工程質(zhì)量監(jiān)管部門總投資(萬元)批準概算竣工決算主要材料消耗設計實際鋼材(噸)基建支出合計(萬元)建筑安裝工程設備工具器具待攤投資其中:建設單位管理費22.其他投資23.待核銷基建支出24.非經(jīng)營項目轉(zhuǎn)出投資25.主要收尾工程工程內(nèi)容或名稱投資額(萬元)預計完成時間27.28.工程質(zhì)量評定:優(yōu)良項;合格項;不合格項;DB34/T4665一202474表H.6項目竣工財務決算表資金來源金額資金占用金額一、基建撥款一、基本建設支出1.中央財政資金(一)交付使用資產(chǎn)其中:一般公共預算資金1.固定資產(chǎn)中央基建投資2.流動資產(chǎn)財政專項資金3.無形資產(chǎn)政府性基金4.遞延資產(chǎn)國有資本經(jīng)營預算安排的基建項目資金(二)在建工程2.地方財政資金1.建筑安裝工程投資其中:一般公共預算資金2.設備投資地方基建投資3.待攤投資財政專項資金4.其他投資政府性基金(三)待核銷基建支出國有資本經(jīng)營預算安排的基建項目資金(四)轉(zhuǎn)出投資二、部門自籌資金(非負債性資金)二、貨幣資金合計三、項目資本其中:銀行存款1.國家資本財政應返還額度2.法人資本其中:直接支付3.個人資本授權支付4.外商資本現(xiàn)金四、項目資本公積有價證券五、基建借款三、預付及應收款合計其中:企業(yè)債券資金1.預付備料款六、待沖基建支出2.預付工程款七、應付款合計3.預付設備款1.應付工程款4.應收票據(jù)2.應付設備款5.其他應收款3.應付票據(jù)四、固定資產(chǎn)合計4.應付工資及福利費固定資產(chǎn)原價5.其他應付款減:累計折舊八、未交款合計固定資產(chǎn)凈值1.未交稅金固定資產(chǎn)清理2.未交結(jié)余財政資金待處理固定資產(chǎn)損失3.未交基建收入4.其他未交款合計合計補充資料:基建借款期末余額:基建結(jié)余資金:備注:資金來源合計扣除財政資金撥款與國家資本、資本公積重疊部分。DB34/T4665一202475表H.7資金情況明細表資金來源類別合計備注預算下達或概算批準金額實際到位金額需備注預算下達文號一、財政資金撥款1.中央財政資金其中:一般公共預算資金中央基建投資財政專項資金政府性基金國有資本經(jīng)營預算安排的基建項目資金政府統(tǒng)借統(tǒng)還非負債性資金2.地方財政資金其中:一般公共預算資金地方基建投資財政專項資金政府性基金國有資本經(jīng)營預算安排的基建項目資金行政事業(yè)性收費政府統(tǒng)借統(tǒng)還非負債性資金二、項目資本金其中:國家資本三、銀行貸款四、企業(yè)債券資金五、自籌資金六、其他資金合計補充資料:項目缺口資金:缺口資金落實情況:DB34/T4665一2024K77DB34/T4665—2024DB34/T4665一2024壹78DB34/T4665一2024表H.10待攤投資明細表項目金額項目金額1.勘察費2.設計費26.工程檢測費3.研究試驗費27.設備檢驗費4.環(huán)境影響評價費28.固定資產(chǎn)損失5.監(jiān)理費29.器材處理虧損6.土地征用及遷移補償費30.設備盤虧及毀損7.土地復星及補償費31.報廢工程損失8.土地使用稅32.(貸款)項目評估費9.耕地占用稅33.國外借款手續(xù)費及承諾費10.車船稅34.匯兌損益11.印花稅35.壞賬損失12.臨時設施費36.借款利息13.文物保護費37.減:存款利息收入14.森林植被恢復費38.減:財政貼息資金15.安全生產(chǎn)費39.企業(yè)債券發(fā)行費用16.安全鑒定費40.經(jīng)濟合同仲裁費17.網(wǎng)絡租賃費41.訴訟費18.系統(tǒng)運行維護監(jiān)理費42.律師代理費19.項目建設管理費43.其他待攤投資性質(zhì)支出20.代建管理費21.工程保險費22.招投標費23.合同公證費24.可行性研究費合計DB34/T4665—2024表H.11待核銷基建支出明細表不能形成資產(chǎn)部分的財政投資支出用于家庭或個人的財政補助支出支出類別單位數(shù)量金額支出類別單位數(shù)量金額1.江河清障1.補助群眾造林2.航道清淤2.戶用沼氣工程3.飛播造林3.戶用飲水工程4.退耕還林(草)4.農(nóng)村危房改造工程5.封山(沙)育林(草)5.星區(qū)及林區(qū)棚戶區(qū)改造6.水土保持7.城市綠化8.毀損道路修復9.護坡及清理10.取消項目可行性研究費11.項目報廢合計DB34/T4665—2024DB34/T4665一202482表H.13債權債務明細表債權債務序號債權類別對方單位金額債權性質(zhì)備注序號債務類別對方單位金額債務性質(zhì)備注應收賬款應付賬款112233合計合計二其他應收款二其他應付款112233合計合計DB34/T4665—2024附錄I(資料性)竣工財務決算說明書竣工財務決算說明書一、項目概況XX二、項目建設管理情況1.組織機構(gòu)設立情況2.建設管理制度執(zhí)行情況3.招投標情況4.合同履行情況5.征地拆遷補償情況、移民安置情況6.預備費動用情況XX三、概(預)算執(zhí)行情況及分析1.實際完成投資情況2.實際完成投資與概(預)算差異及原因分析四、項目財務管理情況1.會計賬務處理、財產(chǎn)物資清理及債權債務清償情況2.建設資金計